税收管理论文范文两篇
《非居民企业税收管理研究》范文
《非居民企业税收管理研究》篇一一、引言随着经济全球化的深入发展，跨国企业日益增多，非居民企业在我国经济活动中的参与度逐渐提高。
非居民企业税收管理作为国家税收管理的重要组成部分，对于维护国家税收主权、保障税收公平、促进经济发展具有重要意义。
本文旨在深入探讨非居民企业税收管理的现状、问题及优化策略，以期为完善我国非居民企业税收管理体系提供参考。
二、非居民企业税收管理的现状当前，我国非居民企业税收管理已形成较为完善的法规体系，包括《企业所得税法》、《税收征收管理法》等。
在税收征管方面，税务机关通过加强信息化建设、优化纳税服务等措施，提高了税收征管的效率和准确性。
然而，在实际操作中，仍存在一些问题，如部分非居民企业存在逃避税款、虚假申报等现象，给国家税收带来损失。
三、非居民企业税收管理的问题（一）法律法规不完善当前，我国非居民企业税收管理的法律法规尚不完善，部分条款存在模糊之处，导致税务机关在执行过程中难以把握尺度。
此外，随着经济形势的变化，一些旧的税收政策已不适应当前的发展需求，需要进一步完善和调整。
（二）征管手段落后虽然税务机关在信息化建设方面取得了一定成果，但在实际征管过程中，仍存在手段落后、效率低下等问题。
例如，部分地区税务机关的信息化水平较低，无法实现与相关部门的信息共享，导致税收征管工作难以有效开展。
（三）国际税收合作不足非居民企业的税收管理涉及跨国合作，需要加强与国际社会的合作与交流。
然而，目前我国在国际税收合作方面的力度仍不足，导致对非居民企业的监管存在漏洞。
四、优化非居民企业税收管理的策略（一）完善法律法规应进一步完善非居民企业税收管理的法律法规，明确税收政策、征管程序和处罚措施等，提高法规的针对性和可操作性。
同时，根据经济形势的变化，及时调整和更新相关政策，以适应新的发展需求。
（二）加强信息化建设税务机关应继续加强信息化建设，提高税收征管的效率和准确性。
通过建立完善的信息共享机制，实现与相关部门的信息互通，提高对非居民企业的监管力度。
税收征管论文
税收征管论⽂论⽂常⽤来指进⾏各个学术领域的研究和描述学术研究成果的⽂章，它既是探讨问题进⾏学术研究的⼀种⼿段，⼜是描述学术研究成果进⾏学术交流的⼀种⼯具。
论⽂⼀般由题名、作者、摘要、关键词、正⽂、参考⽂献和附录等部分组成。
论⽂在形式上是属于议论⽂的，但它与⼀般议论⽂不同，它必须是有⾃⼰的理论系统的，应对⼤量的事实、材料进⾏分析、研究，使感性认识上升到理性认识。
税收征管论⽂1 跨境电⼦商务是指分属不同海关的交易主体，通过电⼦商务平台达成交易、进⾏⽀付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的⼀种国际商务活动。
跨境电⼦商务是互联⽹发展到⼀定阶段所产⽣的新型贸易形态，具有全球性、⽆形性、即时性和⽆纸化等特征。
近年来，我国跨境电⼦商务发展迅速，在对外贸易中占据重要地位，在传统外贸出⼝乏⼒的情况下，跨境电⼦商务将发挥更⼤的作⽤。
20xx年我国跨境电商交易规模为1.7万亿元，经过5年的发展，20xx年交易规模已经达到6.7万亿元。
每年巨⼤的跨境电⼦商务交易额必将产⽣⾼额的税收收⼊，然⽽由于我国跨境电⼦商务税收的相关法律法规仍不健全，监管措施仍有很多漏洞，从⽽导致每年的跨境电⼦商务交易中流失很多税收，对我国总体税收产⽣极⼤的负⾯影响，因此如何保证对跨境电⼦商务税收有效征管是我国税务部门⼯作的重点。
⼀、跨境电⼦商务税收征收管理⽅⾯存在的问题 （⼀）纳税⼈难以确定 传统贸易中从事商品销售或提供劳务的单位和个⼈，拥有固定经营场所且在税务机关有相对应的税务登记，这些纸质化的记录便于税务机关进⾏税款征收和管理。
但是在跨境电⼦商务中，交易双⽅在⽹络上完成交易，交易双⽅的⾝份虚拟化，有可能使⽤的是真实的⾝份，也有可能使⽤的是虚假的⾝份信息，交易不再需要某个固定场所便能完成。
税务机关和海关⽆法确认应纳税⼈信息时，就⽆法对其进⾏有效的税款征收和管理。
（⼆）完税价格难以确定 货物完税价格的确定主要依托合同、发票、报表和凭证等相关资料，税务机关和海关通过审核这些资料的真实性、准确性和合理性进⾏有效的征管。
《非居民企业税收管理研究》范文
《非居民企业税收管理研究》篇一一、引言随着全球化进程的推进，非居民企业在我国经济活动中的角色越来越重要。
然而，由于跨国经济活动的复杂性，非居民企业税收管理问题也逐渐显现出来，对国家财政收入和税收公平提出了挑战。
因此，对非居民企业税收管理的研究显得尤为重要。
本文旨在探讨非居民企业税收管理的现状、问题及解决策略，以期为税收管理工作提供有益的参考。
二、非居民企业税收管理现状目前，我国非居民企业税收管理主要体现在以下几个方面：1. 税法制度：我国税法体系日趋完善，对非居民企业的征税范围、征税对象、税率等方面均有明确规定。
2. 征管方式：税务机关通过企业所得税申报、税务稽查等方式对非居民企业进行税收管理。
3. 信息化程度：随着信息技术的发展，税务机关逐步实现电子申报、网络征管等信息化手段，提高税收管理效率。
然而，在实际操作中，由于跨国经济活动的复杂性和非居民企业的特殊性，税收管理仍存在一定的问题。
三、非居民企业税收管理存在的问题1. 税收政策执行难度大：由于非居民企业涉及多个国家和地区，税收政策执行难度较大，容易出现政策执行不到位的情况。
2. 信息共享不足：由于国际间信息共享机制不完善，税务机关难以获取非居民企业的完整信息，导致税收漏征、漏管现象频发。
3. 避税问题严重：部分非居民企业利用税收政策漏洞，通过转移定价、资本弱化等方式规避税收，损害国家财政收入。
四、解决策略针对非居民企业税收管理存在的问题，本文提出以下解决策略：1. 完善税法制度：进一步完善税法体系，明确非居民企业的征税范围、征税对象、税率等，为税收管理提供法律依据。
