华菱星马2020年上半年财务状况报告
华菱钢铁：2020年半年度财务报告
湖南华菱钢铁股份有限公司2020年半年度财务报告2020年08月一、审计报告半年度报告是否经过审计□ 是√ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：湖南华菱钢铁股份有限公司法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼2、母公司资产负债表法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼3、合并利润表法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼4、母公司利润表单位：元法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼5、合并现金流量表单位：元法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼6、母公司现金流量表单位：元法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼7、合并所有者权益变动表本期金额13上期金额单位：元14法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼8、母公司所有者权益变动表本期金额15上期金额16法定代表人：曹志强主管会计工作负责人：肖骥会计机构负责人：傅炼17湖南华菱钢铁股份有限公司财务报表附注2020年半年度金额单位：人民币元一、公司基本情况湖南华菱钢铁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省人民政府湘政函〔1999〕58号文批准，由湖南华菱钢铁集团有限责任公司(以下简称华菱集团)为主发起人，联合长沙矿冶研究院、张家界冶金宾馆、湖南冶金投资公司、中国冶金进出口湖南公司共同发起设立，于1999年4月29日在湖南省市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。
公司现持有统一社会信用代码为91430000712190148K的营业执照，注册资本6,129,077,211.00元，股份总数6,129,077,211股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份1,907,346,857股,无限售条件的流通股份4,221,730,354股。
华菱星马2020年三季度财务指标报告
5.23 6,236.77
4.19 5,274.62
1.48 2,376.62
-
0
89.81
0.62 3.28 2.77 1.25
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度
2019年三季度
9.54
12.45
-2.24
-1.3
2020年三季度பைடு நூலகம்9.56 -3.79
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
136.86 177.41
150.41 195.22
116.03 314.27
245.88 345.63
2020年三季度 118.99 165.63 194.85 284.62
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
华菱星马2020年三季度营业周期为284.62天，2019年三季度为 345.63天，2020年三季度比2019年三季度缩短61.02天。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率
偿债能力指标表
2018年三季度 0.78
2019年三季度 0.8
0.57
0.62
2020年三季度 0.76 0.54
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
利息保障倍数 资产负债率(%)
-0.84 76.47
0.13 77.9
-2.03 80.17
2020年三季度流动比率为0.76，与2019年三季度的0.8相比略有下降。 2020年三季度流动比率比2019年三季度下降的主要原因是：2020年三季 度流动资产为803,910.28万元，与2019年三季度的763,291.57万元相比有 所增长，增长5.32%。2020年三季度流动负债为1,063,293.6万元，与2019 年三季度的952,934.87万元相比有较大增长，增长11.58%。流动资产增加 速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。当期流动比率过低， 如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。
华菱星马2020年上半年决策水平分析报告
华菱星马2020年上半年决策水平报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负8,933.31万元，与2019年上半年的2,481.27万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损8,933.31万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年上半年营业利润为负8,767万元，与2019年上半年的2,165.28万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损8,767万元。
在营业收入下降的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析华菱星马2020年上半年成本费用总额为333,299.69万元，其中：营业成本为301,332.58万元，占成本总额的90.41%；销售费用为11,692.04万元，占成本总额的3.51%；管理费用为10,562万元，占成本总额的3.17%；财务费用为7,248.11万元，占成本总额的2.17%；营业税金及附加为2,464.97万元，占成本总额的0.74%。
2020年上半年销售费用为11,692.04万元，与2019年上半年的13,988.07万元相比有较大幅度下降，下降16.41%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2020年上半年管理费用为10,562万元，与2019年上半年的11,188.32万元相比有较大幅度下降，下降5.6%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为3.07%，与2019年上半年的2.94%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
三、资产结构分析华菱星马2020年上半年资产总额为1,379,899.33万元，其中流动资产为833,237.87万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的38.3%、29.26%和28.44%。
华菱星马2020年三季度财务风险分析详细报告
华菱星马2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为183,105.25万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为643,436.2万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为305,578.96万元，2020年三季度已有长期带息负债为16,500.58万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为488,684.21万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
从当前的财务状况来看，该企业无力偿还的短期贷款为114,006.86万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为398,000.99万元。
该资金缺口需要企业持续经营92.75个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的盈利规模偏小。
企业资产负债率偏高，通过盈利来弥补资金缺口困难较大，并且资金缺口在扩大，资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为14级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
