石油化工公司税务管理业务流程制度格式
石油化工 公司 内部控制手册第 部分业务流程 B 资金收 拨款管理业务流程 制度 格式
5.3资金收、拨款管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 保证资金安全和运行畅通。
1.2 提高资金利用效率，满足股份公司经营和投资活动的合理需求。
2 财务目标2.1 保证货币资金的真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 符合国家资金管理有关规定以及股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 资金未及时安全上收或拨付，导致资金周转不畅。
1.2 资金冗余或短缺。
2 财务风险2.1 货币资金收、拨金额计算错误，货币资金误入账户，造成账实不符。
3 合规风险3.1 违反国家有关资金管理规定和股份公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 分公司及全资子公司资金上收1.1分公司及全资子公司应按《中国石油化工股份有限公司账户暂行管理办法》（简称账户管理办法）规定，将所有收入资金（付款退回除外）及时存入收入户或在中国石化财务有限责任公司（简称财务公司）开设的账户。
1.2分公司及全资子公司应根据股份公司与银行签订的《资金集中管理合作协议》规定，授权银行机构按《资金集中管理合作协议》要求于每日定点将收入户资金向指定的总部账户汇划。
分公司及全资子公司将《资金集中管理合作协议》的附件3、附件4、附件5报财务部备案。
1.3分公司及全资子公司按规定将财务公司账户当天的存款余额主动汇划到总部在财务公司账户。
2 分公司及全资子公司用款下拨2.1 分公司及全资子公司根据财务部核定的月度资金预算，制定次日用款计划，经总会计师或其授权人员审核后按时上报财务部。
2.2 财务部相关人员按规定对分公司及全资子公司用款计划进行审核，制作付款建议或付款通知单，报财务部主任或其授权人员审批后办理下拨资金业务。
3 分公司及全资子公司资金清算3.1 财务部相关人员每月根据分公司及全资子公司财务报表数据、投资计划完成数、利润指标、在当地银行发生的长期借款、资产处置等数据，编制月度资金清算单据报财务部主任或其授权人员批准后，进行清算。
石化企业税务管理规章制度
石化企业税务管理规章制度第一章总则第一条为规范石化企业的税务管理工作，提高纳税合规意识，促进企业良好发展，制定本规章。
第二条石化企业指以石油、天然气、煤炭等矿产资源为主要原料生产石油化工产品的企业。
第三条税务管理规章制度适用于石化企业的税务管理工作。
第四条税务管理规章制度的任务是加强石化企业的税务管理，确保税收的合法性、权益的保护和企业的经济效益。
第二章税务登记管理第五条石化企业应按照国家税务局规定的税务登记管理制度，认真履行纳税人的义务，及时向税务机关进行税务登记。
第六条纳税人应当按照国家税务局的规定及时变更税务登记信息，确保登记信息的真实、准确。
第七条纳税人应当按照国家税务局的规定对税务登记信息进行备案，确保登记信息的安全、完整。
第八条纳税人应当按照国家税务局的规定缴纳税务登记管理费，确保税务登记工作的正常运行。
第三章税务申报管理第九条纳税人应按照国家税务局规定的税务申报管理制度，按月、季度、年度等周期性向税务机关进行申报。
第十条纳税人应按照国家税务局的规定认真填写各项税种的申报表，确保申报信息的真实、准确。
第十一条纳税人应当按照国家税务局的规定及时缴纳税款，确保税款的及时足额。
第十二条纳税人应当按照国家税务局的规定保留相关税务票据和凭证，以备税务机关核查。
第四章税务检查管理第十三条税务机关有对石化企业进行税务检查的权力，纳税人应当配合税务机关的检查工作。
第十四条纳税人应当按照国家税务局的规定提供相应的账务资料、票据凭证等材料，确保检查工作的顺利进行。
第十五条纳税人不得隐瞒、篡改、伪造有关税务信息，否则将受到相应的处罚。
第十六条纳税人应当按照国家税务局的规定履行积极披露义务，如实向税务机关披露相关税务信息。
第五章税务风险管理第十七条石化企业应建立健全的税收风险管理制度，规避税务风险，确保企业的合法权益。
第十八条石化企业应根据实际情况制定税收风险评估方案，对可能存在的税收风险进行评估和预警。
第十九条石化企业应加强对税收法律法规的学习和了解，保持与时俱进，确保纳税合规性。
石化企业税务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的税务管理工作，确保公司合法经营、诚信纳税，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及其下属子公司、分支机构、关联企业等相关单位。
第三条本制度旨在规范税务管理流程，降低税务风险，提高税务工作效率，确保公司依法纳税。
第二章税务管理组织架构与职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理工作的统筹、协调和监督。
第五条税务管理部门的主要职责包括：（一）建立健全税务管理制度，指导、监督各业务部门执行税务政策；（二）负责公司税务申报、缴纳工作，确保按时足额缴纳税款；（三）负责税务筹划，降低公司税务风险；（四）负责与税务机关的沟通与协调，维护公司合法权益；（五）负责税务档案管理，确保税务资料完整、准确。
第三章税务登记与变更管理第六条公司及下属单位应当依法办理税务登记，取得税务登记证。