2. 加强国际合作：加强与国际间的税收合作，建立信息共享机制，提高非居民企业税收管理的透明度。
3. 强化征管力度：税务机关应加大对企业所得税申报、税务稽查等征管工作的力度，确保非居民企业依法纳税。
4. 引入科技手段：利用信息技术手段，如大数据、人工智能等，提高非居民企业税收管理的效率和准确性。
《2024年非居民企业税收管理研究》范文
《非居民企业税收管理研究》篇一一、引言在全球化日益增强的今天，跨国公司的业务运营逐渐增多，涉及非居民企业的税收管理问题也随之成为国内外税务机关关注的焦点。
非居民企业作为跨国经济活动的重要参与者，其税收管理对于维护国家税收权益、促进国际经济秩序具有重要意义。
本文旨在研究非居民企业税收管理的现状、问题及其解决方案，以推动税收管理的规范化、法制化进程。
二、非居民企业税收管理的背景及意义非居民企业是指在中国境内未设立机构、场所或未取得经营收入的外国企业或其他组织。
随着经济全球化的推进，非居民企业在我国经济活动中的参与度逐渐提高，其税收管理问题也日益凸显。
加强非居民企业税收管理，有助于维护国家税收权益，促进国际经济秩序的稳定与发展。
三、非居民企业税收管理的现状及问题（一）现状目前，我国对非居民企业的税收管理主要依据《企业所得税法》、《税收征收管理法》等相关法律法规。
税务机关通过征收企业所得税、增值税等税种，对非居民企业在华业务活动进行监管。
然而，在实际操作中，由于非居民企业的业务模式复杂、涉税事项繁多，税收管理仍面临诸多挑战。
（二）问题1. 税源监控难度大：非居民企业经常转移利润、避税地注册等问题，导致税源监控难度加大。
2. 法律法规不完善：现有法律法规对非居民企业的税收管理规定不够明确，存在法律漏洞。
3. 信息共享机制不健全：税务机关与其他部门的信息共享机制不健全，难以实现对非居民企业的全面监管。
4. 跨境税收争议频发：国际间税收政策差异导致跨境税收争议频发，影响国际经济秩序。
四、非居民企业税收管理的优化策略（一）完善法律法规加强非居民企业税收管理的法制建设，明确相关法律法规，填补法律漏洞，为税收管理提供有力的法律保障。
（二）强化税源监控建立完善的税源监控体系，加强对非居民企业的税务登记、纳税申报、税款缴纳等环节的监管，确保税款及时足额入库。
（三）加强信息共享建立健全信息共享机制，实现税务机关与其他部门的信息互通，提高对非居民企业的监管效率。
《内蒙古大企业税收风险管理研究》范文
《内蒙古大企业税收风险管理研究》篇一一、引言内蒙古地区，作为中国重要的经济和工业基地，大企业税收风险管理的深入研究变得至关重要。
有效的税收风险管理不仅可以确保企业的经济稳定和健康增长，还有助于政府实施更科学的财政政策和优化税制。
本篇论文将深入研究内蒙古大企业的税收风险管理，探索其中的关键因素与解决策略。
二、内蒙古大企业税收风险管理背景及重要性内蒙古是我国的主要产煤地和重要农业基地，经济发达的大企业众多，而随之而来的是一系列复杂的税收风险问题。
企业面对的政策调整、财务变动以及内外部经营环境变化等都可能引发税收风险。
如何对这些风险进行有效的管理和控制，已成为大企业亟待解决的问题。
三、内蒙古大企业税收风险管理的现状分析当前，内蒙古大企业在税收风险管理方面存在一些问题。
首先，部分企业对税收政策的理解和执行不够准确，导致税务风险的发生。
其次，企业缺乏有效的风险预警和应对机制，无法及时应对突发的税务风险。
此外，部分企业存在内部管理混乱、财务信息不透明等问题，也增加了税收风险。
四、内蒙古大企业税收风险管理的主要策略（一）建立完善的税收风险管理机制企业应建立完善的税收风险管理机制，包括风险识别、评估、应对和监控等环节。
通过科学的风险管理流程，确保企业能够及时发现和应对税务风险。
（二）加强税收政策的学习和培训企业应加强对税收政策的学习和培训，提高员工对税收政策的了解和执行能力。
同时，企业应与税务机关保持密切沟通，及时了解政策变化和调整。
（三）优化企业内部管理企业应优化内部管理，提高财务信息的透明度和准确性。
建立健全的内部控制体系，确保财务数据的真实性和完整性。
（四）引入专业的人才和团队企业应引入专业的税务人才和团队，负责企业的税收风险管理工作。
专业团队能够提供科学的建议和解决方案，帮助企业有效应对税务风险。
五、内蒙古大企业税收风险管理实证分析以某大型能源企业为例，该企业在面对税务风险时，采取了了上述的税收风险管理策略，并取得了显著的成效。
《非居民企业税收管理研究》范文
《非居民企业税收管理研究》篇一一、引言在全球化日益增强的今天，跨国公司的运营模式越发普遍，非居民企业的数量与活动也日渐增加。
这些企业活跃在我国的经济领域中，为国家的发展带来了积极的影响。
然而，随之而来的税收问题，尤其是非居民企业的税收管理问题，成为了我国税收征管的重要课题。
本文旨在深入探讨非居民企业税收管理的现状、问题及改进策略，以优化我国的税收管理环境。
二、非居民企业税收管理的现状目前，我国对于非居民企业的税收管理主要是通过实施税法、进行税务登记、监控企业的收入与支出、确保税收的正确计算和征收。
在这一过程中，税收管理的规范性、透明度和效率都在不断提高。
同时，国家也在积极完善相关法规和政策，以更好地应对跨国公司及非居民企业的复杂性。
三、非居民企业税收管理中的问题尽管我国在非居民企业税收管理上取得了显著的进步，但仍存在一些问题。
首先，税法体系仍需完善。
一些税收政策在面对复杂多变的跨国交易时，可能会产生一定的漏洞和模糊地带。
其次，税务登记和纳税申报的流程较为复杂，对非居民企业来说，理解和执行上存在一定的困难。
再者，对于跨境交易的监控和税务稽查也存在挑战，包括对跨国交易的理解、税务信息的共享等问题。
四、非居民企业税收管理的改进策略针对上述问题，本文提出以下改进策略：1. 完善税法体系：针对非居民企业的特点，制定更为明确、具体的税法规定，以减少税法漏洞和模糊地带。
同时，对现有税法进行定期审查和修订，以适应经济发展的需要。
