餐饮业财务工作流程

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现金日记账

现金的借方：一是投入，二是经营收入。

现金的贷方：购入材料，支付房租，支付人员工资，购买桌椅，购置固定资产以及其他用品。

现金的余额=借方-贷方

备注：现金余额如果大，可以存入银行，存入银行，只是变更现金的存入地点，或者说实际的现金+存入银行的现金。

收入支出表

这个表格，是经营的收支表，或者说，是每天的经营情况，也叫日报表。

表格有两大块：收入，支出。

先讲收入，每天的收入，下班以前打出每天的收入小票，小票有每天的合计，每位顾客的就餐小票作为合计的附件。

再讲支出，每天的支出，有付款票据，付款票据到收银员以前，先让经办人签字，领导审批，然后给收银员付款。

付款票据：内容无非是有材工费，和其他。每天下班以前，使用一张白纸把付款票据分类汇总合计，材料是多少钱？工资是多少钱？费用支付是多少钱？

每月月底，对库存材料进行盘点，盘点的数量金额以负数填写在收入支出表。

备查账簿

1.投入情况：投入人姓名，何时投入，投入金额。

2.桌椅：购买桌椅名称，数量，单价，金额。桌椅一般按5年摊销，每年年底，摊销

计入收入支出表。备查账簿和收入支出表同时登记。

3.装修费用：根据装修单据计入，装修费用暂按5年摊销，年底摊销计入收入支出表。备

查账簿和收入支出表同时登记。

4.房租：根据付款单据，计入备查账簿，摘要细一点，那一年那一月至那一年那一月

的房租，摊销是每月月底摊销，备查账簿和收入支出表同时登记。

材料账簿

购入的主材，像牛羊肉鱼等要登记，登记的目的是以后购入有一个参照数。