第三章 商业银行负债业务
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第三章商业银行负债业务
加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月3日上 午3时22分20.12.320.12.3
扩展市场，开发未来，实现现在。2020年12月3日星 期四上 午3时22分50秒03:22:5020.12.3
做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2020年12月上 午3时22分20.12.303:22December 3, 2020
活期存款可用资金率=（活期存款积数÷计算期天数）/存款 存入总额×100%
提高存款的稳定性，主要表现为提高活期存款的稳定 率和延长存款的平均占用天数及可用资金率。
哈尔滨金融高等专科学校金融系
四、商业银行存款经营策略
（一）存款利率和服务收费策略
一是服务收费上做文章 二是调整存款结构 三是推出高息存款工具
2、营业成本：也称其他成本或服务成本,指除利息以外的其他
所有开支,包括柜台和外勤人员的工资、广告宣传费、折旧摊提费、 办公费以及为存户提供其他服务的费用等
3、相关成本：它是指与增加存款有关,但未包括在以上两种成本之
中的支出,主要有风险成本和连锁反应成本。风险成本是指因存款增加引 起银行风险增加而必须付出的代价。连锁反应成本是指银行因对新吸收 存款增加的服务和利息支出,而引起对原有存款增加的开支
传统的存款负债业务种类
1、按存款的提取方式划分 活期存款 定期存款 储蓄存款
哈尔滨金融高等专科学校金融系
2、按存款的持有人划分 企业存款 财政性存款 同业存款 个人存款
哈尔滨金融高等专科学校金融系
3.按存款的来源和信用性质划分 原始存款 派生存款 4.按存款的币种划分 本币存款 外币存款
的是贮藏,而储蓄存款则是银行负债的一个重要部分。 我国的储蓄存款专指居民个人在银行的存款,政府机关、
第三章商业银行经营学(负债业务的经营管理)
储蓄存款
西方国家储蓄的含义：
S = Y－C
现金
内 银行存款
容 有价证券
股票及公司债券
各种保险（财险、寿险、医疗险等）
关于储蓄的概念：
美国指“存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款 机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间， 提出书面申请提款的一种账户”。
我国的储蓄存款专指是为居民个人积蓄货币和获取利息收 入而设立的一种利率比较高的存款。
该产品适合于对收益要求较高，对外汇汇率及 利率走势有一定认识，并有能力承担一定风险 的客户。
（四）非存款类负债的种类
是指银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。
1.非存款类负债的特点
主动性 成本高 风险大
2.短期借款渠道——商业银行一年期以内的融资
同业拆借
同业拆借是商业银行之间利用资金融通过程中的时间差、 空间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。 最初的交易动机是调剂商业银行的准备金，即法定准备 金不足的商业银行向有超额准备金的商业银行借入资金， 这样拆入方就能够以简单的方式补足准备金，避免中央 银行的惩罚；而拆出方也可以利用闲余的资金，获取一 定的收益。
发行商业票据
商业票据是信誉好的大公司发行的短期无担保债务工具，面值一 般为10万美元，期限在30-270天不等。 在限制混业经营的国家，商业银行可能不能够直接出售自己的商 业票据，但商业银行可以利用它们的持股公司或成立单独的子公 司来发行商业票据，并将所得资金用于发放贷款和进行投资。
发行商业票据
欧洲货币市场借款
（二）银行存款的特点
被动性 派生性
客观性
（三）存款类负债的种类
1.交易账户
所谓交易账户是指私人和企业为了交易的目 的而开立的支票账户，客户可以通过支票、 汇票、自动取款机、电话互联网和其他电子 设备来提款或对第三者支付款项。
第三章 商业银行负债业务管理
第三章商业银行负债业务管理教学要求：通过本章教学，使学生掌握银行负债业务的概念、性质和构成，把握存款管理的目标、存款成本构成和及其如何定价，了解借入款的各种渠道及其影响。
教学重点：存款成本管理；存款的定价第一节商业银行负债业务的性质与构成商业银行作为信用中介，负债是最基本、最主要的业务。
负债是指银行承担的能以货币计量的到期需要偿还的债务。
一、商业银行负债业务的性质1．负债是银行的主要资金来源2．银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构3．负债是银行满足流动性需要的重要手段4．负债构成社会流通中的货币量二、商业银行负债的构成商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。
如果从负债的内容来看，可分为各项存款、各种借款及其他负债。
如果按负债流动性标准来分类，则可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。
（一）按负债的内容来分1、各项存款※中国的存款分类（1）按存款资金性质及计息范围划分：财政性存款和一般性存款（2）按存款期限长短划分：活期存款和定期存款（3）按存款对象不同划分：单位存款和个人存款（4）按信用性质划分：原始存款和派生存款※通知存款（介于活期存款和定期存款之间）通知存款是在存款时不约定存期，与银行约定存款支取时提前通知期限的一种存款品种。
其利率高于活期存款，本金一次存入，多存不限，可一次或多次支取。
目前人民币通知存款有一天通知存款和七天通知存款两种，最低起存金额为人民币50万元，最低支取金额各行不同。
※协定存款协定存款是指客户通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。
※国外常把存款分为：（1）传统的存款种类活期存款（Demand Deposits）定期存款（Time Deposits）储蓄存款（Savings Deposits）（2）创新的存款种类可转让支付命令账户（NOWs）自动转账服务账户超级可转让支付指令账户货币市场账户个人退休金账户2、各种借款商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。
第3章、商业银行负债业务
意：欧洲货币的产生与当今的涵义！） 长期借款（金融债券）
（3）、结算中的负债(4,20)
指在结算业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算方式所 形成的临时性负债。如：信用证结算方式可以使购货单位的开户 银行获得一笔暂时的结算负债。具有数量大,成本低,而且不用支 付利息等特点 。
对策：(1),提高服务质量,改善服务功能,充分利用银行网点多,通 讯设施齐全,服务手段先进的条件,大力开办对单位和个人的票汇, 电汇和信汇业务,扩大信用证结算和信用卡消费,增加应解未解汇 款的沉积量,扩大无息资金来源;(2),掌握好联行资金的变化规律, 合理占用联行资金,充分利用联行资金;(3),利用资金调拨解付的 时间差和空间差,合理使用财政性资金;(4),正确处理与人民银行, 政策性银行,上级行的关系,合理占用人民银行,政策性银行和上级 行的资金,大力开展各项代理业务.
