商业银行大额风险暴露管理办法

商业银行集团客户大额信用风险的管控

商业银行集团客户大额信用风险的管控陈瑶璐陈寰摘要：近年来，商业银行不断暴露大额集团客户信用风险，风险暴露后发现，银行在信贷客户早期介入普遍存在对集团客户隐性关联关系识别不清，导致贷款资金出现挪用、集团客户过度授信以及集团内部关联担保比例过高等问题，增大了银行风险化解的难度。

本文针对集团客户隐性关联关系未有效识别所带来主要风险，剖析其中的原因，继而提出了识别隐性关联关系的有效路径，从而降低银行大额信用风险。

关键词：商业银行;隐性关联;风险识别;防范0 引言随着经济的快速发展，市场竞争日趋激烈，为在市场竞争中获取更多的份额和利润，在“做大做强”的理念驱动下，近年来企业集团化经营的趋势越来越明显，同时融资需求也在不断提高。

在单一企业情况下，企业的股权结构较为简单，尚容易辨析。

而伴随着企业多元化发展，企业由单一企业逐步走向集团化发展道路，则企业的股权结构也随之改变，变得越发复杂。

集团企业因其股权结构的复杂，潜在风险的隐蔽性也强，特别是在刚介入时难以有效察觉，但一旦发生风险，对银行造成的负面影响往往也是非常巨大的。

1 集团客户隐性关联关系未能有效识别的主要风险大型集团客户是商业银行支持实体经济发展的重要服务对象。

由于种种原因，普遍存在股权结构复杂、关联交易隐蔽、风险易于传导等特征，在各类金融机构授信主体多，用信额度大，影响范围广，社会关注度高，是商业银行信用管理的重点和难点。

抓好大额用信集团客户风险管控既是打好防范化解重大风险攻坚战的客观要求，也是落实监管部门防控金融风险要求的现实需要，更是商业银行实现高质量发展的必然选择。

集团客户隐性关联关系未能有效识别，将会给银行经营管理带来较大的风险，主要表现在以下三个方面：1.1加大了商业银行信贷资金监管的风险集团信贷客户常常利用隐性关联交易，通过提供虚假贸易合同方式，进而套取银行信贷資金，信贷资金在集团内部不同项目、不同成员之间随意流动，个别信贷资金被挪用于房地产、矿产、民间借贷等高风险领域的情形，或归集母公司统一调配使用，导致银行贷款资金监控失效问题长期存在，难以杜绝。

综合业务技能测试812

综合业务技能测试8121. 根据《江苏银行授信担保管理办法》，本行不得接受以下公司及机构作为非金融机构保证人（） [单选题] *A、企业法人的分支机构B、以公益为目的的非营利法人(正确答案)2. 公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经（）决议，且该项表决由（）通过。

[单选题] *A、股东会或股东大会；出席会议的其他股东所持表决权的过半数(正确答案)B、股东会或股东大会；全体股东所持表决权的过半数3. 根据我行对公授信业务抵押登记操作的要求，对于授信批复中要求本行抵押权顺位调整的，须由（）及时在线或前往产权登记部门进行核验。

[单选题] *A、登记专员(正确答案)B、放款审核人员4. 流动资金贷款不得用于（）。

[单选题] *A、购买股票或对外投资(正确答案)B、季节性物资储备5. 反映还款能力的最重要的财务因素是（）。

[单选题] *A、流动比率B、客户现金流(正确答案)6. （）负责指导、监督全行合同使用情况。

[单选题] *A、总行授信审批部B、总行法律保全部(正确答案)7. 一般而言，流动比率应在（）比较合适。

[单选题] *A、1以上B、2以上(正确答案)8. 除向本人同行账户转账外，银行为个人办理非柜面转账业务，单日累计金额超过（）的，应当采用数字证书或者电子签名等安全可靠的支付指令验证方式。

[单选题] *A、5万(正确答案)B、10万9. 支票影像业务通过（）进行发送和接收。

[单选题] *A、大额支付系统B、小额支付系统(正确答案)10. 个人银行结算账户变更之日起（）个工作日内向全国集中银行账户管理系统报送账户变更信息. [单选题] *A、2(正确答案)B、311. 建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立（）临时存款账户。

