商业银行的业务概述PPT(共47页)
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解读商业银行业务PPT课件
为落实意见的有关要求加大金融促进经济发展的支持力度拓宽金融租赁公司和汽车金融公司的融资渠道中国人民银行和中国银行业202022847监督管理委员会联合制定并发布了中国人民银行中国银行业监督管理委员会公告200914号以下简称公告允许符合条件的金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券并明确规定了申请发行金融债券的具体条件
2020/2/27
24
图7-2 我国主要商业银行存款业务占负债业务的比重
2020/2/27
25
资料来源:各商业银行2009年度报告
注:数据截止于2009年12月31日
从总体上来看,目前我国商业银行所吸收的存款,主要来源于以下 几个方面:①企业在生产经营过程中暂时闲置的货币资金。企业 在生产经营过程中,由于各种各样的原因必然会出现一部分暂时 闲置的资金。例如,为补偿固定资本消耗所提取的折旧基金在固 定资产更新前所表现的形式;产品销售所得收入在没有立即购买 原材料、燃料、支付职工工资之前的表现形式;准备用于再生产
2020/2/27
21
权风险资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本与加权风险资 产总额的比例不得低于4%,附属资本不得超过核心资本的100%。
随着我国大型国有银行和一些中小型银行的上市,我国商业银行 整体抗风险能力不断增强,资本充足率不断提高。截至2010年底, 商业银行整体加权平均资本充足率12.2%,比年初上升0.8个百分 点;加权平均核心资本充足率10.1%,比年初上升0.9个百分点;281家 商业银行的资本充足率水平全部超过8%,如图7-1所示。
2020/2/27
6
通过新闻回放,我们初步了解到当前我国商业银 行所经营的业务种类主要包括资产业务、负债 业务。其中,资产业务包括贷款业务、证券投资 业务等;负债业务包括存款业务、同业及其他金 融机构存放和拆入款项等。经过前面的学习,我 们已经知道金融是资金的融通和货币的流通;金 融活动要通过商业银行等金融机构在日常的业
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图7-2 我国主要商业银行存款业务占负债业务的比重
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资料来源:各商业银行2009年度报告
注:数据截止于2009年12月31日
从总体上来看,目前我国商业银行所吸收的存款,主要来源于以下 几个方面:①企业在生产经营过程中暂时闲置的货币资金。企业 在生产经营过程中,由于各种各样的原因必然会出现一部分暂时 闲置的资金。例如,为补偿固定资本消耗所提取的折旧基金在固 定资产更新前所表现的形式;产品销售所得收入在没有立即购买 原材料、燃料、支付职工工资之前的表现形式;准备用于再生产
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权风险资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本与加权风险资 产总额的比例不得低于4%,附属资本不得超过核心资本的100%。
随着我国大型国有银行和一些中小型银行的上市,我国商业银行 整体抗风险能力不断增强,资本充足率不断提高。截至2010年底, 商业银行整体加权平均资本充足率12.2%,比年初上升0.8个百分 点;加权平均核心资本充足率10.1%,比年初上升0.9个百分点;281家 商业银行的资本充足率水平全部超过8%,如图7-1所示。
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通过新闻回放,我们初步了解到当前我国商业银 行所经营的业务种类主要包括资产业务、负债 业务。其中,资产业务包括贷款业务、证券投资 业务等;负债业务包括存款业务、同业及其他金 融机构存放和拆入款项等。经过前面的学习,我 们已经知道金融是资金的融通和货币的流通;金 融活动要通过商业银行等金融机构在日常的业
商业银行业务介绍1116(1)PPT课件
商业银行以借入资金的方 式保持流动性，其中1、2、 3称为被动负债，4称为主 承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量 的债务。存款、派生存款是银行的主要负债，约占资金来源的80％以 上，另外联行存款、同业存款、借入或拆入款项或发行债券等，也构 成银行的负债。
21
负债种类
商业银行业务介绍
目录
>Part1:绪论 >Part2:商业银行资产负债业务 >Part3:商业银行中间业务 >Part4:商业银行外汇业务 >Part5:商业银行会计
2
Part1 绪论
一、商业银行的定义
（一）定义 > 指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人
民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款 、办理结算等业务的企业法人。
境内的外国人,外籍华人和港澳台同胞,后者的存款人包括中国境内居民； ➢小额外币存款是指低于300万美元或等值外币的存款。
25
非存款性的资金来源
非存款性负债业务从期限上分可分为短期负债业务和长期负债业务， 前者包括同业借款，同业拆借，从中央银行的借款，证券回购等。长期 负债业务包括国际金融市场融资和发行中长期债券。
23
存款种类
➢按吸收存款的对象分,有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。 按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活两便存款，通知存 款和协定存款。按存款币种分，由本币存款和外币存款；
➢个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四 种；
24
外汇存款
➢单位外汇存款(包括甲类外汇存款和外债专户存款)； ➢个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外汇存款,前者的存款人包括中国
26
同业拆借
银行间同业拆借特指在银行机构之间，为了调剂头寸和临时性资金余 缺，而进行的短期资金融通活动。其重要作用在于使准备金盈余的商业 银行可以及时地贷出资金，准备金不足的金融机构可以及时地借入资金 保证支付，从而提高银行的资金运用效率并满足必要的流动性需求。