2、借款对银行的意义
可以规避存款利率上限的严格管制、不缴纳存 款准备金和存款保险费
使商业银行的负债管理更具主动性和灵活性， 银行能够更加自如的统筹资金来源和资金运用 ，以把握盈利机会：可以根据实际需要合理的 控制借款规模和期限结构；可以精确地安排借 入资金的运用及偿还计划；可以突破银行现有 存贷关系的束缚，筹资范围更加广泛；可以随 时购买资金以获得流动性供给
五、商业银行负债经营分析
1、影响负债增减变化的因素分析 （1）外部因素 银行所在国家或地区的经济发展状况。 经济周期的阶段（繁荣还是衰退） 金融法规的宽严程度。 中央银行货币政策的松紧度。 物价水平的高低 社会保障制度的完善 居民的消费习惯与偏好。 金融市场的发展程度及市场竞争格局。
2、当前我国商业银行负债构成的特点
负债结构日趋多样化 银行负债中储蓄存款增
幅最大 企业存款波动大 存款期限结构由以短为
（3）、结算中的负债(4,20)
指在结算业务活动中形成的负债。主要是指一些特殊结算方式所 形成的临时性负债。如：信用证结算方式可以使购货单位的开户 银行获得一笔暂时的结算负债。具有数量大,成本低,而且不用支 付利息等特点 。
对策：(1),提高服务质量,改善服务功能,充分利用银行网点多,通 讯设施齐全,服务手段先进的条件,大力开办对单位和个人的票汇, 电汇和信汇业务,扩大信用证结算和信用卡消费,增加应解未解汇 款的沉积量,扩大无息资金来源;(2),掌握好联行资金的变化规律, 合理占用联行资金,充分利用联行资金;(3),利用资金调拨解付的 时间差和空间差,合理使用财政性资金;(4),正确处理与人民银行, 政策性银行,上级行的关系,合理占用人民银行,政策性银行和上级 行的资金,大力开展各项代理业务.
2、借款对银行的意义
可以规避存款利率上限的严格管制、不缴纳存 款准备金和存款保险费
使商业银行的负债管理更具主动性和灵活性， 银行能够更加自如的统筹资金来源和资金运用 ，以把握盈利机会：可以根据实际需要合理的 控制借款规模和期限结构；可以精确地安排借 入资金的运用及偿还计划；可以突破银行现有 存贷关系的束缚，筹资范围更加广泛；可以随 时购买资金以获得流动性供给
五、商业银行负债经营分析
1、影响负债增减变化的因素分析 （1）外部因素 银行所在国家或地区的经济发展状况。 经济周期的阶段（繁荣还是衰退） 金融法规的宽严程度。 中央银行货币政策的松紧度。 物价水平的高低 社会保障制度的完善 居民的消费习惯与偏好。 金融市场的发展程度及市场竞争格局。
2、当前我国商业银行负债构成的特点
负债结构日趋多样化 银行负债中储蓄存款增
幅最大 企业存款波动大 存款期限结构由以短为
第3章 商业银行负债业务管理 《商业银行经营管理》PPT课件
③大面额存单作为一种有形商品，可在金融市场广泛推 销，从而突破了银行营业网点的局限，提高了组织资 金的能力
④大面额存单发行成本较低，一旦售出后，只承担到期 还本付息的义务，不再提供其他服务，因而是一种成 本较低而又有利于分散风险的短期借款工具
7）商业票据 商业票据是信誉良好的工商企业和金融机
构发行的短期票据
3）利率和利息的规定
商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率 的上下限，确定存款利率，并予以公告。商业银行应 当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付 存款本金和利息
3.2.3传统存款业务和存款工具的创新
1）传统存款业务
单位活期存款、单位定期存款、单位协定存款、单 位通知存款、单位保证金存款、金融机构同业存款、 财政性存款、储蓄存款
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力 4）银行负债构成社会流通中的货币量 5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点
2）向中央银行借款
（1）再贷款 （2）再贴现
3）转贴现 4）回购协议 5）欧洲货币市场借款
欧洲货币短期信贷市场的特点： ①期限短，一般多为3个月以内 ②批发性质，一般借贷额都比较大 ③灵活方便 ④利率由双方具体商定
6）大面额存单
商业银行发行大面额存单的主要优点： ①不缴纳存款准备金 ②资金来源比较稳定
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券 （3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征
④大面额存单发行成本较低，一旦售出后，只承担到期 还本付息的义务，不再提供其他服务，因而是一种成 本较低而又有利于分散风险的短期借款工具
7）商业票据 商业票据是信誉良好的工商企业和金融机
构发行的短期票据
3）利率和利息的规定
商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率 的上下限，确定存款利率，并予以公告。商业银行应 当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付 存款本金和利息
3.2.3传统存款业务和存款工具的创新
1）传统存款业务
单位活期存款、单位定期存款、单位协定存款、单 位通知存款、单位保证金存款、金融机构同业存款、 财政性存款、储蓄存款
1）负债是商业银行吸收资金的主要来源和银行 经营的先决条件
2）负债是银行保持流动性的手段和决定盈利性 的基础
3）负债是社会经济发展的推动力 4）银行负债构成社会流通中的货币量 5）负债是银行同社会各界联系的主要渠道
3.1.3 负债的管理原则 1）依法筹集 2）成本控制 3）量力而行 4）结构合理
3.2存款业务管理 3.2.1存款的含义和特点
2）向中央银行借款
（1）再贷款 （2）再贴现
3）转贴现 4）回购协议 5）欧洲货币市场借款
欧洲货币短期信贷市场的特点： ①期限短，一般多为3个月以内 ②批发性质，一般借贷额都比较大 ③灵活方便 ④利率由双方具体商定
6）大面额存单
商业银行发行大面额存单的主要优点： ①不缴纳存款准备金 ②资金来源比较稳定
（2）应付债券是指金融企业发行的金融债券 （3）其他长期负债主要包括长期借款和长期应付款等
2）负债的基本特征
第三章 商业银行负债经营管理
第五节 商业银行负债成本理
一、商业银行负债成本构成 利息成本/营业成本 利息成本 营业成本 利息成本：存款利息、向央行借款利息、同业拆借利息、发行 利息成本：存款利息、向央行借款利息、同业拆借利息、 金融债券利息等。 金融债券利息等。 营业成本：除利息以外的在筹资过程中发生的所有开支。 营业成本：除利息以外的在筹资过程中发生的所有开支。如存 款的广告宣传费用、筹资人员的工资、 款的广告宣传费用、筹资人员的工资、筹资所需设备和房屋的 折旧费摊销、筹资过程中的管理费用及为客户提供服务所发生 折旧费摊销、 费用。 费用。