第七条公司及下属单位发生以下情况时，应当及时办理税务变更登记：（一）企业名称、法定代表人或负责人变更；（二）企业住所、经营地点变更；（三）企业经营范围、经营方式变更；（四）企业注册资本、隶属关系变更；（五）其他需要变更税务登记的情况。
第八条公司及下属单位办理税务登记、变更登记时，应当提交相关资料，并按照税务机关的要求进行办理。
第四章税务申报与缴纳第九条公司及下属单位应当依法进行税务申报，按时足额缴纳税款。
第十条税务申报工作由税务管理部门负责，具体内容包括：（一）根据税法规定，确定应纳税额；（二）编制税务申报表，提交税务机关；（三）办理税款缴纳手续。
第十一条公司及下属单位在税务申报过程中，如发生以下情况，应当及时办理税务申报调整：（一）税法规定发生变化；（二）企业实际经营情况发生变化；（三）税务机关要求调整税务申报。
第五章税务筹划与风险防范第十二条公司及下属单位应当加强税务筹划，降低税务风险。
第十三条税务筹划工作由税务管理部门负责，具体内容包括：（一）根据税法规定，合理确定税收优惠政策；（二）优化公司经营结构，降低税负；（三）评估税务风险，提出防范措施。
14.1税务管理业务流程
14.1税务管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 纳税申报手续完备，税金缴纳及时、准确。
2 财务目标2.1 各项涉税的会计核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 符合国家各项税收法律、法规的规定。
二、业务风险1 经营风险1.1 纳税申报手续不完备，应纳税额计算差错导致纳税多缴税款或少缴税款。
2 财务风险2.1 不能正确核算，造成税收成本不能在会计报表中真实反映。
3 合规风险3.1 履行纳税义务过程中不符合国家税收法律、法规，导致公司被处罚或产生税务纠纷。
三、业务流程步骤与控制点1 税务管理岗位设置1.1 分(子)公司财务部门应设置负责税务管理的科室或岗位,配备专职或兼职的税务管理人员，负责税收业务管理。
2 税务登记2.1 财务部门负责组织或办理公司税务登记、变更税务登记和税务登记的年检工作。
3 纳税申报和税款缴纳3.1 各项税收的纳税申报表由财务部门税务管理岗位人员负责填报，按规定由相关负责人审核签字。
3.2 财务部门负责人批准签署申报表各税收资金划拨凭证后，按国家规定期限向主管税务机关申报、缴纳各项税金。
4 会计核算4.1 财务部门按照国家有关税收政策、各项法律、法规的规定正确计提、核算各种税金，并进行账务处理，由不相容岗位人员对税款的计提、核算、缴交进行审核，并在相关资料上签字确认。
对递延税项的账务处理，相关会计凭证须经财务部门负责人审核。
5 发票管理5.1 财务部门按照国家税收政策及本单位发票管理制度（办法）的要求，负责管理各种发票（票据）的领购、开具、保管等工作。
5.2 财务部门按照税务机关增值税防伪税控开票系统规定及本单位发票管理制度（办法）的要求，配备开票税控设备，配备专人负责开票。
5.3 财务部门按照国家税收政策有关要求对增值税专用发票在规定期限内进行认证。
6 税务检查6.1 财务部门按照《税收征收管理法》有关规定配合税务机关依法进行税务检查。
对于税务机关出具的检查结论，需经总会计师审核，报经理签字确认后进行账务处理。
石油化工 公司 内部控制手册第 部分业务流程 B 编制财务报表业务流程 制度 格式
9.1编制财务报表业务流程一、业务目标1 财务目标1.1 保证合并会计报表的真实、完整、准确与适当披露。
1.2 保证及时满足股份公司会计信息使用者的需要。
2 合规目标2.1 保证财务报表的编制符合国家规定及上市地监管部门要求和股份公司内部会计制度。
二、业务风险1 财务风险1.1 未及时完成业务关账，导致报表合并基础不准确。
1.2 未及时结账，导致财务报表数据不准确。
1.3 未按编报要求填列，导致报表项目数据不准确，披露信息不完整。
1.4 操作失误，导致财务报表存在错误，以及信息失真。
1.5 纳入合并报表的单位和报表内容不完整，导致报表合并基础不准确。
1.6 合并抵销基础事项及金额归集不完整，导致合并抵销分录不正确。
1.7 抵销分录及合并报表工作底稿不完整，导致财务报表错误。
1.8 财务报表编制不及时, 导致信息披露的延误和未能满足各方信息需要。
2 合规风险2.1 不符合规定编制财务报表，导致受相关部门处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 制定财务报表编制方案1.1 编报单位财务部门制定财务报表编制方案,由编报单位财务部门负责人审核。
财务报表编制方案应明确财务报告编制方法(包括合并方法/范围与原则、会计政策调整与原则、财务报告编制流程、责任与分工（包括牵头部门与相关配合部门的分工与责任）、编报时间安排等。
1.2 编报单位财务部门负责督促并考核本单位编报财务报表的工作进度。
需要编制合并（汇总）报表的单位，编报单位财务部门负责督促并考核纳入合并范围内各单位编报会计报表的工作进度。
2 制定重大事项的会计核算方法2.1 在会计期末的一个月之前，财务部及分（子）公司财务部门应当关注以下主要事项，并将对当期有影响的会计事项报上级部门：●以前年度审计调整以及相关事项对当期的影响●会计准则的变化及对会计报表的影响●新增业务及对会计报表的影响●对会计报表有重大影响的其他新发生的事项●年度内合并（汇总）报表范围的变化及对会计报表的影响。
国家税务总局关于石油石化企业经营管理体制改革过程中有关企业所得税问题的通知
