润滑油项目商业计划书

润滑油项目
商业计划书
规划设计/投资分析/产业运营
报告摘要
全球润滑油市场已经进入缓慢增长平台，根据相关数据，在2013年3950万吨的基础上，全球年均润滑油需求增长率预计会减至1.4%或更低，到2023年将达到4550万吨左右。

随着全球机动车保有量的进一步增加，车用润滑油比重将继续提高。

2014年润滑油消费中，车用润滑油已经占润滑油总需求的一半以上，达到53%。

发达国家和发展中国家消费者机动车保有量的不断上升和新车销量的激增，将推动对更优质工厂原装润滑油和服务点灌装小型客车机油的需求。

过去数年间，中国润滑油市场的集中度越来越高。

从全球润滑油市场的格局来看，美孚、壳牌、中国石化润滑油公司等世界最大的15家润滑油生产商虽然只占润滑油厂商总数的1%，却控制了超过60%的全球润滑油销量，可见市场集中是润滑油行业的大势所趋。

该润滑油项目计划总投资2511.18万元，其中：固定资产投资2028.44万元，占项目总投资的80.78%；流动资金482.74万元，占项目总投资的19.22%。

达产年营业收入3410.00万元，净利润634.78万元，达产年纳税总额375.85万元；达产年投资利润率33.70%，投资利税率40.25%，投资回报率25.28%，全部投资回收期5.46年，提供就业职位50个。

润滑油项目商业计划书目录
第一章项目总论
第二章建设必要性分析
第三章项目市场空间分析
第四章项目建设方案
第五章土建工程研究
第六章运营管理模式
第七章风险应对评估
第八章 SWOT分析
第九章项目实施方案
第十章项目投资情况
第十一章盈利能力分析
第十二章项目综合结论
第一章项目总论
一、项目名称及建设性质
（一）项目名称
润滑油项目
（二）项目建设性质
该项目属于新建项目，依托xx高新技术产业示范基地良好的产业基础和创新氛围，充分发挥区位优势，全力打造以润滑油为核心的综合性产业基地，年产值可达3000.00万元。

二、项目承办单位
xxx有限公司
三、战略合作单位
xxx科技发展公司
四、项目建设背景
润滑油行业是石油化工行业的重要组成部分，服务于国民经济尤其是工业经济的各领域，与国家宏观经济景气程度息息相关。

21世纪以来，中国经济的平稳高速增长带动国内润滑油消费量增长超过世界平均水平，庞大的市场和成长前景为国内润滑油企业发展壮大提供了空间和动力。

润滑油的上游企业主要是石油化工企业和添加剂制造企业，在上游中，石油经过提炼可以得到汽油、柴油、基础油、煤油和沥青等，而添加剂根
据单剂和复合剂划分，又有不同的种类，主要添加剂有极压抗磨剂、清净剂、分散剂等。

xx高新技术产业示范基地把加快发展作为主题，以经济结构的战
略性调整为主线，大力调整产业结构，加强基础设施建设，积极推进
对外开放，加速观念创新、体制创新、科技创新和管理创新，努力提
高经济的竞争力和经济增长的质量和效益。

该项目的建设，通过科学
的产业规划和发展定位可成为xx高新技术产业示范基地示范项目，有
利于吸引科技创新型中小企业投资，吸引市内外、省内外、国内外的
资本、人才、技术以及先进的管理方法、经验集聚xx高新技术产业示
范基地，进一步巩固xx高新技术产业示范基地招商引资竞争力。

五、投资估算及经济效益分析
（一）项目总投资及资金构成
项目预计总投资2511.18万元，其中：固定资产投资2028.44万元，占项目总投资的80.78%；流动资金482.74万元，占项目总投资的19.22%。

（二）资金筹措
该项目现阶段投资均由企业自筹。

（三）项目预期经济效益规划目标
项目预期达产年营业收入3410.00万元，总成本费用2563.62万元，税金及附加47.52万元，利润总额846.38万元，利税总额
1010.64万元，税后净利润634.78万元，达产年纳税总额375.85万元；达产年投资利润率33.70%，投资利税率40.25%，投资回报率25.28%，全部投资回收期5.46年，提供就业职位50个。