（二）短期借款形式 1、同业拆借 、 金融机构之间的短期资金融通， 金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持 日常性的资金周转。 日常性的资金周转。 特点： 特点： 1、期限较短（<4个月） 个月） 、期限较短（ 个月 2、利率低 、 3、市场多层次 、
2、向中央银行借款 、 方式：再贷款、 方式：再贷款、再贴现 期限： 期限：不超过一年 再贷款是中央银行向商业银行提供的贷款， 再贷款是中央银行向商业银行提供的贷款，既可以是信 用贷款，也可以是质押贷款。 用贷款，也可以是质押贷款。 再贴现是商业银行把已经贴现过的商业票据向央行再次 申请贴现。 申请贴现。 发达国家，再贴现为主要渠道；发展中国家，再贷款为 发达国家，再贴现为主要渠道；发展中国家， 主要形式。 主要形式。
二、商业银行负债构成
公众 各项存款： 单位存款 储蓄存款
债券市场
发行债券
中央银行
向中央银行借款
商业 银行 负债 业务
同业 同业拆借
第二节 商业银行负债业务经营的原则
一、依法筹资原则 二、成本控制原则 三、量力而行原则 四、结构合理原则
一、依法筹资原则
商业银行经营管理第3章 商业银行负债业务管理
4、货币市场共同基金账户（MMMF）
该账户是指客户在购买这一基金时可以同 时在银行开设账户，当客户需要用款时， 可通过货币市场的共同基金出售股份，把 款项计入银行的活期存款账户内并可签发 500元以上的款项，如遇到活期存款账户余 额不足，银行可通知基金，代客户出售部 分基金股份。 实质上就是将货币市场与银行账户联系起 来，使存款的收益增加，且风险小、流动 性高。
3．连续性原则 存款工具创新必须坚持不断开发，连续 创新的原则。存款工具的创新要结合实际， 从低级到高级保持连续性。 4．社会性原则 新的存款工具的推出，应有利于平衡社 会经济发展所必然出现的货币供给和需求的 矛盾，能合理调整社会生产和消费的关系， 缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾。
（二）存款工具创新简介
第三章
商业银行负债业务的 经ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ管理
学习目标
负债业务是商业银行筹集资金来源的 业务。对于商业银行而言，充足和稳定的 资金来源是银行生存发展的关键。本章所 要所学习的主要内容包括：负债及其结构、 存款负债业务管理、其他负债业务经营管 理、负债业务的分析，以及结合我国的具 体情况分析我国商业银行主要的负债业务。
3）负债管理影响银行成本
加强负债管理可以降低银行成本银行负债 需要付出一定的代价，即负债的成本。 利润=收入-成本 收入一定的情况下，负债成本决定银行经 营利润的高低。 对于负债的管理就是在不过大影响客户 积极性的前提下尽量降低负债的成本。
4)商业银行负债构成了社会流通的货币量
社会流通中的货币量由现金和银行存款组 成。 M0=现金+存款 现金是中央银行的负债，存款是商业银行 的负债。稳定存款对稳定货币流量有着决 定性的作用。
（一）活期存款 活期存款是指客户不需预先通知，可随时提 取或支付的存款。开立这种存款账户是为了通过 银行进行各种支付结算，存户可以随时开出支票 对第三者进行支付而不用事先通知银行，因此， 活期存款又被称为支票存款。 活期存款传统上只能由商业银行经营，是商 业银行创造存款货币的基础，但是目前在西方国 家，储蓄银行和其他金融机构也能经营。活期存 款一直是商业银行的主要资金来源。
第三章__商业银行负债业务及管理
欧洲货币市场是指非居民间以银行为中介在 某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市 场，又可以称为离岸金融市场。如存在伦敦银行 的美国美元，从德国银行贷款美元等。最早的欧 洲货币市场出现在20世纪50年代。1957年，因为 东西方冷战，前苏联政府因为害怕美国冻结其在 美国的美元储备而将它们调往欧洲，存入伦敦， 由此导致了欧洲美元的产生。从事欧洲货币货币 业务的银行相应的被称为欧洲银行。
2．银行负债的重要性 商业银行最基本的职能就是信用中介和支付中介作用， 负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前 提，对商业银行的经营具有重要意义，这种重要性主要从 以下几方面表现出来。 1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银 行经营的先决条件。 2）银行负债是保持银行流动性的手段。 3）银行负债构成社会流通中的货币量。 流通中的货币量 = 现金 + 存款货币 如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上 现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具 有决定性的作用
我国居民储蓄存款快速增长
2007年我国商业银行的存款种类与结构图
19.15 0.8 36.11
43.94
企事业单位存款 储蓄存款 委托及信托存款 其他存款
3、商业银行的存款管理 （1）组织管理存款的基本准则 1）存款是通货的一部分 2）组织存款的重点应放在再生产过程的生产、消费 领域，面向广大企业和城乡居民，采取经济手段 进行 3）采取一切有利于存款的货币性向积蓄性转化的措 施，增加可用信贷资金来源 4）存款的来源和运用必须保持数量、期限和结构的 平衡
4）发行短期金融债券 商业银行可以通过在金融市场上发行短期金 融债券来筹资，其中大面额定期存单是其主要形 式。大面额存单兼有活期存款流动性和定期存款 盈利性的优点，可以转让，具有较高的利率。 商业银行发行大额定期存单的主要优点是： 资金来源比较稳定；发行成本较低。
第三章 商业银行负债业务的经营管理
存款的利率
存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实 力和经营目标。
22
第一节 存款的种类和构成
存款利率与存款需要量的关系
二者有时是相互矛盾的。
结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率 之间的关系，做好存款的定价。
23 23
第三章 商业银行的负债管理
第二节 存款的定价
24 24
第二节 存款的定价
本节主要知识点：
（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成 本
29