国家税务总局关于石油石化企业经营管理体制改革过程中有关企业所得税问题的通知文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】1998.09.16•【文号】国税发[1998]147号•【施行日期】1998.09.16•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】企业所得税正文*注：本篇法规已被：国家税务总局公告2011年第2号――全文失效废止、部分条款失效废止的税收规范性文件目录（发布日期：2011年1月4日，实施日期：2011年1月4日）宣布失效或废止国家税务总局关于石油石化企业经营管理体制改革过程中有关企业所得税问题的通知（１９９８年９月１６日国税发〔１９９８〕１４７号）各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：为贯彻落实《国务院关于组建中国石油天然气集团公司有关问题的批复》（国函〔１９９８〕５７号）、《国务院关于组建中国石油化工集团公司有关问题的批复》（国函〔１９９８〕５８号）和《国务院办公厅关于组建中国石油天然气集团公司和中国石油化工集团公司有关石油公司划转问题的通知》（国办发〔１９９８〕１４号）精神，支持石油、石化企业经营管理体制改革，进一步加强石油、石化企业所得税征收管理，现就有关企业所得税问题通知如下：一、根据《国家税务总局关于企业所得税征收和管理范围的通知》（国税发〔１９９５〕０２３号）的有关规定，原地方石油、石化企业划归中国石油天然气集团公司、中国石油化工集团公司之后，其企业所得税自划转之日起，统一由当地国家税务局负责征收和管理。
二、上划的地方石油、石化企业所得税的纳税人和纳税地点，在国家税务总局作新的统一规定之前，暂继续按原确定的纳税人和纳税地点执行，税款就地入库。
三、各地税务机关应当按照企业所得税暂行条例及有关规定，对经营管理体制改革过程中的中国石油集团和石化集团及所属成员企业，在规范的基础上，切实作好所得税的征收和管理工作，保证税款及时入库。
四、组建石油集团和石化集团是国有企业改革的重大举措，各地国家税务局、地方税务避应以高度负责的态度，主动加强联系，相互协作，认真作好上划的石油、石化企业所得税征收管理的交接工作。
汽车油品公司税务管理制度
一、总则第一条为加强公司税务管理，确保公司合法经营、诚信纳税，根据国家相关税收法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，以及与公司税务相关的业务活动。
第三条公司税务管理遵循以下原则：（一）依法纳税，诚信经营；（二）权责明确，分工协作；（三）风险控制，预防为主；（四）持续改进，提高效益。
二、税务管理组织机构、岗位和职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务工作的规划、组织、协调和监督。
第五条税务管理部门的主要职责：（一）负责公司税务政策的制定、实施和监督；（二）负责公司税务申报、纳税申报、税务审计等事项；（三）负责公司税务风险识别、评估和应对；（四）负责公司税务档案管理、税务培训等工作。
第六条各部门应按照职责分工，配合税务管理部门开展税务工作。
三、税务风险识别和评估第七条税务管理部门应定期对公司税务风险进行识别和评估，包括但不限于以下方面：（一）税收政策风险；（二）业务流程风险；（三）内部控制风险；（四）财务报告风险。
第八条税务管理部门应根据评估结果，制定相应的风险应对措施。
四、税收风险分类管理制度第九条税收风险分类管理制度主要包括：（一）销售与收款业务管理；（二）采购及付款业务管理；（三）存货管理；（四）费用业务管理；（五）固定资产管理；（六）营运资金的管理；（七）高新研发管理；（八）财务报告编制及报送管理；（九）税务申报管理。
第十条各部门应按照税收风险分类管理制度，加强日常税务管理工作。
五、税务风险应对策略和内部控制第十一条税务风险应对策略主要包括：（一）加强税务政策学习，提高税务合规意识；（二）完善内部控制制度，降低税务风险；（三）加强税务申报管理，确保申报准确无误；（四）积极应对税务审计，确保合规经营。
六、税务风险沟通机制第十二条公司应建立税务风险沟通机制，确保税务管理部门与其他部门之间的信息沟通顺畅。
七、税务风险管控的信息化建设第十三条公司应加强税务风险管控的信息化建设，提高税务管理效率。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,持续性经常性关联交易业务流程制度范本格式范文
持续性（经常性）关联交易业务流程①一、业务目标1 经营目标保证股份公司现时及未来生产经营的正常进行。
按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，保证交易规范进行，不发生利润转移。
保证股份公司资产安全、完整。
2 财务目标保证对关联交易项目单独统计、核算。
保证关联交易数据真实、准确、完整。
3 合规目标关联方确认清楚。
关联交易总额符合上市地豁免条件。
关联交易符合批准程序。
关联交易符合披露程序。
关联交易行为符合关联交易合同（协议）的约定。
关联交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
①持续性（经常性）关联交易内容：按照股份公司与集团公司签订的总体《关联交易协议》及香港联交所给予的豁免限额内的，货品和辅助服务互供、文教卫生服务、租赁（土地、房屋、加油站）、知识产权许可使用、销售代理服务、油库加油站油品专营等。
本流程所指关联交易对象为集团公司及其所属单位。