十、项目评价
1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xx高
新技术产业示范基地及xx高新技术产业示范基地润滑油行业布局和结
构调整政策；项目的建设对促进xx高新技术产业示范基地润滑油产业
结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“润滑油项目”，项目的建设能够有力促进xx高新技术产业示范基地经济发展，
为社会提供就业职位50个，达产年纳税总额375.85万元，可以促进
xx高新技术产业示范基地区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财
政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率33.70%，投资利税率40.25%，全部投
资回报率25.28%，全部投资回收期5.46年，固定资产投资回收期
5.46年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、近年来，从中央到地方加快了经济体制改革和经济发展方式的
转变，相继出台了一系列重大政策鼓励、支持和引导民营经济加快发展。

民营经济已成为我省国民经济的重要支撑，财政收入的重要来源，扩大投资的重要主体，吸纳劳动力和安置就业的主渠道，体制创新和
机制创新的重要推动力，为我省经济社会又好又快发展作出了积极贡献。

鼓励民营企业参与智能制造工程，围绕离散型智能制造、流程型
智能制造、网络协同制造、大规模个性化定制、远程运维服务等新模
式开展应用，建设一批数字化车间和智能工厂，引导产业智能升级。

支持民营企业开展智能制造综合标准化工作，建设一批试验验证平台，开展标准试验验证。

加快传统行业民营企业生产设备的智能化改造，
提高精准制造、敏捷制造能力。

第二章建设必要性分析
一、项目承办单位背景分析
（一）公司概况
本公司奉行“客户至上，质量保障”的服务宗旨，树立“一切为
客户着想” 的经营理念，以高效、优质、优惠的专业精神服务于新老
客户。

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公司的能源管理系统经过多年的探索，已经建立了比较完善的能
源管理体系，形成了行之有效的公司、车间和班组Ⅲ级能源管理体系，全面推行全员能源管理及全员节能工作；项目承办单位成立了由公司
董事长及总经理为主要领导的能源管理委员会，能源管理工作小组为
公司的常设能源管理机构，全面负责公司日常能源管理的组织、监督、检查和协调工作，下设的能源管理工作室代表管理部门，负责具体开
展项目承办单位能源管理工作；各车间的能源管理机构设在本车间内，由设备管理副总经理、各车间主管及设备管理人为本部门的第一责任人，各部门设立专（兼）职能源管理员，负责现场能源的具体管理工作。

公司主要客户在国内、国外均衡分布，没有集中度过高的风险，
并不存在对某个或某几个固定客户的重大依赖，公司采购的主要原材
料市场竞争充分，供应商数量众多，在采购方面具有非常大的自主权，
项目承办单位通过供应商评价体系与部分供应商建立了长期合作关系，不存在对单一供应商依赖的风险。

公司建立完整的质量控制体系，贯穿于公司采购、研发、生产、
仓储、销售等各环节，并制定了《产品开发控制程序》、《产品审核
程序》、《产品检测控制程序》、等质量控制制度。

公司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体，依托各单位生产技术人员，
组建了技术研发团队。

研发团队现有核心技术骨干十余人，均有丰富
的科研工作经验及实践经验。

公司自设立以来，组建了一批经验丰富、能力优秀的管理团队。

管理团队人员对行业有着深刻的认识，能够敏
锐地把握行业内的发展趋势，抓住业务拓展机会，对公司未来发展有
着科学的规划。

相关管理人员利用自己在行业内深耕积累的经验优势，为公司未来业绩发展提供了有力保障。

（二）公司经济效益分析
上一年度，xxx有限责任公司实现营业收入2430.62万元，同比增长20.41%（412.06万元）。

其中，主营业业务润滑油销售收入为2155.08万元，占营业总收入的88.66%。

上年度主要经济指标
根据初步统计测算，公司实现利润总额564.73万元，较去年同期相比增长100.23万元，增长率21.58%；实现净利润423.55万元，较去年同期相比增长50.81万元，增长率13.63%。

上年度主要经济指标
二、润滑油项目背景分析
全球润滑油市场已经进入缓慢增长平台，根据相关数据，在2013年3950万吨的基础上，全球年均润滑油需求增长率预计会减至1.4%或更低，到2023年将达到4550万吨左右。

随着全球机动车保有量的进一步增加，车用润滑油比重将继续提高。

2014年润滑油消费中，车用润滑油已经占润滑油总需求的一半以上，达到53%。

发达国家和发展中国家消费者机动车保有量的不断上升和新车销量的激增，将推动对更优质工厂原装润滑油和服务点灌装小型客车机油的需求。

以中国为代表的亚太地区是全球最大的润滑油消费市场，2015年亚太地区润滑油需求全球占比达到40.5%，随后依次是北美(占23.3%)、欧洲(占18.6%)、南美（占9.1%）、非洲和中东(占8.5%)。

