商业银行负债业务概述

一、商业银行负债的定义及构成

负债是经济主体由于受信而承担的以资产或资本偿付的，能以货币计量的债务。商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付.商业银行的负债是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务的基础。

银行负债具有以下特点:

①它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内;②它的数量必须能够用货币来确定，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为负债;③负债在偿付以后才能消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。

银行负债有广义和狭义之分。广义的负债包括银行的资本性债务和非资本性债务两个方面。银行的资本性债务是指银行筹集的，用作二级资本的债务资金，如银行的长期债务资本、资本期票等。银行的非资本性债务是指银行的存款、借款等一切不能作为资本的债务资金。银行的狭义负债就是指银行的非资本性债务。

二、商业银行负债业务的意义

(一)负债业务是银行经营的先决条件，是开展资产业务和中间业务的基础

银行要开展资产业务，首先必须要有资金，而银行是依靠负债经营的，银行的自有资本很少，也就是说，银行的资金大部分要依靠负债获得。因此，负债的期限和结构直接制约着资产的规模和结构。同时，在开展负债业务和资产业务的基础上，银行和社会各界建立了广泛的联系，这样就为银行开展中间业务提供了客户基础。

(二)负债业务是银行生存发展的基础

流动性是商业银行经营管理中必须要坚持的原则，而银行负债是解决银行流动性的重要手段。负债业务能够保持银行对到期债务的清偿能力，也为满足合理的贷款需求提供了大量的资金来源。商业银行通过吸收存款贷放给工商企业，从后者的利润中分得部分利益，这种情况下银行要想获取社会平均利润，必须尽量扩大负债规模，使资产数倍于自由资本。可见，负债业务是商业银行生存发展的基础，对商业银行经营活动至关重要。

(三)负债业务是银行维持资产增长的主要途径

在金融自由化、全球化的竞争环境下，银行出于生存和获利的动机，不断地扩张资产规模，将资产的增长率维持在一定的水平。而银行要保持资产的增长，必须保持负债规模的增长，负债保持一定的增长速度，才能给资产的增长提供后续资金，所以负债业务对于银行来说至关重要。

(四)负债业务直接影响银行资产价格的确定

银行根据负债的资金成本确定资产的价格。如果筹集资金的成本过高，造成银行资产定价过高，将使银行在竞争中处于不利地位。所以，负债资金成本的测算和管理是银行负债管理的一个重要方面。

三、商业银行负债业务经营管理的目标

商业银行负债业务经营管理水平，直接关系到整个商业银行的经营管理水平。因此，明确商业银行负债业务经营管理的目标具有重要意义。

(一)负债的期限结构及利率结构目标

由于负债的期限长短及利率高低直接影响着银行成本，所以，它们具有双重目标。

1.负债与资产相匹配目标

负债与资产相匹配目标即负侦的期限结构要与资产的期限结构相匹配，负债的利率结构要与资产的利率结构相匹配。其目的是为了保证资金流动性，减少风险，增加盈利。

2.降低银行成本目标

一般来说，负债的期限长，则利率就会较高，相应地，负债成本也会高些;反之，期限短，利率低，银行的负债成本也会相对较低。不过，从另一个方面讲，负债成本包括利息成本和营业成本两部分。就活期存款与定期存款相比而言，活期存款的利息成本低于定期存款，而经营成本却高于定期存款，所以活期存款的总成本不一定比定期存款低。

(二)存款负债的规模与结构日标

存款是商业银行最主要的负债，一般占银行资金来源的70%以上。存款数量的多少，结构是否合理已成为衡量一家银行经营成功与否的重要指标。所谓规模目标，就是负债数额不仅能满足存款客户随时提存的需要，而且能满足必要贷款的合理需求。

所谓合理的负债结构，就是要着眼于银行资产业务的资金需要，根据存款负债和借人负债的不同以及成本高低和期限长短进行选择组合，使银行的负债结构不但能和资产的需要相匹配，而且既能保持银行负债的流动性，又有利于盈利性目标的实现.按照我国及国际银行业的有关规定，有四个指标是必须遵从的:

(1)存贷款比率指标。即各项贷款与各项存款的比率不得超过75环。

(2)流动性比率指标。即流动性资产与各项流动性负债的比率不得低于25%.

(3)拆借资金比率指标。即拆人资金余额与各项存款余额的比率不得超过4%，拆出资金余额与各项存款余额的比率不得超过8% e

(4)规模对称目标。即资产规模与负债规模相对称，统一平衡。

这里的对称不是一种简单的对等，而是建立在合理经济增长基础上的动态平衡。

(三)负债定价目标

负债定价是商业银行负债业务经营管理的任务。负债定价是影响银行利润和销量目标的主要因素，市场力量、成本结构及推广均影响最优价格水平，负债定价的目标就是弥补成本支出，吸引客户，取得预定利润和销量目标。当

然，各项目标应与商业银行经营管理总目标相一致，即实现安全性、流动性、效益性的统一。

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