2. 简化税务流程：优化税务登记和纳税申报的流程，使其更为简洁明了。
同时，提供更多的税务咨询服务，帮助非居民企业理解和执行税法。
3. 加强国际合作：加强与其他国家的税务合作和信息共享，以更好地监控跨境交易和防止税收逃避。
同时，积极参与国际税收规则的制定和修改，以维护我国的税收权益。
4. 提升税务人员的专业素质：对税务人员进行定期的培训和教育，提高其专业素质和业务能力。
同时，引进高素质的税务人才，以提升我国税务管理的整体水平。
税收风险管理论文
税收风险管理论文税收风险在企业的生产以及管理过程中都会存在，下面是店铺整理了税收风险管理论文，有兴趣的亲可以来阅读一下!税收风险管理论文篇一浅谈企业税收风险管理摘要：改革开放以来，中国经济得到了快速的发展，政府制定了相关的经济政策以及企业管理规范。
企业很容易受到国家税收政策以及企业管理等诸多因素影响，因而有必要加强企业税收的风险管理。
本文首先介绍企业税收风险的内容，并对其形成的原因进行了剖析，最后介绍了进行企业税收风险管理的意义。
关键词：企业税收风险管理一、企业税收风险的内容在当今市场竞争越来越激烈的情况下，企业面临着诸多的生存风险。
而税收风险在企业的生产以及管理过程中都会存在，可以将企业税收风险的内容分为以下几点，分别是税源监管风险、涉外税收风险、税制改革风险、税收执法风险等。
1.1 税制改革风险一个国家的经济发展同国家的税率以及税收总量都是有着密切的关系。
对于中国而言，经历了改革开放的几十年，中国的经济得到了迅速的发展，从当初的并不完备的税务体制到现在的相对完善的税务体制，中国人经历了几代人的奋斗，才有了今天的景象。
当前必须要建立同市场经济规模和税率相符合的税制体系才能符合中国经济发展的规律，而且必须要建立税务风险指标体系。
建立这一指标体系的主要作用在于合理的对税制改革给中国经济增长所造成的影响进行合理评估。
因而税制改革风险是企业税收风险中非常重要的组成部分。
1.2 涉外税收风险我国自从改革开放以来，积极地引进外资发展经济，并且取得了非常重大的经济成果。
但是在引进外资以后出现了很多问题。
国家在引进外资时给予了很多的优惠政策，但是有的外资企业享受的待遇已经比国家的企业还要好，而且有的外资企业还在寻求避税或者是逃税，这样就导致国内的企业处在一个不公正的环境中，国家的税收得不到保证，总体税收量减少，从而影响国家的宏观调控能力。
因而涉外税收风险也是企业税收风险管理的重要组成部分。
1.3 税源监管风险经济发达的社会，税源往往比较丰富，但是并不是税源丰富就一定等于税收多。
财政税收工作管理论文x
财政税收工作管理论文x财政税收工作管理论文一、财政税收工作中存在的主要问题1、现有的财政税收体制存在缺陷我国财税部门现有的财税体制还不够完善，存在一些缺陷和漏洞，影响了财政税收工作的开展，主要表现在如下方面：首先，缺乏健全的税收种类与统一的税收标准，影响了社会企业的纳税，使得税收调节社会分配的功能得不到良好的发挥；其次，一些诸如社会环境和资源等相关税收未纳入财税管理体系中，影响了社会秩序的稳定；再次，现有的财政税收体制没有设置科学合理的增值税及所得税，阻碍了技术的创新改革，不能发挥出税收的调节作用；最后，财政税收体制中分税制不够完善，主要是没有将地方财政与中央财政之间的收入比例划分清楚。
2、财政税收预算体制不够健全在我国财政税收预算中最大的问题是缺乏合理的预算体制，而合理的预算体制是保障财政税收工作顺利开展的关键所在。
在我国财政税收的预算中没有建立健全的周期财政预算和中长期财政税收预算制度，且财政税收预算体制涉及的范围很窄，缺乏对整体的预算，致使转移、挪用资金的现象频繁发生，很大程度上影响了国家宏观调控政策的制定和实施。
除此之外，我国的财政税收预算体制中还缺乏相应的预算监督体制，使得财政预算结果的审批工作受阻。
3、财政税收的监督体制不够健全在我国的财政税收工作中，逃税、漏税、偷税等现象时有发生，一些不法分子虚开、伪造增值税的专用发票的现象也较为普遍，这些现象都为我国财政税收造成了恶劣的影响。
而归咎其原因，很大程度来自于我国财政税收的监督体制不健全，财政税收的监管工作落实不到位。
此外，由于我国财政税收监督体制存在缺陷和漏洞，很多企业未在规定时间内进行纳税，甚至出现不纳税的现象；另外，在我国的一些企业与经销商中，缺乏实际的经营指标，并将财务成果虚报给财政税收部门，在财政税收的监督体制不够健全的情况下，依然能都获利，这样就造成了财政税收的的流失，影响国家财政经济的发展。
二、深化财政税收改革的建议11、完善现有的财政税收制度科学合理的财政税收制度是财政税收工作顺利运行的重要保证，并能有效避免偷税漏税的现象，维护国家利益。
《非居民企业税收管理研究》范文
《非居民企业税收管理研究》篇一一、引言在全球经济一体化的背景下，非居民企业税收管理成为了税收领域研究的热点问题。
非居民企业指的是在非税收管辖权国家或地区注册成立的企业，其经营行为涉及到的税收问题日益复杂。
因此，对非居民企业税收管理的研究具有重要的理论和实践意义。
本文旨在探讨非居民企业税收管理的现状、问题及解决策略，以期为完善我国非居民企业税收管理体系提供参考。
二、非居民企业税收管理的现状当前，我国非居民企业税收管理已取得一定成果，但仍存在诸多问题。
首先，我国对非居民企业的税收政策相对复杂，涉及到的税种繁多，导致企业在纳税过程中容易产生误解和遗漏。
其次，部分非居民企业存在避税行为，利用税收政策漏洞进行非法避税，给国家财政收入带来损失。
此外，税收管理部门的监管力度不足，导致部分非居民企业存在逃税现象。
三、非居民企业税收管理的问题分析（一）税收政策复杂我国对非居民企业的税收政策涉及多个税种，政策内容复杂，企业在理解和执行过程中容易产生误解和遗漏。
此外，政策更新频繁，企业难以及时掌握最新政策，导致纳税过程中出现错误。
（二）避税和逃税行为部分非居民企业利用税收政策漏洞进行避税行为，甚至存在逃税现象。
