XX银行重要会计岗位轮换及强制休假管理办法

XX银行重要会计岗位轮换及强制休假

管理办法（试行）

第一章总则

第一条为健全会计内部控制制度，加强对会计人员履职情

况的监督与管理，提高操作风险和道德风险防控水平，根据《商业银行内部控制指引》、《XX银行会计基本制度》等相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称重要会计岗位是指在会计业务处理流程

中处于重要风险控制环节、承担较高风险责任、根据有关规定应当进行重点管理和监督的工作岗位。

轮换是指根据风险控制需要，有计划地对重要会计岗位人员进行定期或不定期调换岗位的一种工作安排。

强制休假是指根据风险控制需要，在不事先征求本人意见、不提前告知本人的情况下，临时强制要求重要会计岗位人员在规定期限内休假并暂停行使职权，同时对其经办业务进行会计检查的一种工作安排。

第三条重要会计岗位轮换及强制休假管理应遵循“统一管理、分级负责”原则。

统一管理是指由总行确定全行统一的重要会计岗位范围、轮换及强制休假相应管理要求等；分级负责是指分行负责结合本行实际情况，对本行重要会计岗位进行细化，并组织实施本行辖内重要会计岗位轮换及强制休假相关工作，支行/分行运营中心负责

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本机构重要会计岗位轮换及强制休假的具体实施。

第四条本办法适用于XX银行各级机构。

第二章职责分工

第五条总行会计运营部的职责为：

（一）负责制定中原银行重要会计岗位轮换及强制休假管理办法，并组织实施；

（二）确定全行统一的重要会计岗位范围，并根据业务管理需要，适时对重要会计岗位范围进行调整；

（三）明确重要会计岗位轮换及强制休假相关管理要求，并随监管及业务发展等需要适时对其进行调整；

（四）对全行重要会计岗位轮换及强制休假的实际执行情况进行监督检查等。

第六条分行会计运营部的职责为：

（一）根据总行统一的管理规定，结合本行实际情况和业务管理要求，对本行重要会计岗位进行细化，并制定本行轮换及强制休假具体实施方案；

（二）组织实施本行辖内重要会计岗位轮换及强制休假相关工作；

（三）对本行辖内重要会计岗位轮换及强制休假的实际执行情况进行监督检查等。

第七条各级人力资源部门负责配合同级会计运营部完成本行重要会计岗位轮换及强制休假管理相关工作。

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