商业银行的特点和职能

商业银行的特点和职能？

商业银行的特征如下:（1）商业银行与一般工商企业一样,是以盈利为目的的企业。

（2）商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业.其特殊性具体表现于经营对象的差异。工商企业经营的是具有一定使用价值的商品，从事商品生产和流通；而商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象，经营的是特殊商品…一货币和货币资本。经营内容包括货币收付、借贷以及各种与货币运动有关的或者与之相联系的金融服务。从社会再生产过程看，商业银行的经营,是工商企业经营的条件.同一般工商企业的区别，使商业银行成为一种特殊的企业--金融企业。

（3）商业银行与专业银行相比又有所不同。商业银行的业务更综合，功能更全面，经营一切金融“零售"业务(门市服务)和“批发业务”，（大额信贷业务),为客户提供所有的金融服务.而专业银行只集中经营指定范围内的业务和提供专门服务。随着西方各国金融管制的放松，专业银行的业务经营范围也在不断扩大,但与商业银行相比，仍差距甚远;商业银行在业务经营上具有优势。

商业银行的职能

商业银行的职能是由它的性质所决定的,主要有四个基本职能：

（1)信用中介职能。

信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务,把社会上的各种闲散货币集中到银行里来,再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中,获取利益收入，形成银行利润。商业银行成为买卖“资本商品"的“大商人”。商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权.

(2)支付中介职能。

商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外,还执行着货币经营业的职能.通过存款在帐户上的转移,代理客户支付，在存款的基础上,为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心,形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。

（3)信用创造功能.

商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能.商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款,在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上,就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系,形成数倍于原始存款的派生存款，长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期存款，开设支票存款帐户的机构，在此基础上产生了转帐和支票流通，商业银行.以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，而活期存款是构成贷市供给量的主要剖;分，因玫：商业银行就可以把自己的负债作为货币来流通，具有了信用仓1造功能。

（4)金融服务职能。

随着经济的发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益剧烈化，银行由于联系面广，信息比较灵通，特别是电子计算机在银行业务中的l一泛应用,使其具备了为客户提供信息服务的条件,咨询服务，对企业“决策支援”等服务应运而生，工商企业生产和流通专业化的发展，又要求把许多原来的属于企业自身的货币业务转交给银行代为办理，如发放工资,代理支付其他费用等。个人消费也由原来的单纯钱物交易，发展为转

帐结算。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能.

（5）调节经济职能

调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构，消费比例投资，产业结构等方面的调整。此外，商业银行通过其在国际市场上的融资活动还可以调节本国的国际收支状况。

商业银行因其广泛的职能，使得它对整个社会经济活动的影响十分显著，在整个金融体系乃至国民经济中位居特殊而重要的地位。随着市场经济的发展和全球经济的一体化发展,现在的商业银行已经凸现了职能多元化的发展趋势.而以上则是我对商业银行职能的一些认识，如有不妥，请老师您指正.

商业银行的特征

商业银行通常具有下列主要特征：

(一）经营大量货币性项目，要求建立健全严格的内部控制；

（二)从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大，要求建立严密的会计信息系统，并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统;

（三)分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散，要求保持统一的操作规程和会计信息系统；

（四)存在大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务，要求采取控制程序进行记录和监控；

（五)高负债经营，债权人众多，与社会公众利益密切相关，受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。

2。商业银行资产负债管理的理论及发展历程

商业银行经营管理理论经历了早期的资产管理理论，20世纪60年代的负债管理理论，70年代的资产负债综合管理理论，80年代的资产负债外管理理论的演变。在这个过程中体现了商业银行为了更好的均衡安全性，流动性，盈利性三大原则而不断的改变，发展的努力。

商业银行创建伊始，金融业不发达，资金渠道有限，对资产的管理是商业银行的重点，其中资产流动性的管理占有特别重要的地位.随着经济环境的变化，银行经营业务的发展，资产管理理论历经了如下三个不同发展阶段：第一阶段：商业贷款理论.这一理论认为：为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的；银行办理短期贷款一定要以借款人的真实交易为基础,要有真实的商业票据作为抵押或贴现.这种理论存在明显的不足,它未考虑到经济发展对信贷多样化的需要、银行存款的相对稳定性和贷款清偿的外部条件,限制了商业银行的业务发展。这一理论，规避风险，将资金的流动性和安全性放在首位，因而造成相对赢利性的降低，为了提高赢利性，人们开始扩大银行的资产运用范围,开始持有一些信誉好，期限短,流动性强的资产，这就使得资产管理理论进入第二阶段：资产转换理论。该理论认为，商业银行可以将一部分资金投资于可转让证券上.由于这些盈利资产能够随时出售，转换为现金，所以贷款不一定非要局限于短期和自偿性投放范围.可转换理论的产生,使商业银行资产范围扩大，业务经营更加灵活多样。但该理论并未大幅提高银行的盈利性，且这些可转换资产受经济环境影响较大，在一定情况下还会影响银行的流动性.于是人们又提出了预期收入理论，资产管理理论进入了第三阶段.该理论认为银行回收贷款的资金来源应该是依靠借款人将来的预期收入。这种理论的提出，推动商业银行业务向经营中长期设备贷款、分期付款的消费贷款和房屋抵押贷款等方面扩展。但它的缺陷在于银行的部分贷款由于期限长、预期收入难以把握，加大了银行信贷经营上的风险,银行的安全性原则下降了。