这些行为严重损害了国家财政收入，破坏了公平竞争的市场环境。
（三）监管力度不足税务机关对非居民企业的监管力度不足，导致部分企业存在违法违规行为。
此外，信息共享机制不完善，税务机关难以获取企业的全面信息，影响了税收管理的效果。
四、非居民企业税收管理的解决策略（一）简化税收政策税务机关应简化非居民企业的税收政策，减少税种，使政策更加清晰明了。
同时，应加强政策宣传和培训，帮助企业理解和执行政策。
（二）加强监管力度税务机关应加强与非居民企业的沟通与协作，建立健全的监管机制。
通过完善信息共享机制，获取企业的全面信息，提高监管效率。
同时，应加大对违法违规行为的处罚力度，形成有效的威慑力。
（三）完善法律法规政府应完善非居民企业税收管理的法律法规，填补政策漏洞，防止企业利用政策漏洞进行避税行为。
加强税务管理论文
加强税务管理论文随着市场经济日趋规范,企业税务管理在企业竞争中所起的作用越来越重要。
小编整理了加强税务管理论文，欢迎阅读!加强税务管理论文篇一加强企业税务管理探究摘要:税务管理是企业进行经营管理的一个非常重要的内容。
本文通过对企业税务管理的介绍,认识到其必要性和重要的意义,从税务管理的途径和方法入手,提出了一些可行的应对措施来达到降低经营成本、提高财务管理水平,最终提高企业的竞争力。
关键字:企业;税务;管理我国社会主义市场经济不断发展,企业的交易行为和交易模式也在逐渐的细化,国家税收的有关法律法规也在不断地完善复杂化,税务机关的征管也愈来愈严格,各种不同的涉税的事项正在深深侵入到企业行为的许多环节当中,企业的税务问题也随之越来越多,逐渐成为了企业风险的一个重要因素之一。
近几年来,由于税务风险的防控上出现失误导致税收上的麻烦的国际性的大公司有很多,我国的国美、哇哈哈、创维、中国平安、苏宁等许多知名企业都曾经深受其害,对企业的经营带来了巨大的损失,对企业的声誉造成了不良的影响。
那么如何发现并且有效的避免这种损失?一些大企业已经尝试通过建立内部控制和风险管理机制来防控这种风险。
国家机关的相关部门把注意力也转移过来,开始加强这方面的引导和监管。
因此,目前企业管理的重要事项之一就是要重视税务管理,提高税务风险的控制和防范能力。
一、我国企业税务管理的现状与问题我国在过去相当长的时间内一直是纯粹的计划经济,企业经营活动由国家直接控制,即使在“利改税”以后,政府也常常以实现“利税”的多少评价企业负责人的经营业绩,会计与税务合二为一,企业经营中不存在税务管理问题。
随着经济体制改革的不断深入,多元化的股权结构和债券结构代替了政府投资一统天下的局面。
在会计制度与税务制度改革以后,我国税法与会计准则之间的差距呈扩大趋势,依法纳税,合法降低企业税收负担的观念逐步为企业接受,企业税务管理逐渐成为企业财务管理的重要组成部分。
有关税务管理的论文
有关税务管理的论文【篇一】摘要:现阶段，我国的税务结构中，营业税和增值税占据着很重要的地位。
为了进一步对现有的税务制度进行完善，以更好的服务于现代产业的发展，我国财政部、国家税务局于2022年开始执行营改增政策，同时在某某年，将房地产业、建筑业、金融业、生活服务于也纳入增值税征收范畴。
我国现阶段的营改增工作效果明显，这次改革也是十分完善的。
但改革最终能否顺利的进行，如何来解决企业的实际问题？据此，笔者以自己的实际工作经验为基础，来探究“营改增”与企业税务管理工作的关系。
关键词:营改增；税务管理；影响近年来，随着世界经济格局的变化，以及我国经济市场的完善，原有的税收体制已经不能适应现阶段经济的需求。
税收体制改革势在必行。
不管是业界还是学界都对此进行了激烈的讨论。
税收体制的改革对当前的经济发展来说，既是一种机遇也是一种挑战。
若改革成功进行，则会进一步推动我国税收体制的完善；但是若改革遭遇失败，则势必会造成很多的负面影响。
现阶段，我国税收体制还存在很多的问题，比如偷税漏税、重复征税等问题。
正是基于此，税收体制改革逐步展开，并于2022年1月1日在上海首次展开试点工作。
税收体制的改革对企业税务管理产生了很大的影响，为了研究影响机理以更好的应对改革，本文从改革内容和具体影响来对此展开分析。
一、“营改增”税务制度的基本理论及其实施动机1.“营改增”税务制度的基本理论“营改增”即将原来的一些营业税调整为增值税的一直制度。
这对企业来说，可以降低其纳税负担，避免被重复征税的问题，对企业而言意义重大。
对于现代服务业和交通运输业来说，实施新的税收支付，可以有效拓展其成长空间。
新的税收制度将降低了营业税的征收比例，这直接降低了企业的税收负担，另外，从长远来说，有利于中小型企业的持续发展。
2.实施“营改增”税务制度的主要动机实施“营改增”税务制度的原因主要在于两个方面，一是得到了政府的支持，二是有利于小型企业的发展。
具体来说，实施“营改增”税务制度，首先可以加速小型企业的产业结构调整和优化，尤其是在现阶段我国供给侧改革背景下，加强小型企业的支持力度尤为重要。
财政税收管理体制论文4篇(1)
财政税收管理体制论文4篇第一篇：完善财政税收管理体制策略一、财政税收管理的现状1.我国的财政税收管理体制的高度集权。
税权分配高度集中是我国的本质决定的，我国是一个中央集权制国家。
但是，随着经济的发展和社会的进步，我国的地方经济发展十分不平衡，在这种情况下，如果税权依然集中在中央，就会致使地方对税收的管理权力有限，不利于地方政府根据自身特色配置财政资源，对地方安排财政收支等带来不良影响；税权高度集中在中央，会造成社会资源配置效率低下，从而不利于地方经济的发展。
2.相关税收管理体制的法律不完善。
在我国的税收管理体制中，法制建设异常薄弱，法律少是体现。
对中央和地方税收管理权限的划分没有法律依据；税收行政人员缺乏监查等权利；对于事权的划分，依然没有相关的法律依据；我国的税法缺乏一定的系统性，大多是国务院直接向社会颁布的；没有完善的法律体系为财政税收管理保障护航，其实施的效果也不明显。
