第03章商业银行的负债业务

3．1．2商业银行负债的构成
（1）按负债的内容分类 ①各项存款
我国各项存款有以下分类：
财政性存款
活期存款
单位存款
一般性存款
定期存款
个人存款
国外（如美国）常把存款分为 活期存款 定期存款 储蓄存款
②各种借款 商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央
银行借款、回购协议、欧洲货币市场借款等。
同业借款
谢谢大家！
3．4．3讨论
（1）从理论上分析调整银行存款结构改善其 盈利的原因
（2）本行的做法对你的启示
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每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12. 320.12. 3Thurs day , December 03, 2020
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天生我材必有用，千金散尽还复来。0 2:44:29 02:44:2 902:44 12/3/20 20 2:44:29 AM
第3章 商业银行负债业务管理
负债是商业银行最基本、最主要的业务， 负债结构看成本的变化，决定着银行资金转 移价格的高低且决定银行的盈利与风险状况。 学习本章，要求掌握负债的构成、存款管理 和借款管理。
3．1商业银行负债业务管理的性质与构成
3．1．1商业银行负债的性质 （1）负债是商业银行的主要资金来源 （2）负债的规模和结构决定资产的规模和结构 （3）负债是商业银行满足流动性需要的重要手段 （4）负债构成社会流通中的货币量
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安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20. 12.302:44:2902 :44Dec -203-D ec-20
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得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。02:44:2902:4 4:2902:44Thur sday , December 03, 2020
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安全在于心细，事故出在麻痹。20.12. 320.12. 302:44:2902:4 4:29De cember 3, 2020
①流动负债：商业银行将在1年（含1年）内偿还的 债务。
②应付债券：商业银行发行债券应当按照实际发行 的价格总额，记入应付债券。
③其他长期负债：商业银行承担的1年以上的负债， 主要包括长期存款、长期借款和长期应付款。
来自百度文库
3．2商业银行存款管理
3．2．1商业银行存款管理的目标 （1）保持存款的稳定性（基本目标） 衡量存款稳定性的主要指标有活期存款稳定率及活 期存款平均占用天数等。
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时间是人类发展的空间。2020年12月3 日星期 四2时4 4分29 秒02:44:293 December 2020
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每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.12. 320.12. 302:44 02:44:2 902:44:29Dec- 20
3．3商业银行借入资金的管理
3．3．1商业银行借入资金的各种渠道 （1）同业借款 （2）中央银行借款 （3）回购协议 （4）欧洲货币市场借款 （5）发行大额可转让定期存单 （6）发行金融债券
3．3．2商业银行借入资金时应考虑的因素
（1）借入资金规模 商业银行借入资金的规模取决于其信贷需求与存款 之间的资金缺口。 资金缺口 = 当前和预计未来的贷款与投资量 - 当 期和预期存款量
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加强自身建设，增强个人的休养。202 0年12 月3日上 午2时4 4分20. 12.320. 12.3
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做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2 020年1 2月上 午2时44 分20.1 2.302:4 4December 3, 2020
3．2．3商业银行存款的定价 （1）目标利润定价法 某项存款利率 = 该项存款的营业成本率 + 目标利润率 （2）边际成本定价法 边际成本=总成本变动额
=新利率×新利率下吸收的存款量-旧利率×旧 利率下吸收的存款量
边际成本率=
总成本变动额 存款增量
（3）市场渗透定价法 （4）高层目标定价法 （5）价格表定价法
同业拆借 抵押借款 中央银行借款 转贴现
再贴现 再贷款
回购协议：商业银行在出售证券等金融资产时 签订协议，商定在未来某日以某一价格购回其 金融资产，以获得可用资金的方式。
③其他负债
其他负债包括发行大额可转让定期存单、金融债券及 结算中资金占用等来源渠道。
（2）按负债的流动性分类
根据我国最新的金融企业会计制度规定，商业银行负 债按其流动性，可分为流动负债、应付债券和其他长 期负债等。
（2）借入资金的期限 （3）借入资金的相对成本 （4）借入资金的风险 （5）借入资金的法规限制
3．4案例分析
在调整负债结构上做效益文章 3．4．1案情 某国有商业银行基层行——工行河南省平顶山分行大 车站支行，通过调整存款结构改善其盈利状况。 3．4．2措施
（1）大力发展代理业务 （2）建立健全激励机制 （3）不断提高服务水平
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人生不是自发的自我发展，而是一长 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2 020年1 2月3日 星期四 2时44 分29秒 Thursday , December 03, 2020
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感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。20. 12.3202 0年12 月3日星 期四2 时44分2 9秒20. 12.3
ΣXQ
Σ（X1+X2）Q
Σ（X1Q+X2Q）
X=
=
=
ΣQ
ΣQ
ΣQ
式中，X 表示存款加权平均成本率；X表示存款的单位 成本；Q表示存款数量；X1表示利息成本；X2表示营业 成本。
⑥边际成本 MC= △TC/△Q 式中，MC表示边际成本；△TC表示 存款成本增量；△Q表示新增存款数量。
（2）商业银行成本变化规律 ①固定成本跳跃式上升规律 ②平均成本变化规律 ③边际成本变化规律
活期存款最低余额 活期存款稳定率=
活期存款平均余额
×100%
活期存款平均余额×计算期天数活 期存款平均占用天数=
活期存款支付总额
（2）降低存款的成本率（较高层次目标）
利息成本+营业成本
存款成本率=
×100%
各项存款数量
降低存款成本率的主要途径有：降低利息成本率；
降低营业成本率；调整存款结构
（3）提高存款的增长率（较高层次目标）
存款增长率=
本期存款量-上期存款量 ×100%
上期存款量
3．2．2商业银行存款的成本管理
（1）商业银行存款成本的构成 ①利息成本 ②营业成本 ③资金成本
利息成本+营业成本 存款资金成本率=
存款资金
×100%
④可用资金成本率
利息成本+营业成本
可用资金成本率=
×100%
可用资金数额
⑤存款加权平均成本率