华菱星马2020年三季度决策水平分析报告
华菱星马2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负7,200.58万元，与2019年三季度负1,507.86万元相比亏损成倍增加，增加3.78倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年三季度营业利润为负7,213.44万元，与2019年三季度负1,532.52万元相比亏损成倍增加，增加3.71倍。
在营业收入迅速扩大的同时，经营亏损却成倍增加，企业以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加，应密切关注市场形势的变化。
二、成本费用分析华菱星马2020年三季度成本费用总额为185,836.45万元，其中：营业成本为170,760.91万元，占成本总额的91.89%；销售费用为6,236.77万元，占成本总额的3.36%；管理费用为5,274.62万元，占成本总额的2.84%；财务费用为2,376.62万元，占成本总额的1.28%；营业税金及附加为1,187.54万元，占成本总额的0.64%。
2020年三季度销售费用为6,236.77万元，与2019年三季度的6,148.05万元相比有所增长，增长1.44%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。
2020年三季度管理费用为5,274.62万元，与2019年三季度的4,932.85万元相比有较大增长，增长6.93%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.77%，与2019年三季度的4.19%相比有所降低，降低1.42个百分点。
三、资产结构分析华菱星马2020年三季度资产总额为1,383,875.95万元，其中流动资产为803,910.28万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的43.52%、28.08%和24.9%。
华菱星马2020年上半年财务分析详细报告
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。2020年 上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 39 页
6.资产结构的变动情况
2020年上半年存货占营业收入的比例出现不合理增长。应收账款出现 过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却 在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
项目名称 流动资产
应收账款 存货 货币资金
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
711,512.99
100.00 760,545.19
100.00 833,237.87
100.00
283,908.23
39.90 288,565.32
22.78 288,565.32
14.37 169,392.48
100.00 1,379,899.3 3
58.87 833,237.87
22.33 319,129.52
13.11 243,768.68
100.00 60.38 23.13 17.67
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 39 页
货币资金
41.13 546,661.46
22.29 289,250.53
6.66 84,817.98 5.91 84,494.03
17.17
39.62
20.96 6.15 6.12
2.流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的39.13%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
华菱星马2020年上半年财务风险分析详细报告
华菱星马2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为203,477.88万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为655,144.34万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为265,025.68万元，2020年上半年已有长期带息负债为16,500.58万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为468,503.56万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
从当前的财务状况来看，该企业无力偿还的短期贷款为38,718.01万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为365,475.37万元。
该资金缺口需要企业持续经营35.78个分析期之后才能填补。
与企业的资金缺口相比，企业的盈利规模偏小。
企业资产负债率偏高，通过盈利来弥补资金缺口困难较大，并且资金缺口在扩大，资金链断裂的风险较大。
资金链断裂风险等级为14级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
华菱钢铁2020年上半年财务分析详细报告
40.43 3,046,270.1 8
8.73 643,030.7 4.83
40.86 3,528,281.2 6
8.62 948,381.46
5.02 377,773.1
41.12
11.05 4.40
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 41 页
货币资金
359,159.62 571,039.63
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 41 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加405,717.9万元，存货 增加305,350.76万元，其他流动资产增加221,562.72万元，在建工程增加 194,668.74万元，无形资产增加52,739万元，交易性金融资产增加 52,692.17万元，长期股权投资增加7,109.69万元，应收账款增加3,184.62 万元，长期待摊费用增加2,118.49万元，开发支出增加63.09万元，共计增 加1,245,207.18万元；以下项目的变动使资产总额减少：工程物资减少3.67 万元，其他非流动资产减少23.82万元，投资性房地产减少205.21万元， 应收股利减少426.92万元，长期应收款减少500万元，应收利息减少 3,233.92万元，其他应收款减少15,853.71万元，递延所得税资产减少 19,411.13万元，一年内到期的非流动资产减少24,820.74万元，预付款项 减少25,080.14万元，货币资金减少266,603.25万元，应收票据减少 729,681.46万元，共计减少1,085,843.97万元。各项科目变化引起资产总 额增加1,124,073.64万元。
7
4
15.08
3,046,270.1 37,460.84 8
华菱星马2020年三季度经营成果报告
- -1,532.52
-
0
-
24.65
-12.01 190,127.64
49.85 -7,200.58
48.86 -7,213.44
-
-5.54
347.31
12.86
61.61
-377.54 -370.69
-47.82
二、成本费用分析 1、成本构成情况
华菱星马2020年三季度成本费用总额为185,836.45万元，其中：营业 成本为170,760.91万元，占成本总额的91.89%；销售费用为6,236.77万元， 占成本总额的3.36%；管理费用为5,274.62万元，占成本总额的2.84%； 财务费用为2,376.62万元，占成本总额的1.28%；营业税金及附加为 1,187.54万元，占成本总额的0.64%。
华菱星马2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为负7,200.58万元，与2019年三季度负 1,507.86万元相比亏损成倍增加，增加3.78倍。企业亏损的主要原因是内 部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2、营业利润