3.缺乏相对应的税收监管机制。
因为我国缺乏相对应的税收监管机制，加上财政税收监管缺乏相关的法律规范，对出现的偷税、漏税等行为无法实行有效的监管；另外，我国财政税收监管的人员素质参差不齐，没有责任感和使命感，造成管理不力，甚至出现违法违纪的现象；受到改革的影响，财政税收监管机构逐渐减少，对工作人员也实行了合理的裁减，这也使得监管团队的成员工作积极性不高，甚至个别员工出现消极怠工的现象，不利于财政税收监管工作的顺利展开，在一定水准上，造成监管不力。
4.对财政税收转移支付方面监管不力。
财力性支付、专项支付、税收返还支付及体制补助等构成了我国财政税收转移支付。
财政税收转移支付的主要作用：缩小经济发展不平衡造成的财政补贴不均现象，进而促动经济的平衡发展；但是，在财政税收转移支付中，因为监管不力，致使某些官员滥用资金，失去了财政税收转移的原则，致使财政税收转移支付作用没有得到充分发挥，对我国财政均衡发展的战略目标造成了不利的影响。
二、完善财务税收管理体制的策略1.实行适当的放权。
税收类论文总结范文模板
摘要：本文以税收政策为研究对象，分析了税收政策在促进经济稳定与发展中的重要作用。
通过对税收政策的历史与现状的梳理，探讨了税收政策在调控经济、调节收入分配、促进产业结构优化等方面的具体作用，并对当前税收政策存在的问题进行了分析，提出了相应的改进建议。
一、引言税收是国家财政收入的主要来源，也是国家宏观调控的重要手段。
随着我国经济社会的快速发展，税收政策在促进经济稳定与发展中的作用日益凸显。
本文旨在探讨税收政策在促进经济稳定与发展中的作用，为我国税收政策的制定与实施提供参考。
二、税收政策在促进经济稳定与发展中的作用1. 调控经济税收政策通过调整税率、税种、税收优惠等措施，可以有效地调节经济增长速度、优化产业结构、稳定物价水平。
在经济增长过快时，通过提高税率、扩大税基等手段，抑制过热的经济；在经济增长放缓时，通过降低税率、增加税收优惠等手段，刺激经济增长。
2. 调节收入分配税收政策通过征收个人所得税、企业所得税等，可以调节收入分配，缩小贫富差距。
通过提高个人所得税起征点、增加专项附加扣除等，减轻中低收入群体的税负；通过调整企业所得税税率、优化税收优惠政策等，促进企业公平竞争，提高资源配置效率。
3. 促进产业结构优化税收政策通过税收优惠、税收惩罚等手段，可以引导企业调整产业结构，促进经济转型升级。
例如，对高新技术产业、绿色产业等给予税收优惠，对高污染、高耗能产业实施税收惩罚，从而推动产业结构优化。
三、当前税收政策存在的问题1. 税收政策体系不够完善我国税收政策体系在税收制度、税收优惠、税收征管等方面还存在不足，影响了税收政策的有效实施。
2. 税收优惠政策执行不规范部分税收优惠政策执行过程中存在不规范现象，导致税收优惠效果不明显。
3. 税收征管能力有待提高税收征管能力不足，导致税收流失现象严重，影响了税收政策的实施效果。
四、改进建议1. 完善税收政策体系加快税收制度改革，优化税收优惠政策，提高税收政策的有效性。
公司税收管理范文
公司税收管理范文公司税收管理范文公司税收管理范文第1篇跨国公司税法的制定是跨国公司税收活动的重要环节，是跨国公司税收制度和税收政策的详细化。
跨国公司是在主权国家之间从事生产经营活动，对跨国公司课税涉及到主权国家的利益，跨国公司税收调整是代表国家主权，因此跨国公司税收法律应有更高的权威性，跨国公司税法应由主权国家最高权力机构颁布，这是国际比较普遍通行的方法。
西方发达国家由于实行法制时间很长，立法思想比较成熟、立法程序严格、立法水平高、立法范本科学，因此跨国公司税收立法特别严密，简洁明白，可操作性强，确保了西方国家具有高质量的跨国公司税收法律、法规体系，为跨国公司税收征收管理高效率奠定了坚实的基础，也强化了跨国公司税收政策的全面实施。
我国改革开放20年来，立法制度逐步完善，税收立法也取得成果，跨国公司税收立法日益成熟，但是我国跨国公司税收法律只有少数是由全国人大颁布，绝大多数是国务院颁布的条例以及部门和地方规章，权威性不强，不利于维护跨国公司利益，也和国际惯例不相适应。
随着加入WTO的需要以及各类跨国公司的大量进入，提高我国跨国公司税收立法的层次特别重要。
对过滥、过杂的跨国公司税收法规、规定应尽快清理整顿，建立适合新形势的层次高、简洁明白、统一、科学和国际惯例靠拢的跨国公司税收法律体系，确保跨国公司课税活动的高效运行，确保跨国公司税收调控高效率。
在立法过程中，要根据《立法法》的规定，严格立法程序、进行科学论证、深化调查讨论，坚持公正、公开、透亮的原则，制定出和国际惯例接轨的跨国公司税收法律体系。
2.跨国公司税收制度的确定要考虑税收收入目标和税收调整经济目标的协调，妥当处理好二者的关系。
一般来讲，税收收入目标和调整经济目标是对立统一的，所谓对立就是两目标是不同的概念，而且目标经常排斥。
当强调税收收入目标时，假如经济进展落后，税源狭窄，必定加重税收负担，税收对经济的调整可能带来负效应。
在进展中国家状况尤为如此，由于进展中国家政府担当更多的职能，需要更多的税收收入，但是经济规模小，要实现收入目标，可能会加重纳税人的税收负担，最终抑制经济的增长。
税收类论文总结范文
摘要：税收政策作为国家宏观调控的重要手段，对经济高质量发展具有重要意义。
本文分析了税收政策在促进经济高质量发展中的作用，并探讨了优化税收政策的路径。
一、税收政策在促进经济高质量发展中的作用1. 调节收入分配，促进社会公平税收政策通过调节高收入群体的收入，加大对低收入群体的扶持力度，有助于缩小收入差距，实现社会公平。
2. 优化资源配置，提高经济效率税收政策通过对不同产业、不同地区实施差异化的税收优惠政策，引导资源向优势产业和地区流动，提高资源配置效率。
3. 促进产业结构调整，推动经济转型升级税收政策通过支持高新技术产业、绿色产业等战略性新兴产业的发展，推动传统产业转型升级，优化产业结构。
