银行高管知识题解---案例分析50题_百_20150307_220131

1 银行高管知识题解案例分析 1、某年物价指数为97，同年银行一年期存款利率为8%。3?问题： 此时实际利率是多少？ 通货膨胀率=（97-100）/100=-0.03 实际利率=（1+名义利率）/（1+通货膨胀率）-1=（1.08/0.97-1）=11.3% 2、某省交通厅2005年启动三条高速公路建设项目，项目总投资140亿元。 2005年5月该项目在A、B、C三家银行获得贷款，贷款余额分别为10亿、14亿、8亿。后经监管部门现场检查发现，该项目于2005年7月才取得国家环保总局和国土资源部批复的环评报告和建设用地预审。6 问题：?1、 上述银行在项目贷款发放方面存在哪些问题？ ABC银行在该项目贷款发放中，没有做好贷前调查和贷款审批工作，对该项目尚未取得国家有权审批部门合法批件的情况未能发现，霍发现后位于已足够重视，在贷款审批和贷款决策方面管理放松，为银行信贷资金安全埋下较大隐患。 2、针对上述银行存在的问题，应从哪些方面加强管理？ 第一做好尽职审查，特别要注重项目合法合规星等情况。第二强化贷款审批，按照?审贷分离、权限制约?等原则建立严格的授信管理机制，加大对贷款审查事项的管理。第三严肃追究责任，对问题贷款的相关人员进行责任认定，并根据违规性质严重性，对照内部相关规定进行处罚。 3、2010年7月30日，某行某州分行向该州古镇文化旅游开发有限公司发放房地产开发贷款1.9亿元，用于古镇五、六、七期项目开发建设。2010年8月26日，借款人向该行申请842万元贷款支付，根据借款合同和委托支付协议的约定，该笔借款采用借款人自主支付方式。8 问题： 你认为上述事实存在哪些问题？ 2 上述事实与《固定资产贷款管理暂行办法》第二十五条规定，?单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式?的要求不符。 4、2003年6月，A公司以建设A水电站名义向××分行申请贷款××万元，期限12.5年。2003年12月，B公司以建设B电站名义向××支行申请贷款××万元，期限15年。上述贷款项目均未能按计划及时建成发电，已开始拖欠贷款本息。 经调查发现，A、B两公司实为家族企业，实际控制人同为××，与上述两公司法人代表为父子关系。该家族于2003年4月在××设立母公司××公司，注册资本1000万元，并通过家族成员注册了一连串项目公司，分别到不同银行或同一银行不同分支机构申请贷款。至2008年6月，该家族企业已拥有家族控股公司7家、参股公司1家，并以这些公司名义先后向国际复兴开发银行、××省内6家不同银行申请贷款约6亿元。13 问题： 1、关联企业

信贷风险主要有哪些？ 关联企业信贷风险主要有：议事项关联企业多头授信和过度授信；而是关联企业通过资金往来转移挪用信贷资金，导致银行对贷款项目监控不到位；三是关联担保实质是信用方式，无法达到风险缓释目的；四是逃避债务。如子公司从银行获得贷款，母公司通过对其控制关系，改变自公司银行贷款用途，但债务最终由子公司承担，子公司无力偿还贷款时，母公司可不承担任何责任。 2、如何识别集团内客户关联风险？ 集团关联关系主要有资本投资。管理控制、家族关联等形式，关键点是弄清楚企业的真是组织架构和关联关系。 关联关系和关联关系识别。常见的关联关系包括关联交易、交叉持股、资金关联、人员关联以及担保等服务关联等，应以资本纽带、控制关系、家族关系为线索，按照?实质重于形式?的原则进行梳理。 3 5、××公司1995年与C行建立信贷关系，客户经营正常时，贷款仅为4笔。2005年由于受国家卷烟行业?降焦?工作期限延后的政策调整影响，公司经营现金流缺乏并陷入财务危机，客户在办理××万元贷款?回收再贷?业务时，将其中2笔各××万元以上的贷款分拆为4笔办理。随着客户经营的持续恶化，2006年4至5月再次办理××万元?回收再贷?时，仅能勉强筹集××万元资金，遂将贷款分拆成××笔，通过不断滚动办理?回收再贷?，完成到期贷款的回收再贷业务。但风险仍难于掩盖，此××笔贷款2006年9月五级分类全为关注，2006年12月10笔五级分类为次级，2007年6月分类为可疑，预计损失率为70%。16 问题：?1、 分析采取贷款分拆滚动办理?回收再贷?的危害。 采取贷款分拆滚动办理?回收再贷?的主要危害在于：由于借款人资金链十分紧张，除第一笔启动归还贷款的资金是借款人筹措外，后续归还贷款的资金旺旺来源于先还贷后发放而形成的贷款资金。从而以正常还款的家乡，延缓了信贷风险暴露，将错失回收和保全贷款的有利时机，增大贷款风险。?2、如何进行防范？ 一是要关注借款人的经营状况，了解借款人有无滚动办理?回收再贷?的动机。如果借款人经营正常，有充足的现金流，借款人就不需要采取贷款分拆的方式办理贷款?回收再贷? 二是要关注贷款的连续性。通过不对追索，能发现该客户贷款初始发放时的贷款金额、贷款期限、贷款比数以及借款人的信用状况、担保情况，查清借款人办理了几次?回收再贷?，是否分拆办理?回收再贷? 三是关注借款人结算账户和?回收再贷?的还款资金来源。检查借款人结算账户的资金流量和还款资金来源。特别要关注