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负债种类
商业银行业务介绍
目录
>Part1:绪论 >Part2:商业银行资产负债业务 >Part3:商业银行中间业务 >Part4:商业银行外汇业务 >Part5:商业银行会计
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Part1 绪论
一、商业银行的定义
（一）定义 > 指依照《中华人民共和国商业银行法》和《中华人
民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款 、办理结算等业务的企业法人。
境内的外国人,外籍华人和港澳台同胞,后者的存款人包括中国境内居民； ➢小额外币存款是指低于300万美元或等值外币的存款。
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非存款性的资金来源
非存款性负债业务从期限上分可分为短期负债业务和长期负债业务， 前者包括同业借款，同业拆借，从中央银行的借款，证券回购等。长期 负债业务包括国际金融市场融资和发行中长期债券。
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存款种类
➢按吸收存款的对象分,有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。 按吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活两便存款，通知存 款和协定存款。按存款币种分，由本币存款和外币存款；
➢个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本取息，整存零取四 种；
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外汇存款
➢单位外汇存款(包括甲类外汇存款和外债专户存款)； ➢个人外汇存款包括乙类外汇存款和丙类外汇存款,前者的存款人包括中国
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同业拆借
银行间同业拆借特指在银行机构之间，为了调剂头寸和临时性资金余 缺，而进行的短期资金融通活动。其重要作用在于使准备金盈余的商业 银行可以及时地贷出资金，准备金不足的金融机构可以及时地借入资金 保证支付，从而提高银行的资金运用效率并满足必要的流动性需求。
商业银行介绍PPT学习PPT学习教案
贷款的信用分析 ——“6C”原则(principles of 6C )
品 德（Character） 才 能(Capacity) 资 本(Capital) 担保品(Collateral) 经营环境(Condition) 事业的连续性(Continuity)
第30页/共63页
收款过程中的现金（cash item in process of collection）
股本（Equity） 留存利润（Retained earnings) 坏账准备（Loan loss reserve）
第20页/共63页
资产业务
第21页/共63页
资产业务(Assets)
商业银行运用资金并形成资产的业务，是 商业银行获取收益的重要方式
（1）存款准备金 （2）贷款 （3）收款过程中现金 （4）证券 （5）其他资产
银行的基本运营方式
小王将100元存入A银行
T型账户(T-Account)
资产（Assets）
负债（Liabilities）
备 用 现 金 （ Vault 活 期 存 款 （ Checkable
cash）
+100 deposits） +100
第33页/共63页
银行的基本运营方式
备用现金为存款准备金的一部 分，因此：
信贷部门签订贷款协议，保 证贷款签订贷款合同，抵质 押贷款应当办理登记手续， 有关权力证明交银行代保管
信贷人员进行 贷后管理，进 行五级分类， 到期通知收回
不良贷款进入资产保全 部门清收，必要时进入
法律程序。
贷款审查机构进行独立审贷，客观公正，充分、准确的 揭示业务风险，提出降低风险的对策，审查评级提出授 信意见，报有权审批人员。对已授信企业申请贷款逐笔
商业银行PPT演示课件PPT38页
法定准备金(RR; 20%)
20000.00
16000.00
12800.00 10240.00 8192.00 6553.60 5242.88 4198.30 3355.44 2684.36 … 100000.00
银行放贷额(∆ L) 80000.00 64000.00 51200.00 40960.00 32768.00 26214.40 20971.52 16777.22 13421.78 10737.42 …
• 主要的中间业务
• 结算类：汇兑(最早的中间业务)，信用证；承兑；银行卡
• 代理类：代收代付；代理买卖；代理融通 • 其他类：现金管理；信息咨询；
3/9/2024
10
第11页，共38页。
商业银行的存款货币创造
• 存款货币创造的条件 • 存款货币创造的简单模型 • 存款货币创造的复杂模型
3/9/2024
全部 40000
银行
体系
4000
4000
30000
说 明：本表未考虑新增存款中的定期存款。
客户提现 (c=5%)
400 314 239 … …
银行 转帐
7600 5966 4534
2000
3/9/2024
17
第18页，共38页。
存款货币创造—复杂模型：公式
• ∆D= ∆R×1/ [rd+c+re+rt×t]
+信用创造
2、高利贷银行的转化
3/9/2024
1
第2页，共38页。
商业银行的性质和职能
• 商业银行的性质：特殊的金融企业
—企业：自有资本、法人组织、利润最大化 —特殊企业：经营对象(货币资金)、活动领域(货币信用)
银行业务知识简介PPT课件
每日核对；定期核对。
第33页/共47页
管理信息/决策支持系统
系统总体框架
核
客户信息、授信额度系统
会计核算系统
心
层
业务处理系统(交易流水信息)
共用管理系统
业 务 层
储 蓄 存 款
对 公 存 款
贷 款 业 务
卡 业 务
代 理 业 务
结 算 业 务
同 城 交 换
电 子 联 行
外 汇 业 务
财 务 核 算
第15页/共47页
银行
• 中间业务部主要职责 • • 中间业务部是全行中间业务的综合管理部门，是全行政府机构和部分金融
机构（国内政策性银行和各类保险公司）客户的归口管理部门，是委托贷 款、造价咨询、财务顾问、保管箱等产品的归口管理部门。中间业务部的 业务范围包括：全行中间业务的综合管理；财政及其它政府部门、国家政 策性银行、各类保险公司及社会保障机构的存款及各类委托代理等客户业 务；委托贷款、工程造价咨询、财务顾问、保管箱等业务。