案例：某银行需筹资500万元，包括200万元的活 期存款、200万元的定期与储蓄存款、50万元的 货币市场借款和50万元的股权资本。活期存款的 利息和非利息成本为存款的8%，储蓄和市场借款 的总成本为10%，股权资本的筹资成本为20%。 假如储蓄要求等减少银行可使用资金的数额为活 期存款的15%，储蓄存款的5%，市场借款的2% ，那么该银行的加权平均税前资金成本为：
同业拆借
非存款性的 向中央银行贴现借款
资金来源
证券回购
国际金融市场上融资
发行中长期债券
36
同业拆借
同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成 ，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保 持银行的流动性。
资金拆解双方都在中央银行开设准备金账户，拆借资金的 转移通过该账户实现。拆借双方中，拆出行是债权人，拆 入行是债务人。
5
银行负债的重要性
1) 负债业务是商业银行吸收资金的主要来源 ，是银行经营的先决条件。
2) 银行负债是保持银行流动性的手段。 3) 银行负债构成社会流通中的货币量。 4) 负债业务是商业银行同社会各界建立广泛
存款的利率取决于存款的期限、银行的经营实 力和经营目标。
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第一节 存款的种类和构成
存款利率与存款需要量的关系
二者有时是相互矛盾的。
结论：银行需要权衡存款需要量和存款利率 之间的关系，做好存款的定价。
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第三章 商业银行的负债管理
第二节 存款的定价
24 24
第二节 存款的定价
本节主要知识点：
（3）加总各项乘积，得出银行资金的加权平均成 本
29
案例：某银行需筹资500万元，包括200万元的活 期存款、200万元的定期与储蓄存款、50万元的 货币市场借款和50万元的股权资本。活期存款的 利息和非利息成本为存款的8%，储蓄和市场借款 的总成本为10%，股权资本的筹资成本为20%。 假如储蓄要求等减少银行可使用资金的数额为活 期存款的15%，储蓄存款的5%，市场借款的2% ，那么该银行的加权平均税前资金成本为：
同业拆借
非存款性的 向中央银行贴现借款
资金来源
证券回购
国际金融市场上融资
发行中长期债券
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同业拆借
同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成 ，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供的信贷。
我国银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保 持银行的流动性。
资金拆解双方都在中央银行开设准备金账户，拆借资金的 转移通过该账户实现。拆借双方中，拆出行是债权人，拆 入行是债务人。
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银行负债的重要性
1) 负债业务是商业银行吸收资金的主要来源 ，是银行经营的先决条件。
2) 银行负债是保持银行流动性的手段。 3) 银行负债构成社会流通中的货币量。 4) 负债业务是商业银行同社会各界建立广泛
商业银行经营学第三章负债业务经营
35
3、转贴现
（1）含义：指银行将其贴现收进的未到期票据， 再向其他银行或贴现机构进行贴现以融通资金的 行为。
（2）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受金融 法规的约束较大；过多使用会形成经营不稳的印 象，使银行承担风险。
（3）优缺点：使银行能随时收回资金，能应付突 然事件，又能充分使用资金，数额以银行自身承 受能力为限。
广告
报刊和电台 电视台广告 邮寄品 宣传小册子 招贴 路牌 标记和标识
销售促进 公共关系 人员推销
有奖储蓄 赠品 免收费 各种优惠 专有权益 关系行销
报刊评论 研讨会 捐赠 资助 公共宣传
上门服务 销售会议 电话推销 咨询活动
23
2、分销渠道
按产品线
按营业场所性质 对网点的控制
1、超级金融百货 商店
（4）央行调控措施：对拆入、拆出资金的管理、对拆 借担保的管理、运用三大法宝调控。
（5）支付方式：本票、支票
（6）拆借资金的选择与控制：额度、来源、用途、盈 亏平衡点、利率等的确定。
34
2、转抵押 （1）含义：银行把自己对客户的抵押贷款再 转让给其他银行以融通资金的行为。 （2）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受 金融法规的约束较大；过多使用会形成经营 不稳的印象，使银行承担风险。 （3）优缺点：只是将信贷资金在银行体系内 各商业银行之间的转移，而不会影响整个社 会的货币供应量。但转抵押的资产要由评估 事务所评估，按评估金额的一定比例贷款， 若不还，有权处理抵押品。
（1）影响成本的因素 A、存款规模；B、存款结构；C、存款利率；D、
存款平均余额 （2）成本控制方法 A、定额成本控制法；B、指标成本控制法；C、
相对成本控制法；D、弹性成本控制法
18
3、转贴现
（1）含义：指银行将其贴现收进的未到期票据， 再向其他银行或贴现机构进行贴现以融通资金的 行为。
（2）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受金融 法规的约束较大；过多使用会形成经营不稳的印 象，使银行承担风险。
（3）优缺点：使银行能随时收回资金，能应付突 然事件，又能充分使用资金，数额以银行自身承 受能力为限。
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销售促进 公共关系 人员推销
有奖储蓄 赠品 免收费 各种优惠 专有权益 关系行销
报刊评论 研讨会 捐赠 资助 公共宣传
上门服务 销售会议 电话推销 咨询活动
23
2、分销渠道
按产品线
按营业场所性质 对网点的控制
1、超级金融百货 商店
（4）央行调控措施：对拆入、拆出资金的管理、对拆 借担保的管理、运用三大法宝调控。
（5）支付方式：本票、支票
（6）拆借资金的选择与控制：额度、来源、用途、盈 亏平衡点、利率等的确定。