二、业务风险1 经营风险交易活动中断，使股份公司正常的生产经营受到影响。
定价不合理，客观上导致利润转移。
没有及时结账，导致资金被占用，影响股份公司生产经营。
未经审核，变更关联交易合同（协议）中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险财务报表中关联交易的信息不准确，交易数据不真实、准确、完整，包括：未单独统计、核算关联交易项目。
因关联方识别错误，导致少计或多计，引发统计核算出现偏差、财务核算失真、对外披露不准确。
提前入账或未及时入账，导致关联交易数据失真。
3 合规风险产权关系或投资关系界定不清，导致关联方识别错误。
客观上造成利润转移，构成对股东权益的损害，导致股东对股份公司及董事、监事、总裁、财务总监、董秘等高级管理人员的诉讼。
关联交易违规，造成审计师拒绝向董事会出具审计师证明书，监管机构取消关联交易豁免或会受到监管机构的惩戒，导致股份公司及高级管理人员形象受损。
关联交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。
公司规范税务流程管理制度
第一章总则第一条为加强公司税务管理，规范税务流程，防范税务风险，提高税务工作效率，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其下属各级子公司、分支机构。
第三条公司税务管理应遵循以下原则：1. 依法纳税，诚信经营；2. 规范流程，提高效率；3. 风险防范，责任到人；4. 信息共享，协同合作。
第二章税务管理组织机构及职责第四条公司设立税务管理部门，负责公司税务管理的全面工作。
第五条税务管理部门的主要职责：1. 负责公司税务筹划，制定税务管理制度和操作规程；2. 负责公司税务申报、纳税申报、税款缴纳等工作；3. 负责税务风险识别、评估和应对；4. 负责税务信息收集、整理和分析；5. 负责税务培训、咨询和沟通；6. 负责税务档案管理。
第三章税务流程管理第六条税务流程管理应包括以下环节：1. 税务筹划：根据公司业务发展需要，合理规划税务事项，降低税负；2. 税务申报：按照税法规定，及时、准确、完整地办理税务申报；3. 税款缴纳：按时足额缴纳应纳税款；4. 税务检查：配合税务机关开展税务检查，及时整改问题；5. 税务争议处理：积极应对税务争议，维护公司合法权益；6. 税务档案管理：建立健全税务档案，确保档案完整、准确、安全。
第七条税务筹划：1. 公司税务筹划应遵循合法性、合规性原则，确保税负最低；2. 税务筹划应由具有相关资质的专业人员负责，必要时可聘请外部专家提供咨询服务。
第八条税务申报：1. 公司应按照税法规定，及时、准确、完整地办理税务申报；2. 税务申报材料应真实、完整，不得隐瞒、虚报；3. 税务申报人员应熟悉税法规定，确保申报质量。
第九条税款缴纳：1. 公司应按时足额缴纳应纳税款；2. 税款缴纳人员应熟悉税法规定，确保缴纳正确。
第十条税务检查：1. 公司应积极配合税务机关开展税务检查，及时整改问题；2. 税务检查人员应熟悉税法规定，确保检查质量。
第十一条税务争议处理：1. 公司应积极应对税务争议，维护合法权益；2. 税务争议处理人员应熟悉税法规定，确保处理效果。
企业税务管理制度流程和表格模板
企业税务管理制度流程和表格模板
目录
企业税务管理制度流程和表格模板 (1)
（一）税务管理制度模板 (1)
税务综合管理制度 (1)
税务登记管理制度 (4)
税务档案管理办法 (7)
增值税发票管理办法 (9)
（二）税务管理表格模板 (14)
税款缴纳记录 (14)
原材料冲退税分析表 (14)
营业税金及附加预测表 (14)
未冲退印花税一览表 (15)
变更税务登记申请表 (15)
（三）税务管理流程 (16)
税务筹划流程 (16)
税务核算流程 (17)
（一）税务管理制度模板
税务综合管理制度
税务登记管理制度
税务档案管理办法
增值税发票管理办法
（二）税务管理表格模板
税款缴纳记录
年度：年
填表：审核：
原材料冲退税分析表
编号：年月
营业税金及附加预测表
预测时间：公司名称：金额单位：元
公司负责人：财务负责人：制表人：未冲退印花税一览表
金额单位：元
变更税务登记申请表
编号：
（三）税务管理流程
税务筹划流程
税务筹划流程关键节点说明
税务核算流程。
税务全流程管理制度范本
税务全流程管理制度范本第一章总则第一条为了加强税务管理，规范税务工作流程，降低税务风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司总部及所属境内各分（子）公司、办事处。
第三条集团财务中心税务部负责组织实施本制度的执行，并对税务工作进行指导和监督。
第二章税务管理流程第四条税务管理流程分为以下几个阶段：1. 税务信息收集与整理：收集与本公司业务相关的税收政策、法规等信息，并进行整理和归档。
2. 税务筹划：根据税收政策、法规的要求，结合公司业务实际情况，进行税务筹划，提出合理避税方案。
3. 税务申报：按照税收政策、法规的规定，按时进行税务申报，包括增值税、企业所得税等各项税费的申报。
4. 税务缴纳：根据税务机关的审核结果，按时足额缴纳各项税费。
5. 税务核算：对公司的税务情况进行核算，确保税务数据的准确性和完整性。
6. 税务审计：接受税务机关的审计，配合税务机关完成审计工作。
7. 税务风险管理：识别和评估税务风险，采取有效措施进行风险控制和化解。
第五条税务信息收集与整理：1. 财务部门应定期收集和整理与本公司业务相关的税收政策、法规等信息，并及时向税务部门提供。