[单选题] *A、最多5个B、不超过项目合同个数的(正确答案)12. 单位客户办理单笔人民币（）以上的转账或现金支付业务，经营机构应联系至少一名单位查证联系人进行核实；对于单笔人民币（）以上的转账或现金支付业务，经营机构应分别与单位两名查证联系人进行核实。

银行深度拆解新版《商业银行资本管理办法》发布，银行行为变化及资本测算

、深度拆解| 新版《商业银行资本管理办法》发布，银行行为变化及资本测算银行证券研究报告/行业深度报告2023年02月20日独立、直接穿透；二是新增杠杆调整要求，要求银行在执行穿透时要将产品本身杠杆加回，目前货基杠杆1.06，非货杠杆1.13，影响较小。

并且国内《商业银行大额风险暴露管理办法》实施多年，且针对目前资管产品底层披露机制与新资本管理办法之间存在的不适配性，下阶段监管或将针对性出台更为细致的操作指引，新资本管理办法仍留有10个月的整改期，届时新实施的穿透要求带来的风险权重变化将有限。

4、针对地方政府债，一般债权重由20%调低至10%，专项债维持20%，各档次银行均适用。

地方债投资者结构来看，预计银行共持有一般地方债约12万亿，利好银行对一般政府债的持有意愿，一般债和专项债的定价可能在未来会发生差异。

商业银行自营投资结构来看，整体商业银行自营总投资中，地方债占39.6%，该比例在大行+股份行、城商行、农商+农合中分别为49%/28.1%/15.6%。

⏹内评法影响（六家银行使用内评法）：基本沿用巴Ⅲ最终版内评法调整，与巴Ⅲ最终版资本底线72.5%保持一致，低于现行的80%。

对资本影响测算：预计核心一级资本可以提升0.17%。

我们测算：零售贷款可以缓释资本0.24%；对公贷款缓释0.03%。

同业存单拖累0.02%；金融债拖累0.03%；次级债拖累0.06%；一般地方债缓释0.01%。

综合考虑贷款和金融投资，上市银行（剔除六家内评法银行）将节省资本1.2万亿，核心一级资本预计提升0.17个百分点至9.29%。

⏹投资建议：2023年银行股震荡上行，两条主线选股：修复逻辑和确定性增长逻辑。

第一条选股主线是修复逻辑：地产回暖+消费复苏，看好招行、宁波、平安、邮储和兴业。

第二条选股主线是确定性增长逻辑：收入端增长确定性最强的仍是优质区域城商行板块，看好宁波、苏州、江苏、南京、成都和常熟。

从节奏上看，修复逻辑上半年占优；确定性增长逻辑下半年占优。

银行从业资格考试《银行法律法规与综合能力(初级)》历年真题重组单项选择题专项练习(卷十三)【含答案】

银行从业资格考试《银行法律法规与综合能力（初级）》历年真题重组单项选择题专项练习（卷十三）【含答案】一、单选题(40题)1.根据《民法典》的规定，对于当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，下列说法正确的是（）。

A.由保证人选择使用何种保证方式B.按照一般保证承担保证责任C.保证合同无效D.由债权人选择使用何种保证方式2.已知某商业银行总资产为2．5亿元，总负债为2亿元。

其中，流动性资产为0．5亿元，流动性负债为1．5亿元。

则该银行流动性比例为（）。

A.20％B.25％C.33.3％D.80％3.根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。

A.2．5％B.1％C.2％D.0．5％4.A银行代理销售B公司某开放式基金，下列关于该笔业务的说法中，正确的是（）。

A.销售基金收入属于B公司B.销售基金收入属于A银行C.此代理属于法定代理D.投资者认购基金合同当事人是A银行与投资者5.我国金融资产管理公司的主要经营目标是（）。