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2、转抵押 （1）含义：银行把自己对客户的抵押贷款再 转让给其他银行以融通资金的行为。 （2）特点：手续和涉及的关系比较复杂；受 金融法规的约束较大；过多使用会形成经营 不稳的印象，使银行承担风险。 （3）优缺点：只是将信贷资金在银行体系内 各商业银行之间的转移，而不会影响整个社 会的货币供应量。但转抵押的资产要由评估 事务所评估，按评估金额的一定比例贷款， 若不还，有权处理抵押品。
（1）影响成本的因素 A、存款规模；B、存款结构；C、存款利率；D、
存款平均余额 （2）成本控制方法 A、定额成本控制法；B、指标成本控制法；C、
相对成本控制法；D、弹性成本控制法
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商业银行第三章负债业务课件
负债是银行经营中尚未偿还的经济义务 负债要用银行资产及其盈利去偿付 负债业务是银行筹集资金来源的业务
•负债业务对商业银行的意义
负债业务是银行开展经营的基础，是实现其职 能的条件
银行资金来源中90%以上来自负债 银行负债的规模、结构制约着资产运用的规模、结
构
负债是银行保持流动性的手段 银行负债构成社会流通中的货币量
我国银行存款账户的创新
工商银行：理财金账户（30万金融资产） 招商银行：一卡通 储蓄一本通：活期一本通、定期一本通 教育储蓄
针对非义务教育。2000年开办 小学四年级以上学生开立 按月零存整取，50元起存，最高2万元，到期一
次提取。 1、3、6年期限 到期提取：向银行提供学校开具的正在接受非义
现金——中央银行负债 存款——商业银行负债
负债规模是银行获得公众信任的体现
中国工商银行负债结构
项目
负债 存款
同业存款
2006年
总额（亿元） 占比重%
2007年
总额（亿元） 占比重%
6226.77 368.10
84.27 4.98
6769.61 728.24
79.33 8.53
同业拆入
30.48
335434
113215
33.75
161587
48.17
资料来源：中国人民银行网站
2009年12月底我国储蓄存款额为260771 亿元 2010年12月底我国储蓄存款额为303093亿元 2011 年12月底我国储蓄存款额为347400亿元
图2 城乡居民人民币储蓄存款余额（亿元）
250000 200000 150000 100000 50000
利率（%） 0.35 0.81 1.35 1.15 2.60 2. 80 3.00 3.75 4.25 4.75
•负债业务对商业银行的意义
负债业务是银行开展经营的基础，是实现其职 能的条件
银行资金来源中90%以上来自负债 银行负债的规模、结构制约着资产运用的规模、结
构
负债是银行保持流动性的手段 银行负债构成社会流通中的货币量
我国银行存款账户的创新
工商银行：理财金账户（30万金融资产） 招商银行：一卡通 储蓄一本通：活期一本通、定期一本通 教育储蓄
针对非义务教育。2000年开办 小学四年级以上学生开立 按月零存整取，50元起存，最高2万元，到期一
次提取。 1、3、6年期限 到期提取：向银行提供学校开具的正在接受非义
现金——中央银行负债 存款——商业银行负债
负债规模是银行获得公众信任的体现
中国工商银行负债结构
项目
负债 存款
同业存款
2006年
总额（亿元） 占比重%
2007年
总额（亿元） 占比重%
6226.77 368.10
84.27 4.98
6769.61 728.24
79.33 8.53
同业拆入
30.48
335434
113215
33.75
161587
48.17
资料来源：中国人民银行网站
2009年12月底我国储蓄存款额为260771 亿元 2010年12月底我国储蓄存款额为303093亿元 2011 年12月底我国储蓄存款额为347400亿元
图2 城乡居民人民币储蓄存款余额（亿元）
250000 200000 150000 100000 50000
利率（%） 0.35 0.81 1.35 1.15 2.60 2. 80 3.00 3.75 4.25 4.75
第三章 商业银行负债业务的经营管理
基于账户性质的存款分类
交易账户
存款
非交易账户
活期存款账户 可转让支付命令 & 储
蓄自动转账 货币市场存款账户
MMDA
储蓄账户
小额定期存款
大额定期存款
一、传统存款业务
指可由存户随时存取和支付的存款，没有确切的期限规 定，银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。
银行存款人可用各种方式提取或支付存款，如开出本票、支票、汇票、电话转 帐、使用自动出纳机等。
在国外也称“交易账户”或“支票存款” 鉴于活期存款的高流动性风险和高营运成本（需向存户提供存取服务、转账服务 、提现服务和支票服务等诸多配套服务），银行通常不支付利息。
2003年，由于借记卡的迅猛发展，美国历史上第一次出现了交易存款账户 通过支票交易的数额小于电子支付额。
• 活期存款的特点：
• 1.活期存款具有货币支付手段和流通手段的 职能，能提高银行的信用创造能力
第三章 负债业务的经营管理
第一节 银行负债业务概述
• 商业银行负债的概念 • 银行负债的作用 • 银行负债的构成
一、商业银行负债的概念
从广义负债的角度
是指企业过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务 预期会导致经济利益流出企业。商业银行的负债主要包括 各项存款、向中央银行借款、同业存放与同业拆入、发行 债券以及结算中形成的各种负债。
• 在存款中的比重：1960 年为 18%，1991 年为62%
• 西方经济学中储蓄的含义：
• S = Y－C
•
现金
• 内 银行存款（狭义的储蓄则是指储蓄存款）
• 容 有价证券
•
股票及公司债券
•
各种保险（财险、寿险、医疗险等)
商业银行的负债业务
.
31
③自动转账服务帐户（ATSA）
客户在商业银行同时开 立两个账户：
活期存款账户 储蓄存款账户
不支付时，存款在储蓄 账户内生息；
支付时，所需资金从储 蓄账户划入活期存款 账户进行支付。
支付时
活期存 款账户
储蓄存 款账户
不支付时
.
32
④股金提款单账户
股金提款单账户是一种支付利息的支票账户。 也是逃避利率管制的一种创新。建立股金提款 单账户，存户可随时开出提款单，代替支票来 提现或支付转账。在未支付或提现前，属于储 蓄账户，可取得利息收入；需要支付或提现时 ，便可开出提款单（支付命令书），通知银行 付款，方便灵活又有利息收入。
（2）定期存款因稳定性好于活期 存款，其存款准备金率要低一些， 因此其资金利用率高于活期存款。
（3）营业成本低于活期存款。
.
24
（3）储蓄存款
储蓄存款（savings deposits），是 指居民个人和家庭为积蓄货币和取得利息 收益而存入银行的款项。
我国：指居民个人在银行的存款, 政府 机关、企业单位的所有存款都不能称之为 储蓄存款，公款私存则被视为违法。
.