2. 税务部门应定期组织税务知识培训，提高员工的税务意识。
第六条税务筹划：1. 税务部门应根据税收政策、法规的要求，结合公司业务实际情况，进行税务筹划，提出合理避税方案。
2. 税务筹划方案应提交给公司领导层审批，经批准后实施。
第七条税务申报：1. 税务部门应按照税收政策、法规的规定，按时进行税务申报，包括增值税、企业所得税等各项税费的申报。
2. 税务申报资料应真实、完整、准确，不得有虚报、漏报、迟报等行为。
第八条税务缴纳：1. 财务部门应根据税务机关的审核结果，按时足额缴纳各项税费。
2. 财务部门应建立税费缴纳台帐，记录税费缴纳情况。
第九条税务核算：1. 财务部门应对公司的税务情况进行核算，确保税务数据的准确性和完整性。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B存货管理业务流程制度格式
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B存货管理业务流程制度格式 Final approval draft on November 22, 2020存货管理业务流程一、业务目标1 经营目标确定合理库存，防止存货积压、闲置，造成浪费。
科学保管，保证数量准确、质量合格。
规范存货处置，避免股份公司资产流失。
2 财务目标保证存货账目的真实、准确、完整。
存货成本计价准确。
财务账表与实物核对相符。
3 合规目标存货保管符合国家有关安全、消防、环保等规定。
存货交易合同（协议）符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险存货储量不足，影响生产；储量过高，造成存货成本过大。
对市场的形势把握不当，导致存货跌价损失。
保管不善发生被盗、毁损、事故等，造成资产流失。
长期呆滞造成存货挥发、失效、锈蚀等，导致资产损失。
未及时完整办理保险，造成巨大经济损失。
发生地震、洪水、战争等人力不可抗拒的因素，造成巨大损失。
存货处置不规范，造成资产流失。
未经审核，变更合同示范文本中涉及权利、义务条款导致的风险。
2 财务风险财务账目记录有误，造成存货数据失真。
存货计价错误，导致成本不准确。
账、实不符造成潜亏（盈）。
3 合规风险违反国家有关安全、消防、环保等规定，受到经济处罚。
存货交易合同（协议）不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点1 存货入库固体形态存货：分（子）公司仓储、质检部门要对存货数量、质量进行检验，审核到货清单、产品交付清单及剩余存货的退料清单，并与实物一一核对，无误后，【非ERP】及时开具入库单（或凭据）验收入库；入库单要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。
【ERP】在ERP系统办理入库，相关单据要由采购（或生产）、仓储等相关责任人签字。
一般物资采购质量检验参见《一般物资采购供应业务流程》控制点。
液体形态存货：分（子）公司仓储（储运）部门根据仓储、质检部门、生产调度或业务部门预报的通知做好接卸准备，货到后负责质检、接卸、计量等工作，由经办人员核对无误后，【非ERP】办理入库手续，及时开具入库单（或凭据）并签字，入库单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字；【ERP】在ERP系统中办理入库，相关表单由采购（生产）、仓储等有关责任人审核签字。
石化企业税务管理制度范文
石化企业税务管理制度范文石化企业税务管理制度第一章总则第一条本制度是针对石化企业税务管理的基本要求，规范了石化企业税务管理的组织架构、职责分工、纳税义务、税务申报、税务稽查、税收风险管理等方面的内容。
第二条石化企业税务管理应以诚信纳税为核心，坚持依法合规、规范运作、科学管理、风险控制、诚信经营的原则，充分发挥石化企业税务管理在国家税收筹划与税收管理中的重要作用，确保石化企业税收合规性、稳定性和可持续发展。
第三条石化企业税务管理应高度重视信息化建设，在规范纳税行为的同时，提升石化企业税务管理的效率和质量。
第四条石化企业税务管理由企业税务部门负责，必须建立科学合理的职责分工及内部控制机制，做好税款核算与申报工作。
第五条石化企业税务管理部门应加强与税务机关的沟通与合作，共同推进石化企业税务管理的法治化、现代化和智能化。
第六条石化企业税务管理应按照国家、地方和公司的税收政策和法规要求，积极主动履行纳税义务，增强纳税自觉性和能力。
第七条石化企业税务管理应建立健全风险管理制度，及时发现和解决税收风险与问题，确保石化企业税制稳定和合规。
第二章石化企业税务部门第八条石化企业税务部门应建立健全组织架构，明确职责分工，确保税务管理工作有序进行。
第九条石化企业税务部门应配备专业的税务管理人员，并提供必要的培训和学习机会，不断提高税务管理人员的综合素质和专业水平。
第十条石化企业税务部门应制定规范纳税行为的内部控制制度，确保纳税资料的真实性、完整性和准确性。
第十一条石化企业税务部门应按照科学合理的税收筹划原则，制定税收筹划方案，协助企业合法避免税收风险和税负。
第十二条石化企业税务部门应与公司其他部门保持良好的沟通协作关系，以实现税务管理与企业管理的有机结合。
第三章纳税责任和义务第十三条石化企业应按照法定的纳税义务，按时足额缴纳各项税费，不得违法避税、逃税或抗税。
第十四条石化企业应及时、准确地提供与纳税有关的信息和资料，接受税务机关的查验和核实。
石化企业税务管理制度