4. 激发企业创新活力，提高企业竞争力税收优惠政策可以降低企业税负，激发企业创新活力，提高企业竞争力。
5. 促进消费，拉动经济增长税收政策通过降低消费税、增值税等税种，刺激消费需求，拉动经济增长。
二、优化税收政策的路径1. 完善税收制度，提高税收征管效率优化税收制度，降低税收成本，提高税收征管效率，确保税收政策的有效实施。
2. 优化税收结构，实现税收政策差异化根据不同产业、不同地区的发展需求，实施差异化的税收优惠政策，引导资源优化配置。
3. 加强税收政策与产业政策的协同，推动产业结构调整税收政策与产业政策相互配合，共同推动产业结构调整，促进经济转型升级。
4. 完善税收优惠政策，激发企业创新活力优化税收优惠政策，加大对高新技术产业、绿色产业等战略性新兴产业的支持力度，激发企业创新活力。
5. 强化税收政策对消费的引导作用，促进消费增长通过降低消费税、增值税等税种，刺激消费需求，拉动经济增长。
结论：税收政策在促进经济高质量发展中具有重要作用。
优化税收政策，完善税收制度，加强税收政策与其他政策的协同，有助于推动经济高质量发展。
在我国经济发展过程中，应充分发挥税收政策的作用，为实现经济高质量发展提供有力保障。
企业税务管理论文2篇-税务管理论文-会计论文
企业税务管理论文2篇-税务管理论文-会计论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——第一篇：浅谈企业税务管理一、企业税务管理的原则1.诚信原则。
诚信是企业生存发展的核心竞争力，企业要诚信经营、诚信纳税，以树立良好的商业信誉和企业形象，增加合作收益。
2.法制原则。
企业要学法、知法、懂法，做到合法经营，依法纳税，企业的行为要符合法律规定，不做违反法律的事情。
3.成本效益原则。
企业税务管理的目的是利益最大化，企业做纳税管理获得收益的同时还要充分考虑为此付出的成本代价或丧失的机会利益，两者之间进行平衡、综合考虑，确保管理目标的实现。
二、企业税务管理现状由于税务管理在企业管理中刚刚起步，存在如下问题：1.税务管理人员素质有待加强。
税务岗位人员年轻化，虽然工作热情很高，但缺少必要的知识储备，工作能力不足。
2.税务意识淡薄。
由于缺少对税务知识的了解，管理层决策时不考虑税，开展业务时不考虑税，认为税务事宜只是财务部门的事情，税务管理工作开展受到一定阻碍。
3.对纳税的风险认识不足。
企业为了追求短期经济利益，忽略可能潜在的税收风险。
风险与收益总是并存的，如果无视这些风险，要为此付出惨重的代价。
4.缺乏有效的税务管理手段。
缺乏有效的税务管理手段，以至于在如何最大限度地减少税收方面，不能充分发挥税务管理的预测与协调作用，使企业税务管理难以实现其最大的经济效用。
三、企业税务管理的有效措施1.配备专业管理人员，加强培训学习，提高税务管理人员业务素质。
设置税务岗位，配备专业资质的人员，要求税务管理人员通晓税法、法律和管理方面的知识，了解公司生产经营情况，熟悉财务核算方法，具有较强的学习能力和管理的思路，责任心强，有一定的沟通和组织协调能力。
定期安排税务管理人员参与各种培训，通过培训及时更新知识、开拓视野、学习先进的管理方法和管理思路，并将学到的知识运用到实际工作中去，不断积累经验，培养知识面广而精的高素质复合型人才，更好地为企业税务管理服务。
税收行业管理范文
税收行业管理范文
税收行业是国家财政的重要组成部分，有效的税收管理对于国家经济发展具有重要意义。
税收管理的目标是确保税收的征收、缴纳和使用的合法性、公平性和效益性，同时提高纳税人的合规性和舒适度。
本文将探讨税收行业管理的重要性以及如何实现有效的税收管理。
其次，实现有效的税收管理需要采取一系列的措施。
首先是建立健全的法律法规体系。
国家应该出台相关的税收法律法规，明确税收的基本原则、适用范围和征收方式，从而为税收管理提供法律依据。
同时，还应该加强对税收政策的监督和评估，及时进行修订和完善，以适应国家经济发展的需要。
此外，还应该加强税收信息化建设。
税收信息化可以提高税收工作的效率和透明度，减少纳税人和税务部门之间的交流成本。
通过建立税收信息系统，纳税人可以方便地查询和申报税收事务，税务部门可以及时了解纳税人的经营情况和纳税行为，提高税收管理的准确性和科学性。
最后，应加强税收宣传和教育工作。
税收宣传和教育可以提高纳税人的税收意识和合规意识，减少纳税人的违法行为和逃税行为。
税务部门可以通过举办税收知识讲座、发放税收宣传资料等方式，向纳税人普及税收法律法规和政策解读，引导纳税人合规缴税，并加大对税收违法行为的打击力度。
综上所述，税收行业管理的重要性不可忽视。
国家应该采取有效的措施，建立健全的税收法律法规体系，建立健全的税收管理机构，加强税收信息化建设，以及加强税收宣传和教育工作，实现税收管理的合法性、公
平性和效益性。
只有这样，才能有效地支持国家的财政需求，推动经济发展，提高纳税人的合规意识和舒适度。
《个人所得税征管问题及对策研究》范文
《个人所得税征管问题及对策研究》篇一一、引言个人所得税作为国家财政收入的重要来源之一，对于调节社会收入分配、促进社会公平具有重要作用。
然而，随着社会经济的发展和税收征管环境的复杂化，个人所得税征管过程中出现了一系列问题。
本文旨在分析个人所得税征管中存在的问题，并提出相应的对策，以期为完善个人所得税征管制度提供参考。
二、个人所得税征管现状及问题1. 税收征管制度不完善当前个人所得税征管制度在税制设计、税率结构、税收优惠等方面存在不足，导致税收征管效率低下，税收流失现象严重。
2. 纳税人的税收遵从度不高部分纳税人对于个人所得税的认知不足，存在避税、逃税现象，影响了税收征管的正常进行。
3. 信息共享机制不健全各部门之间的信息共享机制不健全，导致税务部门难以全面、准确地掌握纳税人的收入信息，从而影响了税收征管的准确性。