第22页/共47页
会计原理
如图：
借方
贷方
一、资产的增加
一、资产的减少
二、负债的减少
二、负债的增加
三、利益（收入）的减少 三、利益（收入）增加
四、损失（支出）的增加 四、损失（支出）减少
资金运用
资金来源
第23页/共47页
会计原理
• 4、银行会计核算方法：
•
•
概括
• 基本核算方法
业务核算手续
•
具体运用
第16页/共47页
• 公司业务部内设机构职责 • • 公司业务部内设机构分为业务综合管理部门和客户营销部门。业务综合管
理部门包括计划财务处、业务管理处、信用评价处、网络服务处、合同执 行处等五个处；客户营销部门包括客户一部到七部等七个部。 •
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管理信息/决策支持系统
系统总体框架
核
客户信息、授信额度系统
会计核算系统
心
层
业务处理系统(交易流水信息)
共用管理系统
业 务 层
储 蓄 存 款
对 公 存 款
贷 款 业 务
卡 业 务
代 理 业 务
结 算 业 务
同 城 交 换
电 子 联 行
外 汇 业 务
财 务 核 算
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银行
• 中间业务部主要职责 • • 中间业务部是全行中间业务的综合管理部门，是全行政府机构和部分金融
机构（国内政策性银行和各类保险公司）客户的归口管理部门，是委托贷 款、造价咨询、财务顾问、保管箱等产品的归口管理部门。中间业务部的 业务范围包括：全行中间业务的综合管理；财政及其它政府部门、国家政 策性银行、各类保险公司及社会保障机构的存款及各类委托代理等客户业 务；委托贷款、工程造价咨询、财务顾问、保管箱等业务。
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会计原理
如图：
借方
贷方
一、资产的增加
一、资产的减少
二、负债的减少
二、负债的增加
三、利益（收入）的减少 三、利益（收入）增加
四、损失（支出）的增加 四、损失（支出）减少
资金运用
资金来源
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会计原理
• 4、银行会计核算方法：
•
•
概括
• 基本核算方法
业务核算手续
•
具体运用
第16页/共47页
• 公司业务部内设机构职责 • • 公司业务部内设机构分为业务综合管理部门和客户营销部门。业务综合管
理部门包括计划财务处、业务管理处、信用评价处、网络服务处、合同执 行处等五个处；客户营销部门包括客户一部到七部等七个部。 •
银行业务概述和入门ppt课件
银行核心系统的范畴
作为银行存款、贷款账务处理的重要组成 部分，银行核心业务系统是银行业务系统 运作的心脏，凡一切关于存款、贷款账户 的业务操作都是在核心业务系统中完成的。 其主要业务包括：客户信息管理、存款业 务、贷款业务、总账以及对这些存、贷款 账户的日间操作等。
核心银行系统的设计原则
以客户为中心，基于关系管理模式 全行统一的客户信息 快速提交银行产品的能力 7X24，支持任何时间、地点、来自任何接 入方式的银行服务 易于与渠道和其它后台业务系统、银行数据 仓库进行整合
储蓄/对公
通常的设计，是一个主文件，保 存针对每个账户的信息（比如说 账号，账户余额，当前积数什么 之类的，总之就是与账户有关的 信息），然后再搞个账户明细， 用来记录每个账户发生过的业务。
客户信息
客户信息，卡号，账户号，这三 者是层层细化的关系。所以说， 整合好三者的关系也是一个不容 易的事情
顾名思义，“或有”，那自然就是“或者 有”，也就是可能没有了 eg：甲公司涉及一桩诉讼案，根据以往的审 判案例推断
5.简单会计原理
5.1内部账户
所谓内部账户，是与客户账户相对应的。 也就是说这些账户不是用来登记、反应客 户的账户信息，而是反应行内的账务情况， 比如说损益类科目的账户，就都是内部账 户。 客户的账户，一般是客户来银行开户的时 候，才建立的用来登记账务的账户； 内部账户，一般是分行成立之初，统一生 成的。（一般都一个专门的程序，由操作 人员来调用）
4.4资产负债共同类(共同类)
资产负债共同类，通常表示往来账户，用 “4”作为首位科目号，如“46411”，表示 通存通兑 什么是资产负债共同类？ 用来标记应付，应收的科目
4.5损益类
损益类的科目，用“5”作为首位科目号，如 “5011”，表示利息收入 什么是损益类？ 一年的业务里面的收支科目
商业银行的业务概述PPT课件( 47页)
第四章 金融机构
第四章 金融机构
第一节 金融机构概述 第二节 商业银行概述 第三节 商业银行的业务 第四节 商业银行的经营与管理
本节课的主要问题
（1）商业银行的中间业务有哪些？ （2）商业银行的表外业务有哪些？ （3）商业银行的经营原则是什么？ （4）商业银行的资产负债管理及风
管理重点，通过对资产结构的恰当安 排来实现“三性”原则。
（1）商业性贷款理论
The Commercial Loan Theory
——真实票据理论 18世纪开始 ——贷款应该投向商业的短期流动
资金，而且必须有真实的商业票据 作为抵押或贴现。
（2）转换理论 The Shift-ability Theory
五、商业银行表外业务OBS
off-balance sheet activities
资产负债表以外的业务
广义的表外业务既包括传统的中间业 务（又称无风险业务），又包括一些 有风险的业务。
狭义的表外业务特指有风险的表外业 务。
表外业务的特点
——虽然不在资产负债表中反映，但 是与表内业务关系密切，在一定条 件下可以转化为表内业务。
中间业务的特点
不增加银行的资金来源，也不需要占 用银行资金的业务，银行从中收取手 续费。
1. 结算类业务 2. 代理类业务 3. 信息咨询类业务 4. 其他
租赁业务
——由银行垫付资金，购买商品后再出 租给承租人，并以租金的形式收回资金 的业务。
50年代兴起于美国，60年代在西欧和 日本得到广泛普及，现已成为国际性业 务。租赁范围小到耐用消费品、办公室 设备；大到机器设备、飞机、油轮甚至 整座工厂、核电站。
商业银行的变化
第四章 金融机构
第一节 金融机构概述 第二节 商业银行概述 第三节 商业银行的业务 第四节 商业银行的经营与管理
本节课的主要问题
（1）商业银行的中间业务有哪些？ （2）商业银行的表外业务有哪些？ （3）商业银行的经营原则是什么？ （4）商业银行的资产负债管理及风
管理重点，通过对资产结构的恰当安 排来实现“三性”原则。
（1）商业性贷款理论
The Commercial Loan Theory