以单一国家来看，美国仍旧是最大的润滑油消费国，中国紧随其后，预计将在2017年或2018年超越美国，成为最大的润滑油单一消费市场。

润滑油行业是国家经济的晴雨表，其市场规模和行业发展与国家宏观
经济形势密切相关。

近年来，随着我国经济的快速增长，机械、汽车、航空、钢铁、船舶等各个行业领域均处于高速发展阶段，我国润滑油需求量
随之呈快速增长态势。

但2013年以来我国经济“换挡减速”，润滑油行业
也开始步入“新常态”，需求出现下降。

最近三年，随着经济逐步企稳，
润滑油需求逐步稳定，并迎来结构调整期。

目前，我国已经是全球第二大
润滑油消费市场，但是我国的润滑油消费量与GDP比例相对不平衡，我国
的润滑油消费强度为55，说明我国的润滑油消费存在不合理以及浪费，导
致强度远高于发达国家。

随着油品质量升级，换油周期延长，管理水平和
装备的提高，未来我国润滑油消费强度将持续下降，不断向发达国家水平
靠近，润滑油的消费增速将趋缓，但是消费结构将逐步向高端化方向发展，高端润滑油占比将进一步提高。

步入“新常态”之后，国内润滑油消费结构已经发生转变，高品质润
滑油占全部润滑油需求量的比例稳步提升。

2005年我国高品质润滑油需求
量占润滑油整体需求量的19.8%，2014年上升至25.9%，预计未来中高档油品市场占有率将进一步提升。

2014年国内车用润滑油需求量为327.2万吨，占比为53%，工业润滑油需求量为242.8万吨，下滑至占比为28%，特种润
滑油、船用润滑油占比分别仅为14%、5%。

随着汽车行业的迅猛发展，我国已经进入了汽车普及期。

2016年中国汽车销量达到2735万辆，是2001年
的10倍，年均增速达18%，这也预示着中国润滑油市场的消费结构不断向
车用油倾斜。

从需求结构来看，乘用车是推动汽车快速增长的主体。

居民收入增加、私家车消费带动乘用车销量快速增长；而经济增速放缓和大宗商品运输需求增速的下降导致了商用车销量呈现下降趋势。

目前柴油车主要由商用车构成，约占商用车保有量的58%左右，乘用车和商用车比例发生变化，也将带动车用润滑油结构更多地向乘用车倾斜。

未来，随着我国汽车新增量和保有量的持续增加，车用润滑油需求也逐步增加，车用润滑油消费量在未来将继续维持上升的态势，预计2020年中国汽车总保有量将达到2.2亿辆，届时车用润滑油的消费量将达到420万吨，市场占比将进一步提高至58%。

三、润滑油项目建设必要性分析
过去数年间，中国润滑油市场的集中度越来越高。

从全球润滑油市场的格局来看，美孚、壳牌、中国石化润滑油公司等世界最大的15家润滑油生产商虽然只占润滑油厂商总数的1%，却控制了超过60%的全球润滑油销量，可见市场集中是润滑油行业的大势所趋。

全球润滑油的消费结构较为稳定，车用润滑油是润滑油最主要的消费品种。

2016年全球车用润滑油需求量占总需求量一半以上，达到56%，工业润滑油约占润滑油总需求量的44%。

润滑油市场的发展和需求量的变化总是随各地区市场成熟情况和经济发展阶段的不同而呈现不同特点，其中经济发达国家地区的润滑油消费量远高于经济落后国家地区。

北美和欧洲是润滑油的主要产地和消费地，但近年来全球的润滑油行
业产能及发展重心正在向以中国、印度为代表的亚太发展中国家转移，以
中国、印度为代表的亚太发展中国家市场成为全球润滑油需求量增长最快
的地区。

据统计,目前全球规模化的润滑油生产企业约1000多家,然而超过半数的润滑油市场由9家公司掌控:壳牌、埃克森美孚、雪佛龙、BP等跨国供应商,道达尔和卢克石油公司等地区供应商,以及中国石油和中国石化等国有
石油公司。