4. 税收征管手段落后随着社会的发展，个人所得税的征管手段应与时俱进，但目前部分地区的税收征管手段仍较为落后，难以适应现代税收征管的需求。
三、个人所得税征管问题对策研究1. 完善税收征管制度（1）优化税制设计：简化税率结构，明确税收优惠政策，使个人所得税制度更加公平、合理。
（2）加强税收监管：建立健全税收监管体系，加大对偷税、漏税行为的处罚力度，提高纳税人的税收遵从度。
2. 提高纳税人的税收遵从度（1）加强税收宣传：通过多种渠道加强个人所得税的宣传教育，提高纳税人对于个人所得税的认识和了解。
（2）提供便捷的纳税服务：优化纳税服务流程，提高纳税服务的便捷性，降低纳税人的纳税成本。
3. 健全信息共享机制（1）建立跨部门信息共享平台：加强各部门之间的信息共享，建立跨部门信息共享平台，实现信息的实时共享和交换。
（2）保护纳税人信息安全：在信息共享的同时，加强纳税人信息的安全保护，确保纳税人信息不被非法获取和滥用。
4. 更新税收征管手段（1）引入现代信息技术：运用大数据、云计算、人工智能等现代信息技术手段，提高税收征管的效率和准确性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
税收管理论文范文两篇税收管理论文范文两篇篇一提要：纳税人的行为方式构成了税收管理的对象，而促使纳税人依法纳税和诚信纳税是税收管理活动的核心目标。
为提高税收管理的有效性，税务部门应充分认识纳税人的行为及其原因。
从这点说，我们有必要加强对纳税人行为的研究，从而采取相应措施，规范和引导纳税人的行为，推动纳税人与税务机关形成良性的信用互动关系。
关键词：纳税遵从;税收管理;博弈一、引言纳税遵从，是指纳税人遵照税法及税收政策，向国家正确计算缴纳应缴纳的各项税收，并服从税务部门及税务执法人员符合法律规范的管理行为。
纳税遵从反映了税收征管的质量和效率，是税收征管的最终目标。
税收管理与纳税遵从是税收征管最本质、最核心的两大因素，在税收征管现代化的进程中，由于征纳双方各自利益最大化的差异性，再加上双方信息不对称等因素的长期客观存在，纳税遵从与税收管理两者博弈是一个永恒的话题。
经济决定税源，但税源不等于税收，在税源一定、税法不变的前提下，税源转化为税收的多少主要取决于征管能力和水平的高低，而税收征管水平和纳税主体遵从程度是紧密联系的。
二、纳税遵从与税收管理博弈分析在传统的纳税遵从经济学分析中，逃税问题通常被视为一种资产组合选择：申报的收入被看作是一种零回报的安全性资产，而隐瞒的收入则被看作是一种有回报的风险性资产。
假定纳税人和税务机关的目标都是追求预期收益的最大化，纳税人所选择的遵从形式是向税务机关如实申报应税收入，所选择的不遵从形式是故意低报应税收入。
故意低报收入被查获后不仅要补税，而且要受到处罚。
为了便于分析，还假定税收管理便捷、高效，因而纳税人的遵从成本很小，可以忽略不计;税务机关的检查能力足够强，并且高度廉洁，依法治税，因而违法的纳税人不可能通过贿赂等手段使税务执法人员徇私舞弊。
根据博弈论原理，可构建税务机关和纳税人的博弈模型，列出对应于不同策略组合的效用矩阵。
1、博弈模型基本假设。
设纳税人的实际应税收入为I，向税务机关申报的应税收入为D，适用比例税率t，纳税人的逃税概率为r，税务机关的查获概率或者逃税被查获的概率为P，税务机关的检查成本为c，纳税人的预期收益以其税后净收入来表示。
首先来看纳税人的预期净收益。
在欺骗税务机关的情况下，如果未受到查处，其预期收益为I-tD;如果受到查处，其预期收益为I-ft，而纳税人在诚实申报的情况下，不管是否受到检查，其预期收益均为I;再看税务机关的预期收益，在纳税人逃税的情况下，检查与不检查的预期收益分别为tI+ft-c和tD;在纳税人不逃税的情况下，检查与不检查的预期收益分别为tI-c和tI。
2、混合战略纳什均衡。
根据双方博弈的假设条件，得到征纳博弈的收益矩阵，如表1所示。
在征纳博弈中，参与者所选择的战略既可能是纯战略，也可能是混合战略。
在纯战略选择的情况下，由于检查概率和逃税概率要么为0，要么为1，因而征纳双方的博弈不存在均衡解。
现在分析博弈双方选择混合战略情况下的均衡问题，即参与人以某种概率分布随机选择不同行动达到的均衡状态。
对纳税人和税务机关而言，选择混合战略就是分别选择一定概率的遵从或者不遵从和一定概率的检查或者不检查，也就是说检查概率P和逃税概率r都不等于0。
当纳税人在欺骗与不欺骗情况下所获得的预期收益相等，并且税务机关在检查与不检查情况下所获得的预期收益也相等时，两者间的博弈就达到了一种混合战略纳什均衡，可以求出两者间的均衡解。
检查概率的均衡解。
给定检查概率p，纳税人选择逃税和不逃税时预期收益分别为：选择逃税时的预期收益：G1=[I-ft]p+选择诚实纳税时的预期收益：G2=Ip+令G1=G2，解得p=1/逃税概率的均衡解。
给定纳税人的逃税概率r，税务机关选择检查与不检查的预期收益分别为：选择检查时的预期收益：R1=[tI+ft-c]r+选择不检查时的预期收益：R2=trD+tI令R1=R2，解得r=c/t根据求解结果可知，当税务机关以p=1/的概率进行检查，纳税人以r=c/t的概率逃税时，征纳双方的博弈达到均衡状态。
这一均衡解意味着，逃税程度随着税务检查的边际成本的提高而提高，随着处罚率的提高而降低。
3、博弈均衡的启示。
首先，税收管理广度与纳税遵从度具有相关性，税务机关检查的概率越大，纳税人偷逃税的机会成本就越大，相对来说纳税遵从度越高;其次，税收管理深度与纳税遵从度有很大的相关性，查获率与偷税概率成反比;再次，处罚力度越大，违法风险越大，违法成本越高，纳税遵从度越高。
在适度管理中，管理与遵从呈正比关系，在过度管理或管理不到位情况下，管理与遵从则呈反比关系。
要在征纳博弈中取得最佳效果，必须正确把握管理与遵从的阀值，也就是博弈均衡点，使之从强制型遵从向自觉型遵从转变。