——真实票据理论 18世纪开始 ——贷款应该投向商业的短期流动
资金，而且必须有真实的商业票据 作为抵押或贴现。
（2）转换理论 The Shift-ability Theory
五、商业银行表外业务OBS
off-balance sheet activities
资产负债表以外的业务
广义的表外业务既包括传统的中间业 务（又称无风险业务），又包括一些 有风险的业务。
狭义的表外业务特指有风险的表外业 务。
表外业务的特点
——虽然不在资产负债表中反映，但 是与表内业务关系密切，在一定条 件下可以转化为表内业务。
中间业务的特点
不增加银行的资金来源，也不需要占 用银行资金的业务，银行从中收取手 续费。
1. 结算类业务 2. 代理类业务 3. 信息咨询类业务 4. 其他
租赁业务
——由银行垫付资金，购买商品后再出 租给承租人，并以租金的形式收回资金 的业务。
50年代兴起于美国，60年代在西欧和 日本得到广泛普及，现已成为国际性业 务。租赁范围小到耐用消费品、办公室 设备；大到机器设备、飞机、油轮甚至 整座工厂、核电站。
商业银行的变化
商业银行业务与经营课件PPT
商业银行业务与经营课件PPT
一、课程的性质
应用学科、实务课程
二、教学内容简介
基本理论和实务
三、本课程学时、讲授内容 四、课程考核方式、成绩评定
第一章 商业银行导论
【教学内容】
商业银行的起源与发展 商业银行的性质和作用 商业银行的组织结构 商业银行的经营原则 政府对银行业的监管
【教学目的和要求】
（二）商业银行的性质
1.企业--具有一般企业的特征
利润最大化目标、自负盈亏、自求发展
2.金融企业--具有一般金融机构特征
经营货币资金、充当金融媒介
3.特殊的金融企业--不同于一般金融机构
是综合型、全能型的金融机构；是中央银行实施货币政策的最 重要的基础和途径
二、商业行职能
• 基础业务－－－存款、贷款、汇款
五、现代商业银行经营的特点和变革趋势
（一）现代商业银行经营的特点
1.商业银行业务电子化
利用电脑进行联机作业；装设自动出纳机（ATM）；建立电 子资金转帐系统（EFTS） 2.商业银行业务综合化、国际化 1933年《格拉斯-斯蒂格尔法》；1999年11月《金融服务现 代化法案》；金融资产证券化
3.政府金融管制松化 4.商业银行风险管理强化 1988 《巴塞尔协议》；1996.1 《资本协议关于市场风险的 补充规定》； 1997.9 《有效银行监管的核心原则》； 2001.1《新巴塞尔资本协议草案》；5.2004.6《新巴塞尔资 本协议》
国家开发银行/中 国农业发展银行/ 中国进出口银行
大型国有商业银 行/全国性股份制 商业银行/城市商 业银行/农村商业 银行/邮储银行/外 资银行等
为国家重点建设融资； 为扩大机电产品等货物的 出口提供融资； 为持支农业和农村经济发 展筹资
一、课程的性质
应用学科、实务课程
二、教学内容简介
基本理论和实务
三、本课程学时、讲授内容 四、课程考核方式、成绩评定
第一章 商业银行导论
【教学内容】
商业银行的起源与发展 商业银行的性质和作用 商业银行的组织结构 商业银行的经营原则 政府对银行业的监管
【教学目的和要求】
（二）商业银行的性质
1.企业--具有一般企业的特征
利润最大化目标、自负盈亏、自求发展
2.金融企业--具有一般金融机构特征
经营货币资金、充当金融媒介
3.特殊的金融企业--不同于一般金融机构
是综合型、全能型的金融机构；是中央银行实施货币政策的最 重要的基础和途径
二、商业行职能
• 基础业务－－－存款、贷款、汇款
五、现代商业银行经营的特点和变革趋势
（一）现代商业银行经营的特点
1.商业银行业务电子化
利用电脑进行联机作业；装设自动出纳机（ATM）；建立电 子资金转帐系统（EFTS） 2.商业银行业务综合化、国际化 1933年《格拉斯-斯蒂格尔法》；1999年11月《金融服务现 代化法案》；金融资产证券化
3.政府金融管制松化 4.商业银行风险管理强化 1988 《巴塞尔协议》；1996.1 《资本协议关于市场风险的 补充规定》； 1997.9 《有效银行监管的核心原则》； 2001.1《新巴塞尔资本协议草案》；5.2004.6《新巴塞尔资 本协议》
国家开发银行/中 国农业发展银行/ 中国进出口银行
大型国有商业银 行/全国性股份制 商业银行/城市商 业银行/农村商业 银行/邮储银行/外 资银行等
为国家重点建设融资； 为扩大机电产品等货物的 出口提供融资； 为持支农业和农村经济发 展筹资
商业银行的业务构成PPT课件
资本公积：资本公积是商业银行在非经营业务中发生的资 产增值。
盈余公积：盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利 润中提取的公积金。主要是用于增强银行的实力，满足银 行的发展需要，或用于弥补亏损。
未分配利润：未分配利润是商业银行在经过各种形成的利 润分配后的剩余的利润。这部分利润尚存于商业银行中， 是银行增加自有资本的重要方法。
损失贷款指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程 序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类 贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当 在履行必要的内部程序之后，立即冲销
投资业务
• 商业银行投资的目的一般主要是为了增加收益和 增加资产的流动性。按照《商业银行法》的规定 ，商业银行不得在我国境内从事信托投资和证券 经营业为，因此，它们的证券投资业务对象主要 是政府债券和中央银行、政策性银发行的金融债 券，且规模不大。
支付利息的贷款。 • 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常
贷款,关注贷款，次级，可疑贷款和损失贷款等五类 • 正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时
足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可 击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题
15
关注贷款指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一
9
资产业务
• 商业银行的资产业务是指商业银行将通过负债业 务所积聚起来的货币资金加以应用的业务。
• 主要包括现金资产、贷款业务、投资业务。
10
• 现金资产即商业银行持有的现金，它包括：