自2000年至2017年,壳牌销售量超过埃克森美孚,成为世界最大的润
滑油公司。

壳牌得以获得全球领先地位的重要原因为其在2006年收购了中国统一润滑油,这使得其在亚洲和欧洲的部分国家,特别是中国和俄罗斯等
国市场赢得了有机增长。

目前,壳牌旗下润滑油品牌包括喜力、劲霸、得利士、彭泽尔和统一等。

美孚、壳牌、长城等世界最大的15家润滑油生产商,占润滑油厂商总数的1%,却控制了超过60%的全球润滑油销量。

润滑油作为石油产品中的一大类品种，具有技术含量高，产品附加值
较高的特点，一个国家润滑油使用水平的高低直接反映了这个国家的经济
发展程度和设备控制状况及生产效率和环保意识的差异。

由于环保和发动机技术进步的双重原因，北美、西欧和日本等发达国
家或地区生产商趋于减少成本和使用性能更好、质量较高的润滑油，为减
少润滑油用量，他们都更趋向于采用天然气合成油或以高度精制基础油为
配方的高质量环保型润滑油。

从世界车用润滑油的发展历程来看，车用润
滑油的质量是由低级向高级发展的，其发展主要是为了适应汽车设计改进，道路状况改善以及节能环保的社会要求。

具体讲，发动机技术的进步、延
长发动机油换油期、降低对尾气处理装置及对排放影响、提高燃油经济性
以及进一步严格的环保法规，都将继续推动车用润滑油质量的发展。

第三章项目市场空间分析
一、润滑油行业分析
润滑油行业是石油化工行业的重要组成部分，服务于国民经济尤其是
工业经济的各领域，与国家宏观经济景气程度息息相关。

21世纪以来，中
国经济的平稳高速增长带动国内润滑油消费量增长超过世界平均水平，庞
大的市场和成长前景为国内润滑油企业发展壮大提供了空间和动力。

我国的润滑油工业在相当长的时间内发展较慢，与世界水平差距较大。

但从80年代开始，整个润滑油产业迅速发展，无论是需求、品质、增速都
迅速提升。

由于汽车保有量的快速增长，车用润滑油需求大幅提升，质量向高端
化转变，工业润滑油消费总量和质量基本稳定，产品精细化程度越来越高。

但是近几年，受经济转型的影响，润滑油消费也从快速增长到“低增长平台”，甚至短期内略有下滑，2016年润滑油的销量比2015年下降2%左右。

2017年受经济回暖的影响，同时重卡的销售超预期，预计2017年相对于2016年有小幅度的增长。

润滑油工业是石油和化工行业的重要组成部分，是工业快速发展的
“晴雨表”，与宏观经济以及汽车、机械、交通运输等行业的发展息息相关。

我国的第二产业增速已经从2000年之前的平均20%左右，下降到近5
年的7%左右，甚至在2015年工业增加值已经出现了负数。

中国工业依靠增
加投资实现工业发展和经济增长的时代已经结束，随着国内产业结构的调整，工业增速放缓，必将影响我国润滑油消费需求放缓。

润滑油行业平稳发展，增速逐渐提升2017年，预期全国润滑油脂市场
总消费量约为520万吨。

工业油需求量占比42%，车用油占比58%。

其中车
船用油不同产品需求结构：柴机油占比39%；汽油机油占比34%，摩托车油
占比9%，船用油占比7%，车辆齿轮油占比7%。

整体润滑油市场维持稳定。

近年来，工业润滑油不管比重还是需求量都在逐渐下降过程中，而车
用油的需求量和比重在逐渐升高，主要是由于随着生活质量的提高，交通
用油的需求量在持续升高，而随着经济速度的放缓，大规模的基建和工业
投资在减少，所以导致了目前的局面。

我国的汽车保有量近年来快速增长，交通用润滑油消费量逐年提升，
已经成为推动润滑油消费的最主要动力。

但是，受到乘用车换油周期的逐
渐延长，商用车保有量增速放缓，以及摩托车保有量基本饱和等因素影响，近几年交通用油消费增速逐渐放缓。

随着乘用车保有量的快速增长，汽油机油的需求同样快速的持续增长。

但是随着润滑油品质的不断提升，换油里程逐渐增加，汽油机油需求增速
逐渐放缓，并且随着中低端乘用车在消费者观念中不在为奢侈品，消费者
对润滑油的使用正在从高端大气上档次转变为经济实惠不浪费转变，一定
程度上也影响了润滑油的销售。