A.对商业银行提供资金支持B.最大限度保全资产、减少损失C.保持金融稳定D.以盈利为目标6.在商业银行支付结算业务中，托收属于（）。

A.个人信用B.商业信用C.银行信用D.政府信用7.由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，采用同一贷款协议，按商定的统一的条件向同一借款人提供资金的贷款方式称为（）。

A.并购贷款B.流动资金贷款C.银团贷款D.固定资产贷款8.根据中国银行业监督管理机构2012年颁布的《商业银行资产管理办法(试行)》，下列选项中不属于银行二级资本的是（）。

A.超额贷款损失准备可计入部分B.少数股东资本可计入部分C.二级资本工具D.实收资本9.（）是指国务院银行业监督管理机构在银行业金融机构已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益的情况下，对该银行采取的预防性拯救措施。

A.接管B.破产C.重组D.撤销10.经济资本对于商业银行的管理具有重要意义，对其理解错误的是（）。

商业银行大额风险暴露管理办法

商业银行大额风险暴露管理办法
佚名
【期刊名称】《中华人民共和国国务院公报》
【年(卷),期】2018(0)20
【摘要】商业银行大额风险暴露管理办法已经原中国银监会2017年第14次主席会议通过。

现予公布，自2018年7月1日起施行。

【总页数】5页(P63-67)
【关键词】保险监督管理委员会;中国银行;中国银监会;风险暴露;商业银行;会议通【正文语种】中文
【中图分类】F842.0
【相关文献】
1.银保监会：强化商业银行大额风险暴露管理 [J], 无;
2.对农村商业银行加强大额风险暴露管理工作的思考 [J], 虞伟健
3.银保监会发布《商业银行大额风险暴露管理办法》 [J], 无
4.银监会就《商业银行大额风险暴露管理办法》公开征求意见 [J],
5.《商业银行大额风险暴露管理办法》公开征求意见 [J],
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风险管理题库与答案

风险管理题库与答案一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、资金业务杠杆率是指（）。

A、资金业务同业负债/资金业务总资产B、资金业务总资产/同业负债C、资金业务总资产/债券资产余额D、资金业务总资产/（资金业务总资产-资金业务同业负债）正确答案：D2、由于汇率不利变动或货币贬值，导致债务人持有的本国货币或现金流不足以支付其外币债务的风险，属于国别风险类型中的（）。

A、传染风险B、转移风险C、主权风险D、货币风险正确答案：D3、银行业金融机构（）应当将关注和维护金融消费者的合法权益作为重要职责之一，并确保高级管理层有效履行相应职责。

A、高级管理层B、股东会C、监事会D、董事会正确答案：D4、商业银行应当在银行集团内指定与业务规模和复杂程度相适应的（）和业务恢复应急机制，确保各附属机构在重大意外和突发事件中能够健康恢复和维持有效运行。

A、业务处理措施B、业务恢复措施C、业务连续性措施D、应急恢复措施正确答案：C5、商业银行风险管理的第一道防线包括（）。

A、业务部门B、风险管理部门C、审计部门D、合规管理部门正确答案：A6、任何单位和个人购买商业银行股份总额（）以上的，应当事先经国务院银行业监督管理机构批准。

A、20%B、15%C、5%D、10%正确答案：C7、按照《不良金融资产处置尽职指引》规定，不良债权不包括（）。

A、金融资产管理公司收购的不良金融债权B、银行持有的关注、次级、可疑及损失类贷款C、金融资产管理公司接收的不良金融债权D、非银行金融机构持有的不良债权正确答案：B8、下列选项中，可以抵押的是（）。

A、依法被查封、扣押、监管的财产B、建设用地使用权C、土地所有权D、耕地、宅基地的土地使用权正确答案：B9、银行业金融机构全面风险管理报告内容应当至少包括总体风险和（）的整体情况。

A、市场风险B、各类风险C、流动性风险D、信用风险正确答案：B10、按照《贷款风险分类指引》规定，逾期(含展期)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为（）。

