商业银行信贷风险措施

商业银行信贷风险措施

银行是以其信用而存有的行业，因为信用在本质上有其不稳定性，自

从银行诞生以来，风险管理就成为了银行业永恒不变的主题。本文基

于风险管理的基本理论和针对我国国有商业银行所面临的信贷问题，

从原因到对策实行了分析，其结论对于股份制商业银行等其他的银行

也有一定的借鉴。

一、风险及信贷风险

美国学者海恩斯在1895年所著的《RiskAsAnEconomicFactor》中最

早提出：“风险——意味着损失或损害的可能性。某种行为能否产生

有害的后果应以其不确定而定。如果某种行为具有不确定性时，其行

为就反映了风险的负担。”风险即意味着不确定和潜在的损失可能，

因为对风险产生的危机的巨大的破坏作用和人们对风险的厌恶，风险

管理的理念开始日益深入到企业的运作之中。

银行业作为一个特殊的行业，有其与一般工商企业不同的风险特征。

一般的工商企业的风险一般可界定为资产损失的可能性，或者说经营

亏损的可能性。而商业银行作为信用型企业，对风险的界定要宽得多。资金效益性、安全性和流动性的丧失或损失的可能性都应界定为风险。

当前，在我国因为资本市场还不完善，银行借贷成为了企业融资的十

分重要的一种途径。现代商业银行主要指经营存款和对工商业发放短

期贷款业务为主的银行，商业银行的信贷资产占有绝对优势。2000年，中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行四大国有商

业银行的利息收入分别占到了总营业收入的78.5％，98.1％，92.2％，95.0％，可见信贷业务在我国国有商业银行的运营中起着十分重要的

地位，信贷风险是我国国有商业银行现在业务中所面临的最大的风险。

信贷风险，简言之就是在银行的信贷过程中，因为各种原因使贷款不

能按期收回，造成信贷资金损失的可能性。

改革开放以来，随着我国经济的高速增长和金融改革的深化，我国银行存贷规模迅速扩大。但贷款资产被拖欠、吞食的现象严重，银行利润及资产收益处于低效益甚至亏损运行状况。四大国有商业银行的不良贷款率居高不下，信贷资产质量低下、基层工作人员素质不高等问题，已直接影响到银行的经营与发展。对于信贷风险的理解和防范已成为我国银行业发展的一个十分重要和紧迫的问题。

二、商业银行信贷风险的内容

因为信贷风险还是现代商业银行的主要风险和基于国际间对现代商业银行的风险的普遍理解，1997年月巴塞尔委员会颁布了《有效银行监管的核心原则》（以下简称《原则》），并在同年的10月的国际货币基金组织和世界银行香港年会上得到国际金融界的赞同。之后又提出了《新资本充足率框架》、《核心原则评价方法》等文件，形成了银行业的风险管理及其监管方法的一套标准和原则。

对于银行所面临的主要风险，《原则》中主要讲到了以下一些方面，其实质也正指出了现代商业银行所面临的信贷风险的内容界定

（一）《原则》的风险内容界定

1、信用风险：贷款是银行的主要活动。

2、国家和转移风险：当银行在实行国际信贷业务时，除一般贷款业务中产生的信用风险外，还面临着国家风险。

3、市场风险：因为市场价格的变动，银行的表内和表外头寸都会面临遭受损失的风险。

4、利率风险：利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险。

5、流动性风险：流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加

负债或变现资产获得充足的资金，从而影响其信用和盈利水平。在极

端情况下，流动性不足会使银行资不抵债。

6、操作风险：最重大的操作风险在于内部控制及治理机制的失效。

7、法律风险：商业银行要承受不同形式的法律风险。包括因不完善、不准确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债

增大的风险。

8、声誉风险：声誉风险产生于操作上的失误，违反了相关法律和其

他问题。

（二）其他风险

当然，随着经济和技术的持续发展，关于信贷风险方面的内容界定也

在持续的发展。

三、我国国有商业银行的信贷风险

我国国有商业银行的当前所面临的信贷风险基本上包括了上述的种种

风险，但在现实中，信用风险、法律风险等对当前信贷风险的影响最大，我国国有商业银行当前所面临的绝大多数的风险都来自其中，而

其中一个突出的表现就是不良贷款率的居高。

我国正处于完善建立市场经济的历史性阶段，法制建设、企业的市场

化正在持续的实行之中。我国国有商业银行信贷风险的成因既有其一

般商业银行所面临的特征，又表现出了在我国当前特有的经济条件下

的不同特征。下面从银行的内部经营和外部条件两方面来探讨我国国

有商业银行的信贷风险问题。

（一）内部经营问题

内部经营对银行信贷风险的产生有着直接的作用。当前，我国国有商

业银行内控机制的缺陷很大水准上影响了信贷风险的产生。

1、银行的信贷机构不完善，没有形成明晰的权责利关系。

2、缺乏有效的信贷评估和检测机制。对商业银行的贷款实行有效的

贷款决策及贷后检测防范信贷风险的很重要的一种途径，但在当前的

情况下，这种有效的监督机制还没有有效的建立起来。

3、缺少充分、公开的信息披露制度和透明度。

4、产权不清、运行效率不高、管理机制不科学。

5、银行市场化运作水准还很低下。

（二）外部环境问题

1、国有企业的经营效率差，成为银行资金的无底洞。

2、社会信用意识淡薄。银行业是一个由信用支撑的行业，在当前，

因为我国的经济正处于转轨时期，市场、法规建设不完善，社会信用

问题也十分的突出。

3、国家对银行业的政策问题。一是税务问题。二是在风险基金方面，三是在行政指导下的贷款问题依旧

4、法制建设及其他经济配套改革的滞后。

四、建立有效的国有商业银行的信贷风险管理体系

基于我国国有商业银行所面临的信贷风险问题，建立一个有效的信贷

风险管理体系，对于防范我们当前所面临的风险，降低运作成本，提

升银行的经营效益都有着十分重要的作用。下文将结合理论和实践上

对如何有效的建立我国国有商业银行信贷风险管理体系提出几点建议。

（一）建立有效的风险评估机制

风险的评估是指对信贷过程出现的风险状况实行分析、估计，其目的

是为了明确对风险的管理。

1、风险评估的方法。就方法而论，对银行信贷风险的评估方法能够

是定性的或定量的。