• 库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
• 在中央银行的存款：商业银行存放在中央银行的资金，也 称为存款准备金。
• 短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；
盈余公积：盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利 润中提取的公积金。主要是用于增强银行的实力，满足银 行的发展需要，或用于弥补亏损。
未分配利润：未分配利润是商业银行在经过各种形成的利 润分配后的剩余的利润。这部分利润尚存于商业银行中， 是银行增加自有资本的重要方法。
损失贷款指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程 序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类 贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当 在履行必要的内部程序之后，立即冲销
投资业务
• 商业银行投资的目的一般主要是为了增加收益和 增加资产的流动性。按照《商业银行法》的规定 ，商业银行不得在我国境内从事信托投资和证券 经营业为，因此，它们的证券投资业务对象主要 是政府债券和中央银行、政策性银发行的金融债 券，且规模不大。
支付利息的贷款。 • 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常
贷款,关注贷款，次级，可疑贷款和损失贷款等五类 • 正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时
足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可 击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题
15
关注贷款指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一
9
资产业务
• 商业银行的资产业务是指商业银行将通过负债业 务所积聚起来的货币资金加以应用的业务。
• 主要包括现金资产、贷款业务、投资业务。
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• 现金资产即商业银行持有的现金，它包括：
• 库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
• 在中央银行的存款：商业银行存放在中央银行的资金，也 称为存款准备金。
• 短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；
《商业银行业务》课件
受到严格监管
商业银行的业务受到金融监管 机构的严格监管，以确保金融
稳定和保护消费者权益。
02
商业银行的负债业务
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
商业银行的存款业务
01
存款业务概述
存款是商业银行最主要的资金来源之一，包括活期存款、定期存款、储
蓄存款等。
02
存款业务种类
详细描述
信息咨询业务是商业银行的一项重要业务，主要是为客户提供有关经济、金融等 方面的信息咨询，帮助客户了解市场动态、把握投资机会。商业银行的信息咨询 业务可以通过多种方式提供，如电话咨询、网络咨询等。
商业银行的担保及承诺业务
总结词
担பைடு நூலகம்及承诺业务是指商业银行为客户提供的各种担保及承诺服务，以保证客户经济交易的安全性。
总结词
操作风险管理是商业银行对因内部流程、人 员和系统的不完善或失误而产生的潜在损失 进行识别、衡量和监控的过程。
详细描述
操作风险管理涉及商业银行的各个业务领域 ，需要从制度建设、流程优化、员工培训等 方面入手，建立完善的操作风险管理体系。 同时，商业银行还需要加强内部审计和监管 ，及时发现和纠正操作风险隐患。
创新风险管理
随着金融市场的复杂性和不确定性的增加，商业银行在风险管理方面也在不断创新，例如 采用大数据和人工智能技术进行风险评估和预警，提高风险管理的准确性和效率。
商业银行业务的发展趋势
数字化转型
随着互联网和移动设备的普及， 商业银行业务正在向数字化转型 ，通过线上渠道提供更加便捷的
服务，提高客户体验。
ERA
商业银行业务的定义
商业银行业务是指商业银行运用其吸收的存款、自有资本和 借入资金等金融资本，通过信用中介、支付中介等职能，向 社会提供各种金融服务的过程。
最新商业银行业务经营ppt课件
5.2.2 资产负债管理理论及方法
商业银行自产生以来，其经营管理 理论随着经济、金融环境的变化而 不断演变，大致经历了资产管理理 论、负债管理理论和资产负债综合
资产管理理论是最早出现的系统指 导银行管理的重要理论 ，认为银行 经营管理的重点是资产业务，要致 力于通过资产结构的合理安排，求 得安全性、流动性和收益性的协调
此外，金融衍生工具交易业务近年来越来越成为 重要的表外理原则
1)盈利性原则
盈利性原则，是指商业银行要以实现利 润最大化为经营目标。
2)安全性原则
安全性原则，是指商业银行要避免经营 风险，保证资金安全。
3)流动性原则
流动性原则，是指商业银行要保证能够 满足客户随时提取存款的需求。
浮动利率资产 浮动利率负债 A 零缺口 固定利率资产 固定利率负债
B 正缺口
浮动利率资产 浮动利率负债 固定利率资产 固定利率负债
C 负缺口
浮动利率资产 浮动利率负债 固定利率资产 固定利率负债
图5-1 缺口管理法
(2)
资产负债比例管理，是指通过一系 列指标体系约束银行的资金运用， 以确保银行资金的安全性、流动性、 盈利性三者均衡与协调，从而使银 行能够做到稳健经营的一种管理方 法。
(1)资本及构成 (2)风险资产权数的规定 (3)标准化比率
2)财务管理
财务管理作为现代商业银行经营管理的 核心，是对银行资金筹集、运作、分配 及与之相关的成本、费用、质量、收益 等指标进行计划、组织、调节和控制等 工作的总称。
3)内部控制
商业银行的内部控制对内部机构、 职能部门及工作人员的经营活动和 业务行为进行规范、控制、牵制而 采取的相应方法、措施和手段。
1)结算业务
结算业务是各经济单位之间因商品交易、 劳务供应、资金转移等原因所引起的货 币收付行为。按结算方式的不同，可以 分为同城结算与异地结算两种。
商业银行三大业务 PPT课件
7
◆ 4. 可转让支付命令存款帐户
它实际上是一种不使用支票的支票帐户。它以支付命令书取代 了支票。通过此帐户，商业银行既可以提供支付上的便利，又可以 支付利息，从而吸引储户，扩大存款。