37
在投资者最关心的利率方面，此次推出大额存单的9家 银行步调基本一致，均采取固定利率模式，记者了解到 ，9家银行的发行利率仅在部分期限上有略微差异，大 部分银行产品的利率均为1.4倍基准利率。
以近期余额宝收益为例，余额宝的7日年化收益率为 2.34%到2.40%之间，而大额存单的1年期利率最多仅为 2.10%，相比之下，余额宝、理财通等余额类的理财产 品收益更好一些，而且流动性也不差，投资门槛低，每 个月有多少结余都能存进去。当然，对于一些追求低风 险、高稳定性的投资者来说，这样保本保利的产品或许 更适合他们，尤其是一些老年人可以适量购买。
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3.1.2商业银行负债业务的构成
向中央银行借款主要是指当某家商业银行资金 出现短缺时，可暂时从中央银行借入以缓解资 金压力的行为，这是中央银行作为一个国家 “银行的银行”职能的体现，充分发挥着“最 后贷款人”的角色。
2.长期借款 长期借款主要是指商业银行通过向社会发 行期限在一年以上的金融债券所筹集的款项。
商业银行负债业务概述
3.1.2商业银行负债业务的构成
商
业
银
•被动负债
行 从取得资金的方 •主动负债
负 式来讲
•其它负债
债
业 务
商业银行负债业 务就其范围来讲
商业银行负债业务概述
3.1.2商业银行负债业务的构成
从资金取得途径 商业银行的负债主要由存款、借入款及结
算性负债3方面内容构成。虽然各国金融体制 存在差异，金融市场发达程度也不同，但不管 哪一个国家，无论哪一家商业银行，存款始终 是其主要的负债和经常性的资金来源;借入款 的比重随着金融市场的发展不断上升;结算性 负债一直是商业银行资金来源的有益补充。
3.3.1商业银行对公存款的操作
一、对公存款业务概述 （二）对公存款业务会计核算基本要求 （三）对公存款业务开立与管理
3.3.1商业银行对公存款的操作
1.单位存款的开户
（1）单位活期存款的开户 ①基本账户 ②一般账户 ③专用账户 ④临时账户
存款业务的操作程序
基本账户开立
1.业务受理 按《人民银行结算账户管理办法》提供如下开户资料原件与 复印件2份： （1）当地工商行政机关核发的“企业法人营业执照”或 “营业执照”正本 （2）中华人民共和国法人代码证（副本）或代码卡 （3）税务登记证 （4）法人身份证 经开户行审核符合开户条件的填写《单位银行结算账户申请 书》，加盖单位公章，将证明文件原件与复印件2份交给开 户行。 《单位银行结算账户申请书》注释说明见样表。
4、单位协定存款账户
单位协定存款是指存款人(各类企事业单位等)与银行商定结 算户需保留的基本留存额度，超出部分转入协定存款户的存 款。办理协定存款须由存款人与银行签订《协定存款合同》， 约定合同期限，该期限最长不得超过一年，到期时，双方均 未提出终止或修改的，则视为自动延期。合同期满，如不延 期，存款人将协定存款账户的本息结清后，全部转入基本存 款账户或一般存款账户。
3、单位通知存款
单位通知存款是一种比单位活期存款收益高，而又比单位定 期存款支取更为灵活的大额存款方式，是指存款人(各类企事 业单位等)在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行， 约定支取存款日期和金额方能支取的存款。
单位通知存款为记名式存款，采取记名存款凭证形式，存单 或存款凭证须注明“通知存款”字样。按存款人提前通知的 期限长短的不同，可分为一天通知存款和一七天通知存款两 种。不论实际存期多长，一天通知存款必须提前一天通知约 定支取;一七天通知存款必须提前七天通知约定支取。单位通 知存款起存金额为人民币50万元，必须一次存入，但可一次 或分次支取，每次最低支取额为10万元以上，支取存款利随 本清，支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户，不 得支取现金。
基本账户开立
3、交易处理，填印鉴卡 主管签署意见后，经办人员登录业务操作系统录入客户信息， 生成客户编号。业务主管核对打印要素，打印信息表。 根据客户档案信息，开立基本账户，生成单位基本存款帐号 。帐号生成后，核对答应要素，打印开户许可证。同时开户 单位填制印鉴卡。印鉴卡正卡一张，经办人员保管；副卡两 张，一张交事后监督，一张银行加盖公章后退给开户单位。
商业银行存款业务概述
3.3.1商业银行对公存款的操作
一、对公存款业务概述 （一）对公业务基本种类 1、单位活期存款
单位活期存款是指存款人(各类企事业单位等)存入银行后随 时可以支取的存款。其存款利率按照中国人民银行规定的利 率执行，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调 整时则分段计息。这种存款的特点是不固定期限，客户存取 方便，随时可以支取。单位活期存款包括4类账户，分别为 基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账 户。
3.2.2商业银行存款的种类-传统
商
活期存款
业
银 定期存款 行
存
款
储蓄存款
商业银行存款业务概述
3.2.2商业银行存款的种类-创新型
2.商业银行存款业务的创新
（1）可转让定期存单 （2）可转让支付命令帐户 （3）超级可转让支付命令帐户 （4）自动转帐服务帐户 （5）协定帐户 （6）货币市场存款帐户 （7）个人退休金帐户 （8）股金提款单帐户
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3.1.2商业银行负债业务的构成
1.短期借款 短期借款是指商业银行主动通过金融市场或向中 央银行借入的期限在一年以内的款项，主要包括同 业拆借中的同业拆入、向中央银行借款等形式。 同业拆借是指金融机构之间的短期资金融通，主 要用于支持日常性的资金周转，是商业银行解决短 期资金余缺的重要渠道。根据同业拆借方向的不同， 可以划分为同业拆入和拆放同业:“同业拆入”属于银 行负债类科目，“拆放同业”属于银行资产类科目。
商业银行存款主要源于流动资金、 社会上其它的闲置资金、商业银行的派生存款。
商业银行存款业务概述
3.2.2商业银行存款的种类划分
存款分类 1.按存款期限分：活期存款、定期存款 2.按存款客户对象分：个人存款、单位存款 3.按存款币种：本币存款、外币存款 4.按存款来源和信用性质：原始存款、派生存款 5.按存款创新程度划分传统型和创新型。
基本账户开立
4、报人行批准
经办人员在人民银行结算账户管理系统录入待核准开户信息， 并在当日或次日将开户资料（申请书三联、证明文件原件及 一份复印件）报至人行当地支行。人行两日内审核，通过的 颁发开户许可证，开户单位证明文件复印件，许可证副本及 第三联人行留存，开户许可证及证明文件原件和一二联，不 合条件的在申请书上签署意见，连同证明文件一并退回给开 户行。
小。
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3.1.3 商业银行负债业务的作用
1.负债业务是银行经营的先决条件，是开 展资产业务和中间业务的基础
2.负债是保持银行流动性和盈利的基础 3.负债扩大社会资金总量，是社会经济发 展的强大动力 4.负债构成社会流通中的货币量，是社会 各界联系的主要渠道
商业银行负债业务概述
3.2.1 商业银行存款来源
1、单位活期存款 （3）临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时经营活动需要，并在规定时间内使用而开 立的账户。如果存款人是临时机构、有异地临时经营活动需要或要注册 验资，可到银行开立临时存款账户。通过本账户，存款人可以办理转账 结算及国家现金管理规定的现金收付。