2020年三季度营业利润为负7,213.44万元，与2019年三季度负 1,532.52万元相比亏损成倍增加，增加3.71倍。以下项目的变动使营业利 润减少：资产减值损失减少318.57万元，投资收益减少5.54万元，营业税 金及附加增加0.48万元，销售费用增加88.72万元，管理费用增加341.76 万元，财务费用增加638.37万元，营业成本增加68,941.79万元，共计减 少70,335.24万元。
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
3、投资收益 2020年三季度投资收益为负5.54万元。
华菱星马2020年三季度财务分析结论报告
华菱星马2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负7,200.58万元，与2019年三季度负1,507.86万元相比亏损成倍增加，增加3.78倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入迅速扩大的同时，经营亏损却成倍增加，企业以亏损来换取市场份额的经营战略损失较大，企业的经营风险大大增加，应密切关注市场形势的变化。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为170,760.91万元，与2019年三季度的101,819.11万元相比有较大增长，增长67.71%。
2020年三季度销售费用为6,236.77万元，与2019年三季度的6,148.05万元相比有所增长，增长1.44%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。
2020年三季度管理费用为5,274.62万元，与2019年三季度的4,932.85万元相比有较大增长，增长6.93%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.77%，与2019年三季度的4.19%相比有所降低，降低1.42个百分点。
2020年三季度财务费用为2,376.62万元，与2019年三季度的1,738.24万元相比有较大增长，增长36.73%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，华菱星马2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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6.80 86,070.34 6.22 76,406.53
100.00 1,379,899.3 3
58.87 833,237.87
22.33 319,129.52
13.11 243,768.68
21.23 236,964.12
41.13 546,661.46
22.29 289,250.53
1.22 6,569.49 0.91 9,701.79 0.80 5,761.69 1.35 6,273.37
36.06 236,964.12
0.86 8,905.94 1.28 6,906.79 0.76 4,852.9 0.82 1,183.7
28.44
1.07 0.83 0.58 0.14
3、资产的增减变化 2020年上半年总资产为1,379,899.33万元，与2019年上半年的 1,292,014.83万元相比有所增长，增长6.8%。 4、资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：存货增加74,376.2万元，应收账款 增加30,564.2万元，无形资产增加8,087.5万元，开发支出增加3,414.52万
内部资料，妥善保管
第2页 共9页
元，其他流动资产增加2,336.45万元，固定资产增加1,254.36万元，在建 工程增加1,112.5万元，递延所得税资产增加992.15万元，长期股权投资增 加217.08万元，共计增加122,354.97万元；以下项目的变动使资产总额减 少：投资性房地产减少6.73万元，长期待摊费用减少32.44万元，预付款项 减少908.78万元，其他非流动资产减少1,094.76万元，长期应收款减少 1,252.36万元，其他应收款减少2,794.99万元，应收票据减少5,089.67万 元，货币资金减少37,316.94万元，共计减少48,496.69万元。各项科目变 化引起资产总额增加87,884.49万元。
华菱星马2020年上半年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
华菱星马2020年上半年资产总额为1,379,899.33万元，其中流动资产 为833,237.87万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动 资产的38.3%、29.26%和28.44%。非流动资产为546,661.46万元，主要 以固定资产、长期应收款、无形资产为主，分别占非流动资产的52.91%、 15.52%和15.46%。
项目名称
资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%总资产
流动资产 应收账款 存货 货币资金
非流动资产 固定资产 长期应收款 无形资产
1,246,357.0 7
711,512.99
283,908.23
179,124.75
2,336.45 -908.78
-0.63
15,191.82
546,661.46
-1.48 84,494.03 8,087.5
37.82 32,604.79 3,414.52
-0.58 289,250.53
-18.81 43,131.98 99.81 3,590.19
- 217.08
1,254.36
6.66 84,817.98 5.91 84,494.03
100.00
60.38 23.13 17.67 17.17 39.62 20.96
6.15 6.12
2、流动资产构成特点 企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业 流动资产的39.13%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
-1676.44
-9736.76 1,297.76
0
3.66 1,379,899.3 87,884.49 3
6.89
72,692.68
833,237.87
-5.43
74,376.2
243,768.68
1.64 319,129.52
-24.57 8,905.94 1.24 4,852.9
30,564.2
-9732.28 169,392.48
288,565.32 6,569.49 5,761.69
4,657.09
-2139.88 70.75
531,469.64 76,406.53 29,190.26
-3374.44
-1145.89 8,011.01
287,996.17 42,019.48 2,598.04 0
218,023.07
534,844.08
289,672.62 84,743.63 77,552.42
100.00 1,292,014.8 3
57.09 760,545.19
22.78 288,565.32
14.37 169,392.48
17.49 274,281.06
42.91 531,469.64
项目名称
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
总资产
流动资产
存货
应收账款 其他流动资产 预付款项 非流动资产 无形资产 开发支出 固定资产 在建工程 递延所得税资产 长期股权投资
1,292,014.8 45,657.76 3
49,032.2 760,545.19
1,112.5 992.15 217.08
6.8
9.56
43.91
10.59 35.57 -15.77
2.86 10.58
11.7 0.44 2.65 38.19
-
二、负债及权益构成 1、负债及权益构成基本情况
100.00
283,908.23
39.90 288,565.32
37.94 319,129.52
38.30
179,124.75
25.18 169,392.48
22.27 243,768.68
29.26
218,023.07 8,709.37 6,441.29 5,690.94 9,615.33
30.64 274,281.06
内部资料，妥善保管
第1页 共9页
项目名称
流动资产
应收账款
存货
货币资金 其他流动资产 其他应收款 预付款项 应收票据
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
711,512.99
100.00 760,545.19
100.00 833,237.87