石化企业税务管理制度一、总则为规范石化企业税务管理，提高企业税务管理水平和效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国税收征管法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
二、纳税申报1. 纳税申报的时间：企业应在规定的时间内按照法律法规的规定向税务机关申报纳税事项，如有特殊情况需要延期申报的，应提前向税务机关进行申请并获得批准。
2. 纳税申报的内容：企业应按照法律法规的规定，将企业所得税、增值税、消费税等纳税事项报告清楚、真实。
3. 纳税申报的方式：企业可根据实际情况选择适合的纳税申报方式，包括线上纳税申报、线下纳税申报等。
4. 纳税申报的记录：企业应妥善保管纳税申报的相关资料和单据，按照规定进行备案和归档。
三、税务筹划1. 税务优惠政策：企业应认真了解并积极申请符合条件的税收优惠政策，确保享受应有的税收优惠政策。
2. 税务合规：企业应充分了解国家税收政策及法规，并采取合法措施降低税负，同时不得进行违法、违规的税务行为。
3. 税务风险防范：企业应加强对税务风险的识别和预防，减少税务风险产生的可能性，同时建立完善的风险识别和应对机制。
四、税务合规管理1. 税务法律法规宣传：企业应建立完善的税收法规宣传教育制度，推广普及税法知识，加强员工的税法宣传教育，提高员工税法意识。
2. 税务合规审核：企业应建立税务合规审核机制，定期对纳税申报、税收减免等税务行为进行审计和检查，及时发现并纠正存在的税务合规问题。
3. 税务合规培训：企业应定期组织税务合规培训，向员工传授税收合规知识和技能，提高员工税法守法意识和纳税合规水平。
五、税务风险管理1. 税务风险评估：企业应加强对税务风险的识别和评估，建立完善的风险评估机制，明确各类税务风险的来源和后果。
2. 税务风险防范：企业应建立预警机制，及时发现并防范各类税务风险的发生，降低税务风险对企业的影响。
3. 税务风险应对：企业应建立灵活应对税务风险的机制，及时采取针对性的措施，降低歧视结果。
公司税收业务管理制度
公司税收业务管理制度一、总则1. 本公司税收业务管理制度（以下简称“本制度”）依据国家税法及相关法律法规制定，以确保公司税收活动合法、合规。
2. 本制度适用于公司所有涉及税收的业务活动，包括但不限于税收筹划、申报、缴纳、退税、审计及相关的税务信息管理等。
3. 公司财务部门负责本制度的执行与监督，确保各项税务活动的规范运作。
二、税收筹划1. 公司应合理安排经营活动，充分利用税法规定的优惠政策，合理降低税负。
2. 财务部门应定期对公司的经营状况进行税收风险评估，并提出相应的税收筹划建议。
3. 任何税收筹划活动都必须在法律允许的范围内进行，严禁逃税、漏税等违法行为。
三、税务申报与缴纳1. 公司必须按照税法规定的期限和程序，及时、准确地进行税务申报。
2. 财务部门应建立健全税款缴纳的内部控制机制，确保税款按时足额缴纳。
3. 对于逾期未缴或欠缴税款的情况，财务部门应及时采取措施，避免产生滞纳金和罚款。
四、税务审计与监督1. 公司应定期对税务账目进行自查，确保税务资料的真实性、完整性。
2. 公司应配合税务机关的审计工作，如实提供所需资料，不得隐瞒、伪造税务信息。
3. 如发现税务违规行为，公司应立即纠正并报告相关税务机关，主动承担相应的法律责任。
五、税务信息管理1. 公司应建立税务信息管理系统，确保税务信息的及时更新和准确传递。
2. 财务部门应妥善保管税务档案资料，包括税务登记证、发票、申报表等重要文件。
3. 公司员工应严格遵守税务保密规定，不得泄露公司的税务信息。
六、责任与处罚1. 对于违反本制度的个人或部门，公司将根据情节轻重给予相应的纪律处分或经济处罚。
2. 若因违反本制度导致公司遭受经济损失或名誉损害，相关责任人应承担相应的赔偿责任。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，由公司财务部门负责解释。
2. 本制度如有更新，将及时通知全体员工并公布于公司内部网络平台。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B,管理费用销售费用、营业外支出管理业务流程制度范本、格式
3.4管理费用、销售费用、营业外支出管理业务流程一、业务目标1 经营目标1.1 费用支出合理、有效。
2 财务目标2.1 费用支出核算真实、准确、完整。
3 合规目标3.1 费用支出符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险1 经营风险1.1 费用使用不当，影响正常经营活动。
1.2 控制不当导致浪费。
2 财务风险2.1 费用支出未按规定核算，导致财务信息失真。
3 合规风险3.1 费用支出不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
三、业务流程步骤与控制点1 分解落实费用预算指标1.1 各级财务部门依据上级下达的年度、月度费用预算，经本部门负责人、本分（子）公司经理（预算委员会）批准后，横向分解到各职能部门，纵向分解到相关责任单位。
各部门、单位负责人是费用控制的责任人。
1.2 【ERP】分（子）公司财务部门预算数据维护员根据批准的预算，在ERP系统中维护基金中心承诺项目的预算数据，按月下达。
2 实施费用控制2.1 各分（子）公司建立费用管理制度，经分（子）公司经理批准后执行。
费用管理制度包括但不限于差旅费管理、业务招待费管理、通讯费管理、运输（车辆）费管理、销售服务费管理、罚款捐赠支出管理、驻外单位费用管理等内容。