（4）专用存款账户
专用存款账户是指存款人因特定用途需要开立的账户。如果 存款人有特定用途的资金，如基本建设资金、更新改造资金、 需要专项管理和使用的资金等，就可以到银行开立专用存款 账户。
专栏资料 账户管理方式:核准制与备案制
(一)核准制 核准制账户是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。该 类账户的开立、变更及撤销通过人民银行行政许可后才正式生效。 下列4类银行结算账户属于核准制账户:基本存款账户;临时存款账户(因 注册验资和增资验资开立的除外);预算单位专用存款账户;人民银行另有 规定的专用存款账户。
2
【学习重点与难点】
1、人民币储蓄存款种类比较 2、储蓄存款利息计算 3、同业拆借业务流程 4、储蓄业务与对公业务操作流程
3
第3章 商业银行负债业务管理 3.1.1 商业银行负债业务的含义
商业银行的负债作为银行的债务，是商业银 行在经营活动中尚未偿还的经济义务，商业银 行是以负债经营为特征的经济实体，因此，负 债业务是商业银行经营和发展的前提和基础。
存款人一旦与银行签订《协定存款合同》，银行就会在其基 本存款账户或一般存款账户上开立协定存款账户，这个账户 具有结算和协定存款双重功能。存款人可以约定在结算户需 保留的基本存款额度，超过部分的资金由银行将其自动转入 协定存款户，并按协定存款利率单独计算利息。协定存款账 户按季结息，其中基本存款额度以内的存款，按结息日中国 人民银行公布的活期存款利率计息，超过部分按结息日中国 人民银行公布的协定存款利率计息，遇利率调整则不分段计 息。
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3.1.2商业银行负债业务的构成
(一)存款 存款是商业银行以信用的形式，将社会上的闲置 资金集中起来的一种活动。没有存款，也就不能称 为银行，这也是商业银行作为特殊企业与一般企业 的重要区别。
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3.1.2商业银行负债业务的构成
(二)借入款 根据借款期限的长短(是否超过一年)不同， 可以将借入款划分为短期借款和长期借款。
基本账户开立
2.凭证、资料审核 银行经办人员审核证明文件原件与复印件2份和 《单位银行 结算账户申请书》。证明文件无误在复印件上注明“与原件 核对相符”，并加盖个人名章。经办人员还要认真审核《单 位银行结算账户申请书》填写事项的真实、完整和合规性， 无误在申请书银行意见栏加盖个人名章，并将所有材料交给 主管，主管审核后在申请书银行意见栏签署相关意见，并加 盖业务公章和个人名章。法人身份证原件退还给客户。
1、单位活期存款 （1）基本存款账户
基本存款账户是指存款人(企事业等独立核算的单位)因办理日常转账结算 和现金收付需要而开立的账户。基本存款账户是单位存款人的主办账户， 存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金等现金的支取，只能通 过该账户办理。 （2）一般存款账户
一般存款账户是指存款人有借款或其他结算需要，在基本存 款账户开户银行以外的银行营业机构开立的结算账户。通过 本账户可办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
2、单位定期存款
单位定期存款是存款人(各类企事业单位等)与银行双方在存 款时事先约定期限和利率，到期后方能支取的存款。单位定 期存款期限分为三个月、半年及一年3个档次，在存款时也 可与银行约定是否办理到期自动转存业务，没有约定时则视 为到期办理自动转存。在存期内，按存入日挂牌公告的定期 存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。起存金额为 人民币1万元，多存不限。支取定期存款只能以转账方式将 存款转入存款人的基本存款账户，不能将定期存款用于结算， 或从定期存款账户中提取现金。单位定期存款可以全部或部 分提前支取，但只能提前支取一次，提前支取部分按照活期 存款利息计息。
3.1.2商业银行负债业务的构成
向中央银行借款主要是指当某家商业银行资金 出现短缺时，可暂时从中央银行借入以缓解资 金压力的行为，这是中央银行作为一个国家 “银行的银行”职能的体现，充分发挥着“最 后贷款人”的角色。
2.长期借款 长期借款主要是指商业银行通过向社会发 行期限在一年以上的金融债券所筹集的款项。
商业银行负债业务概述
3.1.2商业银行负债业务的构成
商
业
银
•被动负债
行 从取得资金的方 •主动负债
负 式来讲
•其它负债
债
业 务
商业银行负债业 务就其范围来讲
商业银行负债业务概述
3.1.2商业银行负债业务的构成
从资金取得途径 商业银行的负债主要由存款、借入款及结
算性负债3方面内容构成。虽然各国金融体制 存在差异，金融市场发达程度也不同，但不管 哪一个国家，无论哪一家商业银行，存款始终 是其主要的负债和经常性的资金来源;借入款 的比重随着金融市场的发展不断上升;结算性 负债一直是商业银行资金来源的有益补充。
3.3.1商业银行对公存款的操作
一、对公存款业务概述 （二）对公存款业务会计核算基本要求 （三）对公存款业务开立与管理
3.3.1商业银行对公存款的操作
1.单位存款的开户
（1）单位活期存款的开户 ①基本账户 ②一般账户 ③专用账户 ④临时账户
存款业务的操作程序
基本账户开立
1.业务受理 按《人民银行结算账户管理办法》提供如下开户资料原件与 复印件2份： （1）当地工商行政机关核发的“企业法人营业执照”或 “营业执照”正本 （2）中华人民共和国法人代码证（副本）或代码卡 （3）税务登记证 （4）法人身份证 经开户行审核符合开户条件的填写《单位银行结算账户申请 书》，加盖单位公章，将证明文件原件与复印件2份交给开 户行。 《单位银行结算账户申请书》注释说明见样表。
4、单位协定存款账户
单位协定存款是指存款人(各类企事业单位等)与银行商定结 算户需保留的基本留存额度，超出部分转入协定存款户的存 款。办理协定存款须由存款人与银行签订《协定存款合同》， 约定合同期限，该期限最长不得超过一年，到期时，双方均 未提出终止或修改的，则视为自动延期。合同期满，如不延 期，存款人将协定存款账户的本息结清后，全部转入基本存 款账户或一般存款账户。
3、单位通知存款
单位通知存款是一种比单位活期存款收益高，而又比单位定 期存款支取更为灵活的大额存款方式，是指存款人(各类企事 业单位等)在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知银行， 约定支取存款日期和金额方能支取的存款。
单位通知存款为记名式存款，采取记名存款凭证形式，存单 或存款凭证须注明“通知存款”字样。按存款人提前通知的 期限长短的不同，可分为一天通知存款和一七天通知存款两 种。不论实际存期多长，一天通知存款必须提前一天通知约 定支取;一七天通知存款必须提前七天通知约定支取。单位通 知存款起存金额为人民币50万元，必须一次存入，但可一次 或分次支取，每次最低支取额为10万元以上，支取存款利随 本清，支取的存款本息只能转入存款单位的其他存款户，不 得支取现金。
基本账户开立
3、交易处理，填印鉴卡 主管签署意见后，经办人员登录业务操作系统录入客户信息， 生成客户编号。业务主管核对打印要素，打印信息表。 根据客户档案信息，开立基本账户，生成单位基本存款帐号 。帐号生成后，核对答应要素，打印开户许可证。同时开户 单位填制印鉴卡。印鉴卡正卡一张，经办人员保管；副卡两 张，一张交事后监督，一张银行加盖公章后退给开户单位。