大额风险暴露、不良处置管理办法(知识点

一、填空或单选：1. 风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。

2.大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。

3.商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。

4.商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

5. 匿名客户是指在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。

6. 商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。

7.商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

8.全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

9. 商业银行被认定为全球系统重要性银行后，对其他全球系统重要性银行的风险暴露应在12个月内达到上述监管要求。

10.商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

11. 商业银行对单一不合格中央交易对手清算风险暴露、非清算风险暴露均不得超过一级资本净额的25%。

12. 商业银行应将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按照一般风险暴露的处理方式计算潜在风险暴露。

13．商业银行对中央交易对手非清算风险暴露为对中央交易对手全部风险暴露减去清算风险暴露。

14. 资产管理产品及资产证券化产品投资余额合计小于一级资本净额5%的，商业银行可以将所有资产管理产品和资产证券化产品视为一个匿名客户，将投资余额合计视为对匿名客户的风险暴露；15.交易账簿总头寸小于70亿元人民币且小于总资产10%的，可以不计算交易账簿风险暴露；16.场外衍生工具账面价值合计小于总资产0.5%且名义本金合计小于总资产10%的，可以不计算交易对手信用风险暴露。

《商业银行大额风险暴露管理办法》解读

《商业银行大额风险暴露管理办法》解读
单选题
1. 大额风险暴露，是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。

√
A 2%
B 2.5%
C 3.5%
D 4.5%
正确答案： B
2. 同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的（）√
A 15%
B 20%
C 25%
D 30%
正确答案： C
3. 可以穿透且基础资产风险暴露小于投资银行一级资本净额的0.15%，交易对手方为（）√
A 产品本身
B 基础资产最终债务人
C 匿名客户
D 以上都不对
正确答案： A
多选题
4. 《管理办法》将主体划分为哪几类（）√
A 非同业单一客户
B 非同业关联客户
C 同业客户
D 其他
正确答案： A B C
5. 附加风险暴露，是指哪些主体的违约行为可能造成的损失而产生的风险暴露。

（）√
A 发起人
B 管理人
C 流动性提供者
D 信用保护提供者
正确答案： A B C D
判断题
6. 即使商业银行能够证明发起人或管理人与基础资产实现了破产隔离，仍需要计算附加风险暴露。

×
正确
错误
正确答案：错误
7. 不使用穿透方法的资产管理产品或资产证券化产品，风险暴露为投资该产品的名义金额。

√
正确
错误
正确答案：正确。

某大学金融学院《公共科目+银行管理》考试试卷(707)

某大学金融学院《公共科目＋银行管理》课程试卷（含答案）__________学年第___学期考试类型：（闭卷）考试考试时间：90 分钟年级专业_____________学号_____________ 姓名_____________1、判断题（17分，每题1分）1. 贷款是商业银行最主要的资产，是商业银行最主要的资金运用。

（）正确错误答案：正确解析：借款人是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对贷款提供的并按约定的流动资产利率和期限还本付息的货币资金。

抵押贷款是银行最主要的资产，是国有银行最主要的资金运用。

2. 穆迪的BBB及其以上级别，标准普尔的Baa及其以上级别为投资级别，余下级别为投机级别，或投资以下级别，并通过“＋”“－”进行微调。

（）正确错误答案：错误解析：标准普尔的BBB及其以上级别，穆迪的Baa及其以上级别为投资业务级别，余下级别为投机性级别，或投资以下级别，并通过“＋”“－”进行微调。

3. 抵押权人应当在主债权人诉讼时效期间行使抵押权；如果未行使，则人民法院不予保护。

（）正确错误答案：正确解析：抵押权人应当在主债权诉讼时效期间行使抵押权；未行使的，人民法院无效保护。

4. 制定处置预案是银行业监督管理机构的法定义务，而银行业金融机构没有必要进行应急预案的编制与修订工作。

（）正确错误答案：错误解析：银行业金融机构要加强预案的编制与修订工作，确保各类突发事件处置有据可依，应当做到：①对本突发事件机构热害易发突发事件、主要稳定风险和不均衡因素等进行评估，提高预案编制的创新性；②定期评估各项预案，实现应急预案的动态优化和科学规范管理，进一步增强预案的时效性、针对性、实用性和可操作性，切忌华而不实。