开立这种存款帐户，存户可以随时开出支付命令书，或直接提 现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入。由此满足 了支付上的便利要求，同时也满足了收益上的要求。
11
银行借贷与民间借贷的对比
12
民间抵押借贷业务 抵押借贷——用钱兴业,生意兴隆
1、下款快速——1-3个工作日取得资金； 2、手续简便——符合抵押条件即可申办； 3、利率适中——介于银行与典当行之间； 4、期限灵活——1-36个月，到期还可提前申请延期； 5、抵押适度——借款额最高为抵押物评估价值的70%； 6、还款自由——分期付息，最后一次还本。
19
◆针对问题的对策研究：
1、加快中间业务产品的开发创新； 2、明确中间业务战略地位，完善其组织体系； 3、规范中间业务的市场秩序，注意防范风险； 4、切实转变公众的错误观念； 5、完善与中间业务相关的法律法规体系； 6、中间业务队伍的建设和人才培养。
20
◆中间业务的成功范例——招商银行的战略 转型
2、将零售业务作为战略重点：实行以事业部管理为主，分行管理为辅的零售
银行矩阵式管理 ；主打零售业务，并配套成立理财服务中心，全面为投资者提供 债券、外汇等综合服务，并逐步对已有的网点进行改造和调整。
3、技术创新：招商银行注重对行业新技术的跟踪和运用；实现业务网络化 ，
率先在国内启动网上银行业务，建立了网上银行、手机银行、自助银行等银行网 络；引进国际现代管理系统，业务规范化、管理国际化。
◆商业银行的负债业务分别是：活期存款、定期存款、可转让定期存单
◆ 4. 可转让支付命令存款帐户
它实际上是一种不使用支票的支票帐户。它以支付命令书取代 了支票。通过此帐户，商业银行既可以提供支付上的便利，又可以 支付利息，从而吸引储户，扩大存款。
开立这种存款帐户，存户可以随时开出支付命令书，或直接提 现，或直接向第三者支付，其存款余额可取得利息收入。由此满足 了支付上的便利要求，同时也满足了收益上的要求。
11
银行借贷与民间借贷的对比
12
民间抵押借贷业务 抵押借贷——用钱兴业,生意兴隆
1、下款快速——1-3个工作日取得资金； 2、手续简便——符合抵押条件即可申办； 3、利率适中——介于银行与典当行之间； 4、期限灵活——1-36个月，到期还可提前申请延期； 5、抵押适度——借款额最高为抵押物评估价值的70%； 6、还款自由——分期付息，最后一次还本。
19
◆针对问题的对策研究：
1、加快中间业务产品的开发创新； 2、明确中间业务战略地位，完善其组织体系； 3、规范中间业务的市场秩序，注意防范风险； 4、切实转变公众的错误观念； 5、完善与中间业务相关的法律法规体系； 6、中间业务队伍的建设和人才培养。
20
◆中间业务的成功范例——招商银行的战略 转型
2、将零售业务作为战略重点：实行以事业部管理为主，分行管理为辅的零售
银行矩阵式管理 ；主打零售业务，并配套成立理财服务中心，全面为投资者提供 债券、外汇等综合服务，并逐步对已有的网点进行改造和调整。
3、技术创新：招商银行注重对行业新技术的跟踪和运用；实现业务网络化 ，
率先在国内启动网上银行业务，建立了网上银行、手机银行、自助银行等银行网 络；引进国际现代管理系统，业务规范化、管理国际化。
◆商业银行的负债业务分别是：活期存款、定期存款、可转让定期存单
商业银行经营管理学课件(PPT47页)
1、创立商业银行的条件
(1)有符合《商业银行法》和《中华人民共和国公司法》规 定的章程。 (2)拥有最低注册资本限额以上的资本。我国《商业银行法》 规定:注册资本应当是实缴资本,设立商业银行的注册资本最 低限额为10亿元人民币,城市商业银行的注册资本最低限额 为1亿元人民币,农村商业银行的注册资本最低限额为5 000 万元人民币。 (3)银行拥有具备专业知识和业务工作经验的董事长(行长)、 总经理和其他高级管理人员。 (4)有健全的组织机构和管理制度。 (5)营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施符合 有关要求。
（2）根据银行实力，确立风险管理目标
在确定风险管理目标时,充分了解银行的整体实力和 抗风险的能力,把握整个银行所能承受的风险度。这通 常可以通过测算以下指标来掌握:年预期收益、年有价 证券收益(市价减去账面价值)、自有资本及出售不动产 收益。这些指标既可用于反映全行经营成果,反映银行 抗风险的实际能力,又可用于激励全行员工重视风险管 理。因为这些指标值的变动直接与员工利益相关,其中, 第三个指标还可调动起全体股东关心银行风险管理的积 极性。
(3)招募入股
当申请营业登记书被核准之后,发起人应依照股份公 司的有关规定,进行招股。发起人要制定招股章程及 营业计划书,写明发行规模、股份种类。如果是委托 其他银行代发,则要写明代募行的名称等。然后由监 管机构审批,待批准后进行股本招募工作。商业银行 股本招募可以采取公募和私募两种形式。
(4)领取营业执照,开始营业
根据优胜劣汰的原则,效率高的金融机构将会不断 发展壮大,效率低的金融机构将面临被淘汰的境地。 在竞争过程中,商业银行的服务水平才能不断得到提 高,金融工具将会不断增加和创新,整个行业的效率 将会不断得到改善,进而对整个社会经济的发展产生 推动作用。否则,银行业走向垄断,将会导致金融服 务质次价高,阻碍社会经济的发展。
《商业银行业务》课件
失误的因素，找出潜在的风险点。
A 操作风险管理概述
操作风险管理是商业银行对因内部 流程、人员和系统的不完善或失误
而产生的风险进行管理的过程。
B
C
D
操作风险控制
操作风险控制是对已经识别的操作风险采 取相应的措施进行控制，以降低风险损失 。
操作风险计量
操作风险计量是通过建立数学模型，对各 种可能出现的操作失误进行量化和评估， 以便更好地进行风险管理。
06
商业银行业务的未来发展
金融科技的影响
1 2 3
金行可以更快速地 处理业务、降低成本，提高服务效率。
金融科技改变了银行业务模式
金融科技的发展使得银行业务模式从传统的线下 模式向线上模式转变，为客户提供更加便捷的服 务。
金融科技增加了银行业务风险
市场风险识别
市场风险识别是市场风险管理的第一步， 主要是通过分析和评估各种可能导致市场 价格变动的因素，找出潜在的风险点。
市场风险控制
市场风险控制是对已经识别的市场风险采 取相应的措施进行控制，以降低风险损失 。
操作风险管理
操作风险识别
操作风险识别是操作风险管理的第一步， 主要是通过分析和评估各种可能导致操作
等，为银行带来新的业务机会。
绿色金融将提高银行业的社会责任意识
03
银行在开展绿色金融业务时，需要更加注重社会责任，加强环
保意识，提高社会形象。
国际化的趋势
01
国际化是银行业发展的必然趋势