从需求结构来看，乘用车需求是推动汽车
快速增长的主体。

居民收入增加、私家车消费带动乘用车销量快速增长。

而商用车销量逐渐减少，占比下降的主要原因是经济增速放缓，大宗商品
运输需求下降造成的。

乘用车的比例逐渐高于商用车比例，未来仍有可能
继续扩大差距。

柴油车主要由商用车构成，约占商用车保有量的58%左右。

目前，柴油车保有量中重型车占37%左右，比重呈现逐年降低的趋势。

随着大宗商品运输需求的放缓，铁路及航空货运的替代，加之城市物流业发展，拉动轻微
型车需求增加，未来中重型柴油车比重将继续降低，轻微型柴油车比重继
续提高。

受经济增速放缓影响，2011年后商用车销量出现负增长，影响柴油机
油需求量增速明显下降。

但是进入2016年后，柴油车特别是重卡车的增速
较为迅速，这也是带动2017年润滑油整体销量有所增加的一部分因素。

另
外一部分因素应该是工业润滑油的同比增加。

二、润滑油市场分析预测
润滑油的上游企业主要是石油化工企业和添加剂制造企业，在上游中，石油经过提炼可以得到汽油、柴油、基础油、煤油和沥青等，而添加剂根
据单剂和复合剂划分，又有不同的种类，主要添加剂有极压抗磨剂、清净剂、分散剂等。

润滑油中游环节为润滑油制造，主体是各个润滑油企业，主要生产汽
机油、柴机油、车辅油、防冻液、工业润滑油等产品，成为整个润滑油产
业链存在的基础和核心。

下游是润滑油的应用领域，润滑油产品应用广泛，几乎包含了各个制
造业、能源工业、工程机械、汽车等领域。

润滑油一般由基础油和添加剂两部分组成。

基础油是润滑油的主要成分，决定着润滑油的基本性质，添加剂弥补和改善基础油性能方面的不足，赋予新的性能，是润滑油的重要组成部分。

基础油作为原油产业链的下端
产品，是通过物理蒸馏方法从石油中提炼而成。

根据美国石油学会（API）
提出的分类标准，可以将基础油按照饱和烃含量、粘度指数、硫含量分为
五类。

目前，我国基础油消费主要以APIⅠ类基础油和APIII类基础油及非标产品为主。

按照润滑油的使用场合不同，润滑油有内燃机油、齿轮油、切削液等
不同分类。

不同场合、不同工况下需要使用的添加剂种类、比例也不尽相同。

现代润滑剂的五大添加剂为清净剂、分散剂、抗磨剂、抗氧剂和黏度
指数改进剂，是通用而核心的添加剂。

随着全球汽车工业不断发展，汽车保有量不断上升，对润滑油的需求
也持续增大，全球润滑油供给和需求量虽有所震荡，但是基本保持稳定增长。

根据中国润滑油网数据显示，2013-2018年，全球润滑油消耗量由
3960万吨增长至4660万吨，年均增长率到达3.53%。

润滑油需求量中，车用油占比54%，工业用油占比为46%。

上述统计中
未包括船用油，目前，全球船用润滑油的需求量约是250万吨/年，其中船
用气缸油需求量占50%，约125万吨/年，系统油需求量占35%，约87.5万
吨/年，中速机油需求量占15%，约37.5万吨/年。

其中亚洲航运公司占据全球船舶润滑油需求逾一半。

世界年人均润滑油消耗约5千克，但地区差异非常显著。

北美人均消费量超过18千克。

而亚太地区人均消费不足4千克，非洲仅仅2千克。

西欧人均消耗约9千克，东欧和中东人均消耗接近8千克，拉丁美洲人均消费量也刚刚超过5千克。

作为全球经济增长的引擎，亚太地区润滑油行业将持续保持快速增长状态，亚太地区人均消耗量较发达地区差距较大，市场增长空间十分乐观。

第四章项目建设方案
一、产品规划
（一）产品放方案
项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。

该项目主要产品为润滑油，具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年经营纲领是根据人员能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算，根据确定的产品方案和建设规模及预测的润滑油产品价格根据市场情况，预计年产值3410.00万元。

（二）营销策略
项目产品的市场需求是投资项目存在和发展的基础，市场需要量是根据分析项目产品市场容量、产品产量及其技术发展来进行预测；目前，我国各行业及各个领域对项目产品需求量很大，由于此类产品具有市场需求多样化、升级换代快的特点，所以项目产品的生产量满足不了市场要求，每年还需大量从外埠调入或国外进口，商品市场需。