五险一金及补充保险基础知识讲解

工伤的办理程序
6）下列项目费用由工伤保险基金列支：
（1） 工伤医疗费； （2） 一至四级工伤人员伤残津贴； （3） 一次性伤残补助金； （4） 生活护理费； （5） 丧葬补助金； （6） 供养亲属抚恤金； （7） 一次性工亡补助金； （8） 辅助器具费； （9） 工伤康复费； （10） 工伤职工劳动能力鉴定费用。
实际缴费金额：缴费基数*缴费比例
3）门诊急诊报销标准： 1、在职职工年度内(1月1日~12月31日)符合基本医疗保险规定范围的医疗
费累计超过2000元以上部分。
2、结算比例：合同期内派遣人员2000元以上部分报销50%，个人自付 50%;在一个年度内累计支付派遣人员门、急诊报销最高数额为2万元。
3、参保人员要妥善保管好在定点医院就诊的门诊医疗单据(含大额以下 部分的收据、处方底方等)，作为医疗费用报销凭证。
六、住房公积金的相关知识
1）住房公积金的概念： 国家机关 、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及
其他城镇企业、事业单位及其在职职工缴存的长期住房储金。
2）住房公积金的缴费比例： 住房公积金公司缴费比例：8% 10% 12% 住房公积金个人缴费比例：8% 10% 12% （说明：住房公积金最低缴费比例为8%，企业可根据自身经营情况
4）有下列情形之一的，视同工伤
（1）在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48小时之内经抢救无效死亡 的； （2）在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受到伤害的； （3）职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取得革命伤残军人证，到用 人单位后旧伤复发的。
5）有下列情形之一的，不得认定为工伤或者视同工伤 （1）因犯罪或者违反治安管理伤亡的； （2）醉酒导致伤亡的； （3）自残或者自杀的。
综合起来一句话就是：老人老办法、中人中办法、新人新办法。
5）针对基本养老金和个人帐户养老金的详细说明：
基本养老金的计算：基础养老金月标准以本市上一年度职工月平均工资和本人 指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。
个人帐户养老金：个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以国家规定的计 发月数（说明：个人缴纳的养老金及利息）。
四、失业保险的相关知识
1）失业保险的概念： 国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断生
活来源的劳动者提供物质帮助的制度。
2）失业保险的缴费比例：
失业保险公司缴费比例：1% 失业保险个人缴费比例：0.5%
实际缴费金额：缴费基数*缴费比例
3）享受失业金是有一定条件的
（1）按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按规定履行缴费义务满一年 以上的； （2）在法定劳动年龄内非因本人意愿中断就业的； （3）已按规定办理失业和求职登记的。只要满足以上条件，是可以享受失业 保险金的。
4）住院的报销标准
表一：在职职工报销图表
医院
一级医院
起付标准
统筹支付
个人支付
起付标准-3万
90%
10%
3万以上-4万
95%
5%
4万以上-封顶线
97%
3%
二级医院
统筹支付
个人支付
87%
13%
92%
8%
97%
3%
三级医院
统筹支付
个人支付
85%
15%
90%
10%
Байду номын сангаас
95%
5%
表二：退休人员报销图表
医院
一级医院
起付标准
统筹支付
个人支付
起付标准-3万
94%
6%
3万以上-4万
97%
3%
4万以上-封顶线
98%
2%
二级医院
统筹支付
个人支付
92%
8%
95%
5%
98%
2%
三级医院
统筹支付
个人支付
91%
9%
94%
6%
97%
3%
医保的常见问题答疑
三大目录概况
全部自费 部分自费
社会医疗保险的不足
不足1 -- 个人还须自付部分
实际缴费金额：缴费基数*缴费比例 • 本市上年度职工月平均工资的60%作为缴费基数。 •
3）生育保险的组成：