随着全球经济一体化的深入发展，银行业务国际化成为必然趋势，银行
需要加强国际合作，拓展海外市场。
02
国际化将提高银行业的竞争能力
信用风险识别
信用风险管理是商业银行风险管理的重要 内容，主要是对银行面临的信用风险进行 识别、计量、监测和控制的过程。
A 操作风险管理概述
操作风险管理是商业银行对因内部 流程、人员和系统的不完善或失误
而产生的风险进行管理的过程。
B
C
D
操作风险控制
操作风险控制是对已经识别的操作风险采 取相应的措施进行控制，以降低风险损失 。
操作风险计量
操作风险计量是通过建立数学模型，对各 种可能出现的操作失误进行量化和评估， 以便更好地进行风险管理。
06
商业银行业务的未来发展
金融科技的影响
1 2 3
金行可以更快速地 处理业务、降低成本，提高服务效率。
金融科技改变了银行业务模式
金融科技的发展使得银行业务模式从传统的线下 模式向线上模式转变，为客户提供更加便捷的服 务。
金融科技增加了银行业务风险
市场风险识别
市场风险识别是市场风险管理的第一步， 主要是通过分析和评估各种可能导致市场 价格变动的因素，找出潜在的风险点。
市场风险控制
市场风险控制是对已经识别的市场风险采 取相应的措施进行控制，以降低风险损失 。
操作风险管理
操作风险识别
操作风险识别是操作风险管理的第一步， 主要是通过分析和评估各种可能导致操作
等，为银行带来新的业务机会。
绿色金融将提高银行业的社会责任意识
03
银行在开展绿色金融业务时，需要更加注重社会责任，加强环
保意识，提高社会形象。
国际化的趋势
01
国际化是银行业发展的必然趋势
随着全球经济一体化的深入发展，银行业务国际化成为必然趋势，银行
需要加强国际合作，拓展海外市场。
02
国际化将提高银行业的竞争能力
信用风险识别
信用风险管理是商业银行风险管理的重要 内容，主要是对银行面临的信用风险进行 识别、计量、监测和控制的过程。
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管理重点，通过对资产结构的恰当安 排来实现“三性”原则。
（1）商业性贷款理论
The Commercial Loan Theory
——真实票据理论 18世纪开始 ——贷款应该投向商业的短期流动
资金，而且必须有真实的商业票据 作为抵押或贴现。
（2）转换理论 The Shift-ability Theory
诺森罗克银行流动性危机
/v_show/id_XODYwMDAy MA==.html
3.盈利性 Yield
——商业银行获得利润的能力。
4.“三性”原则之间的关系
——既统一又矛盾的关系 统一性：流动性与安全性是统一的。 矛盾性：安全性、流动性这两者与盈利
20世纪60年代 ——以银行负债的流动性和盈利性为管理重
点，通过“主动负债”来实现“三性”原 则。 优点
协调了盈利性和流动性 增强了银行资金实力
缺点
提高融资成本 增加经营风险和经济风险
3.资产负债管理理论
Asset-Liability Management
20世纪70年代末 ——商业银行应通过资产结构、负债
性难以同时实现。 银行需要三者兼顾。安全性是追求赢利
性的基础，流动性是实现安全性的手段， 而追求赢利性是银行自身经营目标的要 求。 应该在保持安全性与流动性的基 础之上追求盈利。
二、商业银行的资产负债管理
1.资产管理理论 asset management
20世纪60年代以前 ——以银行资产的安全性和流动性为
或有资产、或有负债 收益较大、风险较大
工行的表外业务
衍生金融工具 贷款销售（信贷资产证券化） 信贷承诺
工行金融衍生工具
工行信贷承诺
贷款承诺 credit commitment
——银行将在正式的有效期内按照约 定的金额、利率，随时应客户的要求 提供贷款。
银行按一定比例收取承诺费。
相关概念：中间业务、表外业务、不 良贷款
第三节 商业银行的业务
一、商业银行的资产负债表 二、商业银行的资本及负债业务 三、商业银行的资产业务 四、商业银行的中间业务 五、商业银行的表外业务
工商银行营业收入 （人民币百万元）
工行利息净收入
工行非利息收入 （人民币百万元）
工行手续费及佣金收入
第四章 金融机构
第四章 金融机构
第一节 金融机构概述 第二节 商业银行概述 第三节 商业银行的业务 第四节 商业银行的经营与管理
本节课的主要问题
（1）商业银行的中间业务有哪些？ （2）商业银行的表外业务有哪些？ （3）商业银行的经营原则是什么？ （4）商业银行的资产负债管理及风
险管理
结构的共同调整，实现“三性”之间 的均衡。 如：资产负债比例管理
资产负债比例管理
——通过建立一系列的指标体系来约 束资金运营的管理方法。
我国商业银行的资产负债管理
中国人民银行决定，从1998年1月1 日起，取消对国有商业银行的贷款限 额控制，实行资产负债比例管理，标 志我国从此已全面开始对商业银行实 行资产负债比例管理。
中间业务Байду номын сангаас特点
不增加银行的资金来源，也不需要占 用银行资金的业务，银行从中收取手 续费。
1. 结算类业务 2. 代理类业务 3. 信息咨询类业务 4. 其他
租赁业务
——由银行垫付资金，购买商品后再出 租给承租人，并以租金的形式收回资金 的业务。
50年代兴起于美国，60年代在西欧和 日本得到广泛普及，现已成为国际性业 务。租赁范围小到耐用消费品、办公室 设备；大到机器设备、飞机、油轮甚至 整座工厂、核电站。
美国 莫尔顿 1918年 ——将一部分资金投资于可转换性强
的证券上同样可以保持银行资金的流 动性。
（3）预期收入理论
The Anticipated Income Theory
美国 普鲁克诺 1949年 ——银行应依据借款人的预期收入情
况安排贷款的发放。
2.负债管理理论
Liability Management
一、商业银行的经营原则
1.安全性：Safety
——避免经营风险，保证信贷资金的 安全性。
原因： 资本金较少 经营对象特殊
2.流动性 Liquidity
——银行能够随时满足客户提取现金， 提供必要的贷款等方面要求的能力。
原因： 资金流动频繁 收支事前无法准确预测 流动性要求具有刚性
中间和表外业务 ——美国花旗银行的生财之道
存贷业务带来的利润占总利润的20%， 承兑、资信调查、企业信用等级评 估、资产评估业务、个人财务顾问 业务、远期外汇买卖、外汇期货、 外汇期权等中间和表外业务却为其 带来了80%的利润。
表外业务的风险： 巴林银行的破产与金融衍生产品
/f/201002/e 75f1146-1728-4fa8-a2e4c90517d0d4f5.shtml
资本充足率不得低于8%，
贷款余额与存款余额的比例不得超过 75%，
商业银行的变化
商业银行
过去
目前
资金来源 活期存款为主 各种存款及借入资金