管理制度应明确各项费用的审批权限。
2.2 费用支出实行滚动控制，确保全年费用控制在预算范围内。
发生预算外费用或超预算费用，应由费用支出责任部门（负责人）提出开支的目的、计算标准，经部门负责人、分（子）公司经理（预算委员会）或其授权单位审核，并由上级单位批准后方可执行。
2.3 人工成本支出。
参见《3.2人工成本管理业务流程》控制点4.1-4.5。
2.4 技术开发费支出。
参见《3.3科技开发费管理业务流程》控制点4.1、4.2、4.4。
2.5 关联交易支出按照协议确定的标准执行。
参见《8.1持续性（经常性）关联交易业务流程》控制点5.1-5.6和《8.2非持续性（非经常性）关联交易业务流程》控制点5.1-5.3。
石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B信息批露业务流程制度范本格式
6 信 息 披 露 业 务 流 程业务目标经营目标 信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
财务目标 财务报告披露真实、准确、完整。
合规目标 满足境内外监管机构的要求，保护股份公司、股东、 债权人及其他利益相关人的合法权益，维护股份公 司的良好形象。
业务风险经营风险 信息披露不真实、不准确、不完整、不及时、不公 平,导致股份公司形象受到损害， 生产经营受到影响 财务风险 财务报告披露不真实、不准确、不完整。
合规风险 信息披露未满足境内外有关法律法规和上市地证券 交易所的信息披露规则，股份公司和董事、监事、 高级管理人员及财务负责人受谴责或处罚。
股份公 司股东、其他利益相关人对股份公司或董事、监事、11.122.133.1 二、11.1 22.133.1高级管理人员及财务负责人提起诉讼。
三、业务流程步骤与控制点1 定期报告定期报告是指股份公司根据上市地监管机构的要求，在指定时间内披露的年度报告（及与之相对应的按美国SEC 要求提交的20-F）、中期报告和季度报告。
1.1 定期报告的草拟1.1.1 董事会秘书局会同财务部制订出定期报告编制和披露工作计划。
1.1.2 公司相关职能部门按照披露工作计划及相关规定向董事会秘书局提供相关资料。
董事会秘书局按照相关法律法规和上市地监管机构的规定编制定期报告初稿。
1.2 完成报告审定稿1.2.1 公司执行董事或董事会秘书对定期报告初稿进行审核，各相关部门按照审核意见补充、更新资料。
董事会秘书局修改初稿，并报公司董事长审定后形成定期报告审定稿。
1.3 审批报告1.3.1 召开审计委员会，审议定期报告，形成审阅意见。
1.3.2 召开董事会会议，审议定期报告，形成决议文件。
1.3.3 董事及高级管理人员对定期报告签署书面确认意见。
1.3.4 监事会对定期报告提出书面审核意见。
1.4 发布报告并报送监管机构1.4.1 董事会秘书局根据董事会意见，完成定期报告，于规定时间将报告全文和摘要（报纸稿）、相应决议文件及交易所要求报送和披露的其他文件报送交易所，并于规定时间在指定报纸、网站披露并按规定报送相关证券监管机构备案。
中国石油公司业务流程管理实施细则
中国石油公司业务流程管理实施细则第一章总则第一条为加强中国石油公司业务流程管理工作，进一步促进公司管理的程序化、规范化，根据股份公司业务流程管理办法，制定本实施细则。
第二条本实施细则适用于机关部门、所属单位的业务流程管理。
第三条本实施细则所称业务流程是指公司有关业务运转的一系列有组织、相互联系的工作程序文件。
本实施细则所称流程管理包括业务流程管理制度与标准、业务流程制修订、变更、维护、发布、运行与监督全过程管理。
第四条公司遵循股份公司统一管理、分级负责的流程管理体制。
业务流程管理的目标是：流程统一、控制集中、界面清晰、简洁高效。
第五条业务流程管理应当遵循以下原则：（一）全面性。
围绕公司发展战略，流程要涵盖全部业务领域，反映业务流程端到端的整体走向和价值增值过程；（二）标准化。
统一业务流程管理制度与规范，统一流程定义、统一结构、统一编码，实现业务流程管理的标准化；（三）信息化。
统一使用业务流程管理信息系统，严格遵循公司保密规定，开展流程管理工作；（四）持续优化。
注重业务流程的监督与执行，持续改进和优化业务流程，明晰管理职责与工作界面，集中反映总体控制要求，实现管理高效。
第二章机构和职责第六条公司财务处是公司业务流程管理的主管部门，负责组织与协调业务流程管理相关工作，主要职责是：（一）负责起草、制定业务流程管理制度；（二）负责组织业务流程制修订、变更的审核与发布执行；；（三）负责组织风险控制措施描述的审核与维护;（四）负责业务流程管理信息系统应用管理；（六）负责业务流程制定与执行情况的监督检查；（七）指导各部门、单位业务流程管理工作。
第七条公司各部门、单位负责组织与协调本部门、单位业务流程管理相关工作，主要职责是：（一）负责组织本部门、单位主责业务流程的制定、修订；控制措施的初步设计与描述，并及时向内控主管部门提交纸质文档；（二）在内控主管部门的指导下负责本单位业务流程管理信息系统应用管理；（三）负责组织本单位主责的业务流程执行情况的自我监督检查。
中石化税务管理制度
中石化税务管理制度一、总则(一) 为加强对中石化税务管理工作的规范化、标准化，切实做到“依法缴纳、精细管理、协调运作、诚信纳税”，制定本制度。
(二) 中石化税务管理制度是中石化税务管理的基本依据，具有法律效力，适用于中石化及其子公司的税务管理工作。
(三) 中石化税务管理制度由中石化总公司制定并组织实施，各子公司应按照本制度的要求切实履行税务管理职责。