5. 商业银行属于保险专业代理机构，可以代理保险业务。

（）正确错误答案：错误解析：保险代理包括专门从事保险代理业务的保险专业代理机构和兼营保险代理业务代理的保险兼业全权机构。

商业银行属于保险旅馆业代理政府机构机构。

大额风险暴露管理办法解读

2018年年初面向社会征求意见的《商业银行大额风险暴露管理办法》正式发文。

整体来看，我们认为正式文件相较征求意见稿有所放松，做了更细致的规定(尤其是在匿名客户的认定上)，给了更长的过渡期(匿名客户给了一年半至2019年底)，市场所面临的冲击相对更小。

1、什么是大额风险暴露?大额风险暴露，简单来说就是银行因为将大量资金投资于某项存在信用风险的资产而使其面对的风险敞口较大。

这种情况下，一旦风险事件出现，银行所受的影响也就比较大，所以监管要规定银行将资金投向某一个客户不能超过一定限度，并且让所有资产的风险可见、可控。

根据过去的发展情况来看，银行的钱喜欢集中在两个地方，一个是信贷方面集中在大型国企央企，另一个投资方面集中在同业。

所以大额风险暴露主要的监管指标就是三个：非同业单一客户、非同业关联客户、同业客户。

2、为什么要推出大额风险暴露?有三个原因：一是为了避免信贷过于集中。

我国银行授信的时候出于风险、中间业务往来、关系维护等各方面的考虑，容易向大国企、央企等企业倾斜，导致信贷资源分布过于集中，银行所面临的风险较大。

二是避免多层嵌套。

虽然银行授信也是相关监管指标限制，而且对于一些明显限制的领域比如房地产、城投等银行也存在监管规定，但这些客户要么能提供更高的收益率，要么是优质客户，能够给银行带来存款、其他业务等，所以当这些企业在耗费了其在银行的信贷额度或授信后还有资金需求时，有些银行为了继续放钱给这些企业，会将资金通过同业或者表外等各种通道多层嵌套，规避监管。

在层层同业的渠道中，监管很难穿透，不容易识别风险。

三是整治同业乱象，避免资金空转，引导同业回归流动性管理的本源。

在过去几年时间里，有些银行通过发行存单募集资金，投资于金融资管产品进行无风险套利，这些资管产品在此后又将资金投向银行的同业存单等资产，从而出现了资金从银行来又回归银行的空转现象，还有部分银行也利用货基虚增存款等。

3、有什么影响?与征求意见稿相比，此次正式文件有四处不同，整体来说，较征求意见稿有所放松。

2022-2023年初级银行从业资格《初级银行管理》预测试题15(答案解析)

2022-2023年初级银行从业资格《初级银行管理》预测试题（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第壹卷一.综合考点题库(共50题)1.国际货币制度的内容不包括( )。

A.国际储备资产的确定B.国际收支的调节方式C.汇率制度的安排D.国际信贷额度的设定正确答案：D本题解析：国际货币制度一般包括三个方面的内容：①围际储备资产的确定；②汇率制度的安排；③国际收支的调节方式。

2.下列关于单一客户授信限额管理的说法，正确的是( )。

A.对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过15％B.决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者资产C.只要决定的授信限额大于或等于客户的最高债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定D.客户的授信总额超过其最高债务承受额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务正确答案：D本题解析：我国《商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10％。

选项A表述错误。

商业银行对客户进行信用评级后，首要工作就是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额。

一般来说，决定客户债务承受能力的主要因素是客户信用等级和所有者权益。

选项B表述错误。

从理论上讲，只要决定的授信限额小于或等于客户的最高债务承受额，具体数值可以由商业银行自行决定，这也是商业银行风险偏好的一种体现。

选项C表述错误。

当客户的授信总额超过客户的最高债务承受额和客户损失限额中的任一个限额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务。

选项D表述正确。

3.在商业银行的经营过程中，（）决定其风险承担能力。

A.资产规模和商业银行的风险管理水平B.资本金规模和商业银行的风险管理水平C.资产规模和商业银行的盈利水平D.资本金规模和商业银行的盈利水平正确答案：B本题解析：在商业银行的经营过程中，有两个因素决定其风险承担能力：一是资本金规模，二是商业银行的风险管理水平。