三、纳税遵从影响因素具体分析征纳博弈的结果就是能够达成征纳双方都接受的一种均衡，但在现实中，纳税人对税务部门的行为、信息了解得比较清楚，而税务部门对纳税人的信息了解得相对不够，这种信息的不对称，使得纳税人有机可乘。
有研究数据显示，在我国现有纳税人中，40%的纳税人自觉遵从税法，30%的纳税人通过辅导遵从税法，还有30%的纳税人遵从度不高。
应当说，这一遵从度与发达国家相比差距不小，造成这一状况的因素主要有以下几个方面：1、税收管理因素。
在管理措施上，主要表现在征管力量分布不均，税源管理比较薄弱，征管力度不够，导致偷逃税成为部分纳税人经常使用的小伎俩，初犯转变成惯犯，形成心理适应。
同时，影响原本具有良好税收遵从意识的纳税人，造成其心理失衡，从纳税遵从转变不遵从，形成恶性循环;在管理手段上，稽查查获率与涉案定罪率偏低，处罚率低。
在现实征管中绝大部分都取最低限处罚，没有根据偷税性质、情节、数额大小等标准进行处罚，这对少数存在侥幸心理不依法纳税的企业，根本起不到震慑作用。
2、纳税遵从成本因素。
纳税人遵从成本高而不遵从成本低是重要原因。
征管业务流程较为繁琐，纳税人面对两税务征管机构，使遵从成本偏高。
而纳税人不遵从成本较低，对不遵从税法所受到的处罚偏轻和罚款数量规定上的弹性安排，加之税管人员的主观随意性，使纳税人的不遵从成本微乎其微，在一定程度上助长了纳税不遵从的主观故意。
3、法制因素。
税收法律环境是规范征纳关系的刚性环境，能促使税务机关依法治税，纳税人依法纳税，而我国还没形成良好的法律环境，表现为：税收法律制度不够健全和完备，这给了纳税人钻法律空子的机会，引发了懒惰性不遵从行为;税收执法程序不规范，税收执法手段软化，纳税人逃税成本小于遵从成本;税收司法保障体系不健全，纳税人偷漏税的侥幸心理增强。
四、基于税收管理影响提升纳税遵从的建议尽管纳税遵从受到法律制度等客观因素的影响，但税务机关与纳税人的博弈分析告诉我们，优化税收管理能够有效提升纳税人的遵从度。
理解税法是遵从的基础，降低办税难度是遵从的保障，而严厉打击不遵从则是对遵从的最好鼓励。
1、树立“人性化”征管理念，提供“专业化”税务咨询。
提高纳税遵从首先要从税务人员理念的转变上着手，要建立有效的纳税人诉求和反馈机制，充分倾听并汲取纳税人的意见，以“更容易、更节省、更人性化”为核心制定遵从规划。
要从方便纳税人办税而不是从方便内部管理出发来设计征管流程和相关信息系统。
要本着公开、负责的态度与纳税人交流潜在的不遵从风险并指导其主动纠正，而不是利用信息不对称保持手中权力的神秘感。
其次，税务部门应根据纳税人个体情况，从复杂的税法体系中梳理出适合的部分，提供“个性化、专业化、人性化”的辅导，并加强后续的跟踪管理。
2、开展流程再造，降低办税难度。
办税流程越复杂，纳税人承担的时间成本、货币成本、心理成本等遵从成本就越高，纳税人遵从度也越低。
因此，我们需要以纳税人为中心开展流程再造，简化纳税程序，统一报表资料报送要求，实现纳税人一次提交资料，后台信息共享。
要加强业务部门之间的统筹，避免各业务部门与同一纳税人多点接触，多头管理，让纳税人在设定的办税流程中以较低的成本获得较优质的服务。
要加强征管手段的信息化建设，扩大网上申报的税种，扩充申报表填写引导、自动计算、自动等功能。
此外，应尽快完善信誉等级管理，通过为诚信纳税人提供“绿色通道”以显示对税收遵从者的鼓励。
3、加大查处力度，增强税法威慑力。
纳税人受不完全信息和认知能力的限制，对一项税收不遵从行为将面临多大风险是无法完全准确判断的。
如果纳税人能高估违法受罚的风险，那么其从事不遵从行为的风险爱好动机将减弱。
这种高估，一方面取决于法定的处罚标准;另一方面根据其他违法纳税人实际受到的处罚程度来定，特别是在法定处罚标准弹性比较大的情况下更是如此。
因而，要加强对故意不遵从的打击，对轻微的涉税犯罪，也不轻易放过，增大税收不遵从压力，使纳税人内化税收威慑。
参考文献：刘振彪.我国税收遵从影响因素的实证分析[j].财经理论与实践，王玮.纳税遵从意识调查分析及建议[j].财税纵横，宋良荣，吴圣静.论税收遵从研究的理论基础[j].南京财经大学学报，篇二一、税收管理是指税务机关依照税法组织收入的管理手段。
没有管理就没有税收活动的实现。
另一方面，税收管理的状况对经济有着广泛的影响。
在许多发展中国家，有限的管理能力成为税收的束缚，对各个发展中国家的逃税情况的研究表明，半数以上的潜在所得税未能征收入库的情况并非罕见，其他税种也有些类似情况。
我国虽然缺乏这类研究资料，但同样，应征额与实征额之间有较大的差距。
这种税制表面现象与实际运行之间的差异可能来自于逃税现象，也可能来自于税制的设计、管理和司法解释，如广泛使用税收刺激，或税收行政复议制度失效等。
这种差异，不仅使得政府收入流失，更降低了税制的弹性，特别是在通货膨胀的条件下，由于管理的原因，导致税收收入相对额下降，要想增加收入，只有不断地提高税率和开征新税，不少发展中国家正是这种情况。
就微观个体而言，管理水平决定税收负担，直接影响收入的多少。
逃税行为不可避免地会影响税收的横向公平。
由于管理上的差异，无论税法怎样规定，同等收入者之间，同等产品消费者之间，同等财产所有者之间，税负水平都不相同。
例如，我国的个人所得税，是一种分类所得税，实际上税率取决于收入。
对工资薪金收入由于可以进行集中的源泉扣缴，管理容易，使得工资薪金的税率实际上高于劳务收入和生产经营所得的税率。
二、税务管理在任何国家都不可避免地在很大程度上受该国政治经济文化状况的影响。
如果一国是腐化堕落的海洋，那么税收管理也不可能是一个纯洁的孤岛，而如果一国工商业者大多是文盲，不能建立和保存会计资料，那么一些以帐为征收依据的税种，如所得税，一般销售税就不可能有效的征收;如果对税务机关和税务官员考核的依据就是组织收入，那么可能会鼓励税务机关不顾税法规定;而如果政府其他部门也以多种方式向企业施加经济负担，税收管理更难以进行。