主要业务 存、贷款
存贷款及金融服务
主要功能 间接融资
间接融资
利润主要 存贷利差 来源
存贷利差及服务收益
监管机构 中央银行
中央银行为主
第四节 商业银行的经营与管理
一、商业银行的经营原则 二、商业银行的资产负债管理 三、商业银行的风险管理
中间及表外业务
——未列入商业银行的资产负债表但 均影响银行利润的业务。
二者有联系，但又有区别
四、商业银行的中间业务 middleman business
risk-free business 无风险业务 ——不需要运用商业银行自己的资金
而代理客户承办支付和其他委托事项， 并据以收取手续费的业务。
五、商业银行表外业务OBS
off-balance sheet activities
资产负债表以外的业务
广义的表外业务既包括传统的中间业 务（又称无风险业务），又包括一些 有风险的业务。
狭义的表外业务特指有风险的表外业 务。
表外业务的特点
——虽然不在资产负债表中反映，但 是与表内业务关系密切，在一定条 件下可以转化为表内业务。
（1）商业性贷款理论
The Commercial Loan Theory
——真实票据理论 18世纪开始 ——贷款应该投向商业的短期流动
资金，而且必须有真实的商业票据 作为抵押或贴现。
（2）转换理论 The Shift-ability Theory
诺森罗克银行流动性危机
/v_show/id_XODYwMDAy MA==.html
3.盈利性 Yield
——商业银行获得利润的能力。
4.“三性”原则之间的关系
——既统一又矛盾的关系 统一性：流动性与安全性是统一的。 矛盾性：安全性、流动性这两者与盈利
20世纪60年代 ——以银行负债的流动性和盈利性为管理重
点，通过“主动负债”来实现“三性”原 则。 优点
协调了盈利性和流动性 增强了银行资金实力
缺点
提高融资成本 增加经营风险和经济风险
3.资产负债管理理论
Asset-Liability Management
20世纪70年代末 ——商业银行应通过资产结构、负债
性难以同时实现。 银行需要三者兼顾。安全性是追求赢利
性的基础，流动性是实现安全性的手段， 而追求赢利性是银行自身经营目标的要 求。 应该在保持安全性与流动性的基 础之上追求盈利。
二、商业银行的资产负债管理
1.资产管理理论 asset management
20世纪60年代以前 ——以银行资产的安全性和流动性为
或有资产、或有负债 收益较大、风险较大
工行的表外业务
衍生金融工具 贷款销售（信贷资产证券化） 信贷承诺
工行金融衍生工具
工行信贷承诺
贷款承诺 credit commitment
——银行将在正式的有效期内按照约 定的金额、利率，随时应客户的要求 提供贷款。
银行按一定比例收取承诺费。
相关概念：中间业务、表外业务、不 良贷款
第三节 商业银行的业务
一、商业银行的资产负债表 二、商业银行的资本及负债业务 三、商业银行的资产业务 四、商业银行的中间业务 五、商业银行的表外业务
工商银行营业收入 （人民币百万元）
工行利息净收入
工行非利息收入 （人民币百万元）
工行手续费及佣金收入
第四章 金融机构
第四章 金融机构
第一节 金融机构概述 第二节 商业银行概述 第三节 商业银行的业务 第四节 商业银行的经营与管理
本节课的主要问题
（1）商业银行的中间业务有哪些？ （2）商业银行的表外业务有哪些？ （3）商业银行的经营原则是什么？ （4）商业银行的资产负债管理及风
险管理
结构的共同调整，实现“三性”之间 的均衡。 如：资产负债比例管理
资产负债比例管理
——通过建立一系列的指标体系来约 束资金运营的管理方法。
我国商业银行的资产负债管理
中国人民银行决定，从1998年1月1 日起，取消对国有商业银行的贷款限 额控制，实行资产负债比例管理，标 志我国从此已全面开始对商业银行实 行资产负债比例管理。
中间业务Байду номын сангаас特点
不增加银行的资金来源，也不需要占 用银行资金的业务，银行从中收取手 续费。
1. 结算类业务 2. 代理类业务 3. 信息咨询类业务 4. 其他
租赁业务
——由银行垫付资金，购买商品后再出 租给承租人，并以租金的形式收回资金 的业务。
50年代兴起于美国，60年代在西欧和 日本得到广泛普及，现已成为国际性业 务。租赁范围小到耐用消费品、办公室 设备；大到机器设备、飞机、油轮甚至 整座工厂、核电站。
美国 莫尔顿 1918年 ——将一部分资金投资于可转换性强
的证券上同样可以保持银行资金的流 动性。
（3）预期收入理论
The Anticipated Income Theory
美国 普鲁克诺 1949年 ——银行应依据借款人的预期收入情
况安排贷款的发放。
2.负债管理理论
Liability Management
一、商业银行的经营原则
1.安全性：Safety
——避免经营风险，保证信贷资金的 安全性。
原因： 资本金较少 经营对象特殊
2.流动性 Liquidity
——银行能够随时满足客户提取现金， 提供必要的贷款等方面要求的能力。
原因： 资金流动频繁 收支事前无法准确预测 流动性要求具有刚性
中间和表外业务 ——美国花旗银行的生财之道
存贷业务带来的利润占总利润的20%， 承兑、资信调查、企业信用等级评 估、资产评估业务、个人财务顾问 业务、远期外汇买卖、外汇期货、 外汇期权等中间和表外业务却为其 带来了80%的利润。
表外业务的风险： 巴林银行的破产与金融衍生产品
/f/201002/e 75f1146-1728-4fa8-a2e4c90517d0d4f5.shtml
资本充足率不得低于8%，
贷款余额与存款余额的比例不得超过 75%，
商业银行的变化
商业银行
过去
目前
资金来源 活期存款为主 各种存款及借入资金
主要业务 存、贷款
存贷款及金融服务
主要功能 间接融资
间接融资
利润主要 存贷利差 来源
存贷利差及服务收益
监管机构 中央银行
中央银行为主
第四节 商业银行的经营与管理
一、商业银行的经营原则 二、商业银行的资产负债管理 三、商业银行的风险管理
中间及表外业务
——未列入商业银行的资产负债表但 均影响银行利润的业务。
二者有联系，但又有区别
四、商业银行的中间业务 middleman business
risk-free business 无风险业务 ——不需要运用商业银行自己的资金
而代理客户承办支付和其他委托事项， 并据以收取手续费的业务。
五、商业银行表外业务OBS
off-balance sheet activities
资产负债表以外的业务
广义的表外业务既包括传统的中间业 务（又称无风险业务），又包括一些 有风险的业务。
狭义的表外业务特指有风险的表外业 务。
表外业务的特点
——虽然不在资产负债表中反映，但 是与表内业务关系密切，在一定条 件下可以转化为表内业务。