（1）产假。指职工女性在分娩前、后所享受的有薪假期。 （2）生育津贴。指职工妇女因生育后离开工作岗位，不再从事有报酬工作以 致收入中断，及时给予定期的现金补助，以维护和保障妇女及婴儿的正常生 活。 （3）医疗服务。指由医院、开业医生或助产士为职工妇女提供的妊娠、分娩 和产后的医疗照顾，以及必须的住院治疗。
二、医疗保险的相关知识
1）医疗保险的概念： 医疗保险（或医疗保险制度）是指由政府制定，用人单位和职工共同参加
的一种社会保险制度。它是按照用人单位和职工的承受能力来确定大家的基 本医疗保障水平。它具有广泛性、共济性、强制性的特点。
2）医疗保险的缴费比例：
医疗保险公司缴费比例：10%（其中：基本医疗保险9%，大额医保1%） 医疗保险个人缴费比例：2%+3（其中：基本医疗保险2%，大额医保3元）
4）失业金的领取月份的规定：累计交纳满一年不足两年的时间的，可以领取 到三个月的失业金，满两年不足三年的为六个月，以此类推,最长不超过二十 四个月即两年时间。
5）失业保险金调整后的标准（济南市2016年7月调整）
• 1、失业人员失业前所在单位和本人按规定累计缴费时间满1年不足5年的， 累计缴费时间每满1年的，可领取3个月失业金;
提高缴费比例到10%，12%） 实际缴费金额能够：缴费基数*缴费比例
企业和个人缴纳的住房公积金均为个人所有。
3）住房公积金缴存人出现下列情况之一的，可以提取职工住房公积金帐户内的 存储余额：
1、离休、退休的；
•
2、出境定居的；
•
3、偿还购房贷款本息的；
•
4、房租超出家庭工资收入的规定比例的。
•
5、与单位终止劳动关系，且户口迁出本市的；
五险一金基础知识分享
何为五险？何为一金？何为补充保险？
五险： 养老保险； 医疗保险； 失业保险； 工伤保险； 生育保险。
一金： 住房公积金。
补充保险： 补充养老保险（年金是其中一种方式） 补充医疗保险（商业保险）
讲解保险之前说明如下：
工资总额：一般包括：岗位工资、绩效工资、基础工资、工龄工资、各种津贴、 补贴、奖金等，鉴于目前企业工资项目不统一，用人单位实际发给本单位职工 的属于工资性质的项目一律计入工资总额。 保险缴费基数范围（以济南市为例） ： 社会平均工资*60%<=保险缴费基数<=社会平均工资*300%（养老、工伤、失业、 生育） （说明：其他城市一般底线为社会平均工资*60%） 2017年度缴费基数范围（济南市为例） 3200元<=保险缴费基数<=15999元 济南市人社局、市统计局联合公布：2016年度济南市法人单位在岗职工月平均 工资为5333元，根据《社会保险法》及有关政策规定，济南市2017年度（2017 年7月1日至2018年6月30日）社会保险缴费基数上下限随之确定，下限为3200 元，上限为15999元。 • •
对各类人员退休金计算办法：
（1）老人：按照原国家和本市规定的标准发给基本养老金，并执行基本养老金
正常调整办法。 （2）中人：按月领取基础养老金和个人账户养老金外，再发给过渡性养老金。 （2006年1月1日以后达到退休年龄但个人累计缴费年限不满15年的被保险人， 不发给基础养老金；个人账户储存额一次性支付给本人，同时发给一次性养老 补偿金，终止基本养老保险关系。 ） （3）新人：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。
4、三种特殊病的门诊就医：参保人员患恶性肿瘤放射治疗和化学治疗、 肾透析、肾移植后服抗排异药需在门诊就医时，由参保人就医的二、三级定 点医院开据“疾病诊断证明”，并填写《医疗保险特殊病种申报审批表》， 报区医保中心审批备案。这三种特殊病的门诊就医及取药仅限在批准就诊的 定点医院，不能到定点零售药店购买。发生的医疗费符合门诊特殊病规定范 围的，参照住院进行结算。
4）生育保险、生育医疗费待遇标准： 用人单位按时足额缴纳了生育保险费的，其符合计划生育政策规定的女职工 生育或者引流产的医疗费，包括产前的检查费、接生费、手术费、住院费、 药费，实行定额包干，由生育保险基金按以下标准支付：
1. 怀孕不满4个月流产的300元; 2. 顺产或怀孕满4个月以上引、流产的1600元; 3. 阴式手术产的2000元; 4. 剖宫产的3800元。
•不足2 -- 社保不保的药品项目 •不足3 -- 社保不保的诊疗项目 •不足4 -- 社保不保的诊疗服务 •不足5 -- 无收入补助金 •不足6 -- 医保的未覆盖人群