二、税务管理职责(一) 中石化总公司税务管理职责1. 按照国家税收法律法规规定，制定并完善中石化的税收管理制度和政策；2. 组织对中石化及其子公司的税收情况进行监督和检查，确保其合法合规向税务机关缴纳税款；3. 对中石化及其子公司的纳税工作进行指导、协调和管理，确保税务工作的顺利进行。
(二) 子公司税务管理职责1. 依法向税务机关报税，并及时缴纳国家税务机关规定的各项税款；2. 遵守国家税收法律法规，严格履行纳税义务，勤奉献税的社会责任；3. 配合中石化总公司税务管理部门的工作，提供与税务管理相关的资料和信息，并接受中石化总公司税务管理部门的监督和指导。
三、税务管理制度体系(一) 中石化税收管理制度1. 中石化总公司应建立健全税收管理制度，包括税务管理组织机构、税务管理职责、税务管理流程等内容；2. 针对不同的税收科目，中石化应制定相应的税收管理规定，确保各项税款的及时缴纳和合理避税；3. 对税务风险进行评估和管理，及时发现和解决税务风险问题，确保公司的税收合法合规。
(二) 税务管理流程1. 应建立完善的税务管理审批流程，包括纳税申报、税务审查、复议、诉讼等环节；2. 对于发生的税务纠纷，中石化应建立健全的处理机制，及时协调解决，确保纳税人的合法权益。
四、税务管理措施(一) 纳税申报1. 中石化及其子公司应按照国家税收法律法规的要求，及时向税务机关申报各项税收；2. 申报过程应严格按照规定的时间、程序和规章制度进行，保证申报的准确性和真实性。
(二) 税务审查1. 中石化及其子公司应根据税务机关的要求，接受税务审查，提供相关资料和信息；2. 对于税务审查中发现的问题，应积极配合税务机关进行调查和处理，确保问题能够及时解决。
13.08.01制定纳税管理办法.doc
抚顺石化分公司制定纳税管理办法流程说明流程编号及名称：R/CM13.08.01制定纳税管理办法一、流程简介：1、流程内容本流程描述纳税管理办法的制定过程。
2、流程的起止点制定纳税管理办法自收集相关政策文件始，至制定出纳税管理办法并保存归档止。
3、术语解释：纳税管理办法；指地区公司财务资产处根据国家相关税收政策文件和股份公司制度，结合地区公司的具体情况，在地区公司内部制定的纳税管理办法。
二、流程涉及部门及职责1、业务主管部门及职责：财务资产处：负责税收政策文件的收集、整理并制定出地区公司内部的纳税管理办法。
2、业务参与部门及职责：国家及地方税务机关：负责颁布税收政策文件。
股份公司：负责发布公司政策制度。
三、流程涉及的相关制度和记录1、制度：国家相关税收政策文件、股份公司制度及抚顺石化分公司《规章制度汇编》等2、记录：纳税管理办法四、涉及风险和相关控制五、其他需要说明的事项无。
美文欣赏1、走过春的田野，趟过夏的激流，来到秋天就是安静祥和的世界。
秋天，虽没有玫瑰的芳香，却有秋菊的淡雅，没有繁花似锦，却有硕果累累。
秋天，没有夏日的激情，却有浪漫的温情，没有春的奔放，却有收获的喜悦。
清风落叶舞秋韵，枝头硕果醉秋容。
秋天是甘美的酒，秋天是壮丽的诗，秋天是动人的歌。
2、人的一生就是一个储蓄的过程，在奋斗的时候储存了希望；在耕耘的时候储存了一粒种子；在旅行的时候储存了风景；在微笑的时候储存了快乐。
聪明的人善于储蓄，在漫长而短暂的人生旅途中，学会储蓄每一个闪光的瞬间，然后用它们酿成一杯美好的回忆，在四季的变幻与交替之间，散发浓香，珍藏一生！3、春天来了，我要把心灵放回萦绕柔肠的远方。
让心灵长出北归大雁的翅膀，乘着吹动彩云的熏风，捧着湿润江南的霡霂，唱着荡漾晨舟的渔歌，沾着充盈夜窗的芬芳，回到久别的家乡。
我翻开解冻的泥土，挖出埋藏在这里的梦，让她沐浴灿烂的阳光，期待她慢慢长出枝蔓，结下向往已久的真爱的果实。
4、好好享受生活吧，每个人都是幸福的。
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14.1税务管理业务流程
一、业务目标
1 经营目标
1.1 纳税申报手续完备，税金缴纳及时、准确。
2 财务目标
导
三、业务流程步骤与控制点
1 税务管理岗位设置
1.1 分(子)公司财务部门应设置负责税务管理的科室或
岗位,配备专职或兼职的税务管理人员，负责税收业
务管理。
2 税务登记
2.1 财务部门负责组织或办理公司税务登记、变更税务登
记和税务登记的年检工作。
3 纳税申报和税款缴纳
3.1 各项税收的纳税申报表由财务部门税务管理岗位人
（办法）的要求，负责管理各种发票（票据）的领
购、开具、保管等工作。
5.2 财务部门按照税务机关增值税防伪税控开票系统规
定及本单位发票管理制度（办法）的要求，配备开
票税控设备，配备专人负责开票。
5.3 财务部门按照国家税收政策有关要求对增值税专用
发票在规定期限内进行认证。
6 税务检查
6.1 财务部门按照《税收征收管理法》有关规定配合税
务机关依法进行税务检查。
对于税务机关出具的检
对于没有存根联的已开具发票（票据），建立登记簿，
记录发票（票据）使用情况。
四、相关制度目录（制度后标号为《内部控制手册配套规
章制度汇编》目录索引号）
1 《中华人民共和国税收征收管理法》----9.2
2 《中华人民共和国》----9.3
3 《增值税暂行条例及实施细则》----9.4
4 《油气田企业增值税暂行管理办法》----9.5
5 《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控
系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通。