中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号——商业银行大额风险暴露管理办法

中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号——商业银行大额风险暴露管理办法文章属性•【制定机关】中国银行保险监督管理委员会•【公布日期】2018.04.24•【文号】中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号•【施行日期】2018.07.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行保险监督管理委员会令2018年第1号商业银行大额风险暴露管理办法已经原中国银监会2017年第14次主席会议通过。

现予公布，自2018年7月1日起施行。

主席：郭树清2018年4月24日商业银行大额风险暴露管理办法第一章总则第一条为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三条本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。

第四条本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。

第五条商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。

商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。

并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。

并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。

第六条商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。

第二章大额风险暴露监管要求第七条商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。

商业银行大额风险暴露管理办法已经原中国银监会2017年第14

附件1关联客户识别方法一、集团客户识别集团客户是指存在控制关系的一组企事业法人客户或同业单一客户。

商业银行应按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》规定的控制关系判断标准，根据实质重于形式原则识别集团客户。

识别集团客户应至少考虑以下特征：（一）一方在股权上或经营决策上直接或间接控制另一方或被另一方控制；（二）两方共同被第三方控制；（三）一方主要投资者个人、关键管理人员或其亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）直接或间接控制另一方；（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，应视同集团客户管理。

商业银行识别集团客户时，对于不受大额风险暴露监管要求约束的主体，如果两个客户同受其控制，但客户之间不存在控制关系，可以不认定为集团客户。

二、经济依存客户识别经济依存客户是指存在经济依存关系的一组企事业法人客户。

经济依存关系指一个客户发生财务困难或违约时可能导致另一个客户无法及时足额偿还债务的情形。

商业银行应识别风险暴露超过一级资本净额5%的企事业法人客户之间是否存在经济依存关系。

判断客户之间是否存在经济依存关系时，商业银行应至少考虑以下因素：（一）一个客户年度总收入或总支出的50%以上源于与另一个客户的交易，或50%以上的产品销售给另一个客户且难以找到替代的产品购买方；（二）一个客户通过保证等方式对另一个客户融资负有代偿责任且金额较大，保证人履行担保义务时，自身债务很可能违约，导致两个客户的债务违约存在相关性；（三）一个客户偿还债务的主要资金来自另一个客户对其还款，后者发生财务困难或违约可能导致前者无法及时足额偿还债务；（四）两个客户依赖共同的、难以替代的融资来源获得大部分资金，当共同的资金提供方违约时，无法找到替代的资金提供方，一个客户的融资问题很可能扩展到另一个客户；（五）一个客户与另一个客户偿还贷款的主要来源相同，且双方均没有其他收入来源足额归还贷款。

商业银行识别经济依存客户时，对于不受大额风险暴露监管要求约束的主体，如果两个客户同时与其存在经济依存关系，但客户之间不存在经济依存关系，可以不认定为经济依存客户。

银行业专业人员职业资格考试《银行法律法规与综合能力(初级)》历年真题重组单项选择题专项练习卷(卷十)

银行业专业人员职业资格考试《银行法律法规与综合能力（初级）》历年真题重组单项选择题专项练习卷（卷十）【含答案】一、单选题(40题)1.中国人民银行支付系统的贷记支付业务通过（）处理。

A.支付管理信息系统B.小额批量支付系统C.清算账户管理系统D.大额实时支付系统2.下列不属于代理银行业务的是（）。

A.代理政策性银行业务B.代理保险业务C.代理商业银行业务D.代理中央银行业务3.下列行为中，符合银行业从业人员职业操守关于协助执行的规定的是（）。

A.协助客户转移资产B.未经法定程序透漏客户信息给司法人员C.为图方便，简化协助执行程序D.按规定审核有权机关来人的证件4.现钞和现汇管理的界限虽然取消，但是在日常操作中仍执行两种不同的汇率。