• 医保 • 1、报销按照比例 • 2、有起付线和封顶线 • 3、报销门槛高，对用药、治疗方式、治疗器材
有限制
• 4、基本上只报疾病，对于意外尤其是交通意外 不管赔
2）养老保险的缴费比例：
养老保险公司缴费比例：18%（济南） 养老保险个人缴费比例：8%
实际缴费金额：缴费基数*缴费比例
3）领取退休金的条件：
（1）达到国家规定的退休条件并办理相关手续的； （2）按规定缴纳基本养老保险费累计缴费年限满15年的。（未满15年一次性退 保）
4）养老保险退休金政策： 现在对退休人员分为三类： （1）老人：2005年12月31日以前已经离退休的人员； （2）中人：1998年以前参加工作，2006年以后退休的人员； （3）新人： 1998年以后参加工作并参保的人员。
• 2、满5年不足10年的，从第5年开始，累计缴费时间每增加1年增加1个月 的失业金，最长为18个月;满10年及以上的，为24个月。失业保险金发放 标准以当地最低工资标准一定比例确定。
• 3、失业人员失业前所在单位和本人累计缴费满1年不足10年的，按最低 工资标准的70%发放，满10年及其以上的，按最低工作标准的80%发放。
• 4、
五、生育保险的相关知识
1）生育保险的概念： 生育保险是国家通过立法，对由于生育子女，暂时丧失劳动能力的女职工
提供物质帮助的一项社会制度。其宗旨是通过向生育女职工提供有薪假期、 医疗服务、生育津贴等待遇，保障女职工生育期间的基本生活，并帮助她们 恢复劳动能力，重返工作岗位。
2）生育保险的缴费比例： 生育保险公司缴费比例：0.8-1% 生育保险个人无需缴费。
2793
2008年度
31200
2600
每年4月份公布上一年度的社会平均工资数额，也就是每年的4月 份调整缴费基数。
一、养老保险的相关知识
1）养老保险的概念： 所谓养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，
为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧 失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
• 5、参保地使用，目前不支持异地就医结算 • 6、报销需提供发票，与其他报销性保险有冲突 • 7、…….
三、工伤保险的相关知识
1）工伤保险的概念： 工伤保险也称职业伤害保险，是指劳动者在生产劳动和其他工作过程中
遭受意外伤害或因长期接触有毒有害因素引起职业病伤害后，由国家或社会 为负伤、致残者和死亡者及供养亲属提供必要的物质保障制度。
2）工伤保险的缴费比例（行业差别费率，一般0.5%-1.2%）
工伤保险公司缴费比例：根据行业性质及上一年度出现工伤的次数确定 工伤保险个人无需缴费。
实际缴费金额：缴费基数*缴费比例
3）工伤类型
（1）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤害的； （2）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预备性或者收尾性工作受 到事故伤害的； （3）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴力等意外伤害的； （4） 患职业病的； （5）因工外出期间，由于工作原因受到伤害或者发生事故下落不明的； （6）在上下班途中，受到机动车事故伤害的； （7）法律、行政法规规定应当认定为工伤的其他情形。
济南市各年度社会平均工资：
年度
年度社会平均工资（元）
月度社会平均工资（元）
2016年度
63996
5333
2015年度
58596
4883
2014年度
56232
4686
2013年度
51120
4260
2012年度
46464
3872
2011年度
42240
3520
2010年度
37536
3128
2009年度
33516
工资总额与保险缴费基数关系： 工资总额<社会平均工资*60%；缴费基数以社会平均工资*60%为准； 社会平均工资*60%<=工资总额<=社会平均工资*300%；缴费基数以工资总额 为准； 工资总额>社会平均工资*300%；缴费基数以社会平均工资*300%为准
缴费基数的数额：
新员工缴费基数：以员工入职第一个月工资作为缴费基数； 老员工缴费基数：以员工上一年度月平均工资作为缴费基数。