商业银行存款业务概述
3.3.1商业银行对公存款的操作
一、对公存款业务概述 （一）对公业务基本种类 1、单位活期存款
单位活期存款是指存款人(各类企事业单位等)存入银行后随 时可以支取的存款。其存款利率按照中国人民银行规定的利 率执行，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息，遇利率调 整时则分段计息。这种存款的特点是不固定期限，客户存取 方便，随时可以支取。单位活期存款包括4类账户，分别为 基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账 户。
3.2.2商业银行存款的种类-传统
商
活期存款
业
银 定期存款 行
存
款
储蓄存款
商业银行存款业务概述
3.2.2商业银行存款的种类-创新型
2.商业银行存款业务的创新
（1）可转让定期存单 （2）可转让支付命令帐户 （3）超级可转让支付命令帐户 （4）自动转帐服务帐户 （5）协定帐户 （6）货币市场存款帐户 （7）个人退休金帐户 （8）股金提款单帐户
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3.1.2商业银行负债业务的构成
1.短期借款 短期借款是指商业银行主动通过金融市场或向中 央银行借入的期限在一年以内的款项，主要包括同 业拆借中的同业拆入、向中央银行借款等形式。 同业拆借是指金融机构之间的短期资金融通，主 要用于支持日常性的资金周转，是商业银行解决短 期资金余缺的重要渠道。根据同业拆借方向的不同， 可以划分为同业拆入和拆放同业:“同业拆入”属于银 行负债类科目，“拆放同业”属于银行资产类科目。
商业银行存款主要源于流动资金、 社会上其它的闲置资金、商业银行的派生存款。
商业银行存款业务概述
3.2.2商业银行存款的种类划分
存款分类 1.按存款期限分：活期存款、定期存款 2.按存款客户对象分：个人存款、单位存款 3.按存款币种：本币存款、外币存款 4.按存款来源和信用性质：原始存款、派生存款 5.按存款创新程度划分传统型和创新型。
基本账户开立
4、报人行批准
经办人员在人民银行结算账户管理系统录入待核准开户信息， 并在当日或次日将开户资料（申请书三联、证明文件原件及 一份复印件）报至人行当地支行。人行两日内审核，通过的 颁发开户许可证，开户单位证明文件复印件，许可证副本及 第三联人行留存，开户许可证及证明文件原件和一二联，不 合条件的在申请书上签署意见，连同证明文件一并退回给开 户行。
小。
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3.1.3 商业银行负债业务的作用
1.负债业务是银行经营的先决条件，是开 展资产业务和中间业务的基础
2.负债是保持银行流动性和盈利的基础 3.负债扩大社会资金总量，是社会经济发 展的强大动力 4.负债构成社会流通中的货币量，是社会 各界联系的主要渠道
商业银行负债业务概述
3.2.1 商业银行存款来源
1、单位活期存款 （3）临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时经营活动需要，并在规定时间内使用而开 立的账户。如果存款人是临时机构、有异地临时经营活动需要或要注册 验资，可到银行开立临时存款账户。通过本账户，存款人可以办理转账 结算及国家现金管理规定的现金收付。
（4）专用存款账户
专用存款账户是指存款人因特定用途需要开立的账户。如果 存款人有特定用途的资金，如基本建设资金、更新改造资金、 需要专项管理和使用的资金等，就可以到银行开立专用存款 账户。
专栏资料 账户管理方式:核准制与备案制
(一)核准制 核准制账户是指经中国人民银行核准后方可开立的银行结算账户。该 类账户的开立、变更及撤销通过人民银行行政许可后才正式生效。 下列4类银行结算账户属于核准制账户:基本存款账户;临时存款账户(因 注册验资和增资验资开立的除外);预算单位专用存款账户;人民银行另有 规定的专用存款账户。
2
【学习重点与难点】
1、人民币储蓄存款种类比较 2、储蓄存款利息计算 3、同业拆借业务流程 4、储蓄业务与对公业务操作流程
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第3章 商业银行负债业务管理 3.1.1 商业银行负债业务的含义
商业银行的负债作为银行的债务，是商业银 行在经营活动中尚未偿还的经济义务，商业银 行是以负债经营为特征的经济实体，因此，负 债业务是商业银行经营和发展的前提和基础。
存款人一旦与银行签订《协定存款合同》，银行就会在其基 本存款账户或一般存款账户上开立协定存款账户，这个账户 具有结算和协定存款双重功能。存款人可以约定在结算户需 保留的基本存款额度，超过部分的资金由银行将其自动转入 协定存款户，并按协定存款利率单独计算利息。协定存款账 户按季结息，其中基本存款额度以内的存款，按结息日中国 人民银行公布的活期存款利率计息，超过部分按结息日中国 人民银行公布的协定存款利率计息，遇利率调整则不分段计 息。
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3.1.2商业银行负债业务的构成
(一)存款 存款是商业银行以信用的形式，将社会上的闲置 资金集中起来的一种活动。没有存款，也就不能称 为银行，这也是商业银行作为特殊企业与一般企业 的重要区别。
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3.1.2商业银行负债业务的构成
(二)借入款 根据借款期限的长短(是否超过一年)不同， 可以将借入款划分为短期借款和长期借款。
基本账户开立
2.凭证、资料审核 银行经办人员审核证明文件原件与复印件2份和 《单位银行 结算账户申请书》。证明文件无误在复印件上注明“与原件 核对相符”，并加盖个人名章。经办人员还要认真审核《单 位银行结算账户申请书》填写事项的真实、完整和合规性， 无误在申请书银行意见栏加盖个人名章，并将所有材料交给 主管，主管审核后在申请书银行意见栏签署相关意见，并加 盖业务公章和个人名章。法人身份证原件退还给客户。
1、单位活期存款 （1）基本存款账户
基本存款账户是指存款人(企事业等独立核算的单位)因办理日常转账结算 和现金收付需要而开立的账户。基本存款账户是单位存款人的主办账户， 存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金等现金的支取，只能通 过该账户办理。 （2）一般存款账户
一般存款账户是指存款人有借款或其他结算需要，在基本存 款账户开户银行以外的银行营业机构开立的结算账户。通过 本账户可办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
2、单位定期存款
单位定期存款是存款人(各类企事业单位等)与银行双方在存 款时事先约定期限和利率，到期后方能支取的存款。单位定 期存款期限分为三个月、半年及一年3个档次，在存款时也 可与银行约定是否办理到期自动转存业务，没有约定时则视 为到期办理自动转存。在存期内，按存入日挂牌公告的定期 存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。起存金额为 人民币1万元，多存不限。支取定期存款只能以转账方式将 存款转入存款人的基本存款账户，不能将定期存款用于结算， 或从定期存款账户中提取现金。单位定期存款可以全部或部 分提前支取，但只能提前支取一次，提前支取部分按照活期 存款利息计息。