还款前账户有无异常大额资金转入，完成?回收再贷?后有无与转入金额相近的大额资金迅速转出。 6、2004年至2005年期间，该分行下属＊＊支行发放了18户的单位汽车消费贷款11425万元，期限2年，担保单位均为汽车经销商＊＊新宝马实业发展有限公司，以及汽车生产商＊＊汽车股份有限公司或母公司＊＊汽车集团有限公司。该汽车经销商通过粘贴再复印等方式，伪造其中10户购车首付款的C行入 4 账会计凭证，金额3998万元，在C行办理贷款5325万元。另外8户贷款的首付款入账凭证为他行会计凭证，无法查验其真伪，在C行办理贷款6100万元。在两年时间里，经办客户经理未与会计结算部门及原件核对，就直接在复印件上加盖?与原件核对一致?印章并签字，分行的业务检查和风险监督也一直没有发现该问题。截至2006年3月31日，前述单位汽车消费贷款余额5227万元，其中不良贷款余额为480万元，如不采取积极的催收措施，潜在风险较大。17 问题： 1、以上案例为何性质？ 与个人住房贷款相似，汽车经销商会假冒单位客户或与其他单位客户串通，虚构买车背景向银行申请贷款，以套取银行信贷资金即?假车贷??2、主要特点是什么。 一是汽车经销商自有资金不足，自身资质较差，难以获得银行信贷支持。二是借款主体不真实，借款人系冒名顶替。三是汽车经销商未能提供正式的首付款凭证。四是有汽车经销商代为借款人偿还贷款本息的记录。?3、如何防范此类风险。 一是审阅业务材料，核对汽车购买人、申请贷款人与实际贷款人是否一致，鉴别收付款凭证是否真实。二是分析账务，重点查看首付款是否足额到位，首付款、各期还款资金是否来自汽车经销商。三是合适贷款真实性。 7、借款人A为有地方政府背景的上市企业，主要经营房地产开发等建设项目，在银行M有a项目贷款，还款来源为经营现金流，期限15年，担保方式为土地抵押，现已进入还款期，目前还款情况正常。 借款人B为有地方政府背景的企业法人，主要负责为城市基础建设项目筹集资金，在M银行有b项目贷款（信用贷款），还款来源为财政资金，现已进入还款期，目前还款情况正常。 此外，M银行正在受理2个项目贷款申请，其中项目c为地方水库建设项目，借款人C为有地方政府背景的企业法人，以往一直是承担地方水利项目筹资与建设，该项目为地方人民政府规划筹建项目，承诺该项目建设所需资金将纳入地方财政预算支出。项目d为地方城市轨道交通项目，借款人D为有地方政府背景的 5 企业法人，以往一直是承担地方城市交通项目筹资与建设，该项目已

经国务院批准，项目所需费用已纳入财政预算管理。19 问题：?1、 请分别指出借款人A、B、C、D是否是地方政府融资平台？ 借款人A不属于地方政府融资平台，其余三者均属于。?2、 请指出借款人A、B存量贷款属何种贷款，应采取如何贷款管理措施？ 借款人A不是地方政府融资平台，第一还款来源为经营现金流，其贷款属于一般公司类贷款，应按照一般公司类贷款管理；借款人B贷款属于地方政府融资平台文件内容，应根据国发【2010】19号文、财预【2010】412号文、银监发【2010】244号文等文件内容，应根据?逐包打开、逐笔核对、重新评估、整改保全?总体要求，按照分解数据、四方对账、分析定性、汇总报表、统一会谈、补正检查六个步骤，对地方政府融资平台贷款进行整改保全工作。?3、 就借款人C、D贷款申请情况，请为银行M作出信贷判断？ 根据【2010】412号文?对还款来源主要依靠财政性资金的公益性在建项目，除法律和国家规定外，不得再继续通过融资平台公司融资?中的?法律和国务院另有规定?是指按照《中华人民共和国公路法》、《国务院关于加强国有土地资产管理的通知》（国发【2010】15号）等法律和国务院规定可以融资的项目，以及经国务院核准或审批的重大项目，如城市快速轨道交通项目等，可暂继续执行既定融资计划。因此，银行M不能对贷款人C授信，可以对借款人D授信。 8、上级行对E分行进行现场检查，发现其为客户F办理的流动资金、固定资产贷款各一笔，均由土地储备机构H提供连带责任保证。该行称，由于F在2007年11月之前，已经与该行发生信贷业务关系，并一直由土地储备机构提供担保，为防止贷款逾期，在相关贷款进行转贷时，因找不到合适的担保人，仍同意由土地储备机构提供担保。20 问题：