（）A.正确B.错误5.如果外汇储备货币的汇率上升，下列说法正确的是（）。

A.外汇储备的实际价值增加B.外汇储备规模增加C.外汇储备的实际价值减少D.外汇储备规模减少6.企业所处下列情形中，不可以开立临时存款账户的是（）。

A.异地临时经营活动B.设立临时机构C.注册验资D.日常转账结算7.按照《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》的规定，我国商业银行对活期存款按季度结息，其中结息日为（）。

A.每季度末月的20日B.每季度末月的10日C.每季度末月的15日D.每季度末月的25日8.无效合同的法律效力（）。

A.自履行时无效B.自履行时无效C.自登记时无效D.自订立时无效9.下列关于大额可转让定期存单的表述．错误的是（）。

A.有固定面额和固定期限B.可以在市场上转让流通的存款凭证C.不可提前支取D.由大型工商企业发行10.根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。

A.2．5％B.1％C.2％D.0．5％11.对于持票人来说，票据贴现是（）。

A.以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本B.转让票据，成为票据的权利人C.买进票据，在票据到期时可以取得票据所记载的金额D.买进票据，成为票据的权利人12.根据《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（）。

商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读

附件3 商业银行大额风险暴露管理办法逐条解读条文解读第七条（非同业单一客户监管要求）商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。

匿名客户是在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。

第八条（非同业关联客户监管要求）商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。

1、非同业单一客户的定义：包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。

2、此次新规首次提及了对于资管产品和资产证券化类产品的监管要求，要求银行穿透识别产品背后的底层资产，对所有不使用穿透方法的产品设置“匿名客户”的虚拟交易对手，视同非同业单一客户进行管理（不超过一级资本净额的15%）。

第九条（同业客户监管要求）商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

1、同业客户指经金融监管机构批准设立的金融机构。

2、《办法》针对同业客户风险暴露的监管要求进行了调整，此前14年同业127 号文的要求为“单家商业银行对单一金融机构法人的不含结算性同业存款的同业融出资金，扣除风险权重为零的资产后的净额，不得超过该银行一级资本的 50%”。

相比之下，此次对账面同业风险暴露占比要求提升，但此前对同业风险暴露的确认允许扣减质押物，因此由变动带来的口径变化会低于25个百分点。

第十条（全球系统重要性银行监管要求）全球系统重要性银行之间的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

第十一条（合格中央交易对手监管要求）商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束，非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

1、对某些交易主体的风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束：（一）我国中央政府和中国人民银行。

银行大额风险暴露管理管理办法

附全文：商业银行大额风险暴露管理办法第一章总则第一条为促进商业银行加强大额风险暴露管理，有效防控客户集中度风险，维护商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内设立的商业银行。

第三条本办法所称风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户的信用风险暴露,包括银行账簿和交易账簿内各类信用风险暴露。

第四条本办法所称大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额2.5%的风险暴露。

第五条商业银行并表和未并表的大额风险暴露均应符合本办法规定的监管要求。

商业银行应按照本办法计算并表和未并表的大额风险暴露。

并表范围与《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）一致。

并表风险暴露为银行集团内各成员对客户的风险暴露简单相加。

第六条商业银行应将大额风险暴露管理纳入全面风险管理体系,建立完善与业务规模及复杂程度相适应的组织架构、管理制度、信息系统等，有效识别、计量、监测和防控大额风险。

第二章大额风险暴露监管要求第七条商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

非同业单一客户包括主权实体、中央银行、公共部门实体、企事业法人、自然人、匿名客户等。

匿名客户是指在无法识别资产管理产品或资产证券化产品基础资产的情况下设置的虚拟交易对手。

第八条商业银行对一组非同业关联客户的风险暴露不得超过一级资本净额的20%。

非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户。

第九条商业银行对同业单一客户或集团客户的风险暴露不得超过一级资本净额的25%。

第十条全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。

商业银行被认定为全球系统重要性银行后，对其他全球系统重要性银行的风险暴露应在12个月内达到上述监管要求。

第十一条商业银行对单一合格中央交易对手清算风险暴露不受本办法规定的大额风险暴露监管要求约束,非清算风险暴露不得超过一级资本净额的25%。