商业保理基础知识
商业保理
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保理合同是指不论是否出于融资目的，供应商为实现应收账款分户管理、账款催收、防范坏账中的一项或多 项功能，将已经或即将形成的应收账款（以下简称“应收账款”，根据上下文也可能指部分应收账款）转让给保 理商的合同。
有关通知
商务部关于 试点有关工
作的通知
中征应收账 款融资服务 平台
【发布单位】商务部
商业保理
金融业务名称
01 简介
目录
02 有关通知
商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案，包括融资、信用风险管理、应收 账款管理和催收服务。保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。如果采购商无法付款， 保理商则付款给供应商。
简介
释义
合同
商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案。
一、试点内容
设立商业保理公司，为企业提供贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、 信用风险担保等服务。
中征应收账款融资服务平台 （以下简称平台）是由中国人民银行征信中心(以下简称征信中心)牵头组织并 由下属子公司中征（天津）动产融资登记服务有限责任公司（以下简称中征登记公司）建设运营的，旨在促进应 收账款融资的信息服务平台。平台于2013年12月31日上线试运行，通过为资金供需双方提供迅速、便捷、有效的 应收账款融资信息合作服务，促成融资交易的达成。平台的主要功能包括：账款信息的上传和确认，有效融资需 求和融资意向信息的传递，融资信息的反馈，转让/质押通知的发送与查看，反保理融资计划的申请与管理，动产 融资登记信息接口查询、应收账款质押号
【发布日期】2012-06-27
天津市、上海市商务委：
根据《商务部财政部人民银行银监会保监会关于推动信用销售健康发展的意见》（商秩发88号）、《商务部 关于进一步推进商务领域信用建设的意见》（商秩发234号）等文件精神，为积极探索优化利用外资的新方式， 促进信用销售，发展信用服务业，同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保理试点，探索商业保理发展途 径，更好地发挥商业保理在扩大出口、促进流通等方面的积极作用，支持中小商贸企业发展，现就开展商业保理 试点工作有关事项通知如下：
商业保理简介
商业保理的赢利模式
商业保理的风险控制
商业保理的业务范围
商业保理的业务流程
商业保理运作基本架构
五、结束语
前言
在市场经济中，赊销是企业间的贸易往来中一种重要的信用销售方式，它 不但
加快了商业流通业的高速发展，也带来了商品的极大丰富和市场繁荣。同时 对于工
业企业来说，也扩大了产品销路，加快了企业发展。但由于我国中小企业 普遍缺乏
二、高效优质的中小企业融资之道—商业保理
保理是贸易融资的手段之一，对于当前中小企业融资具有高效直接、安全优 质、低风 险、高收益等特点，也是解决中小企业融资的的直接的、有效的手段。
高效直接：中小企业融资现有的方式主要是银行信贷、担保公司担保，但是繁杂的手 续和过程，难解中小企业燃眉之急。保理通过收购企业已经销售的货款，能高效的缓 解企业资金问题。银行直接投入资金在企业有效产出部分即已产生效益的销售，而不 是放在未产生效益的生产环节，可以强有力的支持企业周转。
深两市公司的9% ，而融资额占比仅为3%。但由于企业规模小、实 物资产少、抗风
险能力差、信息透明度低等一系列众所周之的原因，使得中小企 业融资难成为广大
中小企业发展的瓶颈及制约国民经济发展的一个重要因素。在 金融危机和国际经济
形势增速放缓，国内宏观调控结构调整等因素影响下，今年 相当部分中小企业面临
业的燃眉之急，但不能缓解中小企业的腹心之患。中小企业缺 的绝不仅仅是信贷，
而是市场化的中小企业融资手段。所以金融手段的创新就 成为了解决中小企业融资
的最重要的途径。融资租赁、抵押典当、小额贷款公司 等也成为中小企业融资的新
途径。但是真正高效、直接、安全、优质、低风险、 高收益的中小企业融资方案是
商业保理的应用。
(完整word)商业保理公司基础知识与简单了解
商业保理公司
（一）商业保理的意义
1、商业保理是一整套基于保理商和供应商之间所签订的保理合同的金融方案，包括
融资、信用风险管理、应收账款管理和催收服务。
保理商根据保理合同受让供应商的应收账款并且代替采购商付款。
如果采购商无法付款，保理商则付款给供应商.
2、保理合同是指不论是否出于融资目的，供应商为实现应收账款分户管理、账款催
收、防范坏账中的一项或多项功能，将已经或即将形成的应收账款转让给保理商的合同。
3、
（二）适用对象
主要适用于上市公司与国企的应收账款数量较多、质量较好，且购货方相对较为稳定的法人客户
（三）行业特点
1、能满足客户多方面融资需求
2、能解决客户担保难问题
3、能与客户保持良好、稳定的业务往来
4、帮助客户改善资产状况，优化资产负债表结构
（四）商业保理公司的行业前景
一句话概括：融资租赁的昨天，是商业保理的今天。
融资租赁的今天,是商业保理的明天。
商业保理的前景广阔，是因为国内赊销盛行,大量的中小企业面临账期过长、资金周转困难问题.商业保理对应的是国内应收账款融资市场。
这个市场正由于经济下行、买方强势、账期拖延而变得越来越大,因此中小型企业面临着解决资金周转、
解决账期问题的生存需求。
而商业保理本身就是解决企业应收账款一系列问题的金融服务,在
将来只会显得越来越重要
（五）商业保理公司的分类
根据购货方保理商是否承担担保付款责任，保理可分为双保理和单保理；根据保理公司是否保理对销货方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理;按是否想购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。
《商业保理知识》课件
机遇与挑战
结论
商业保理行业面临金融科技企业的竞争、 监管政策的不确定性等挑战，同时也存在 市场拓展、技术创新等机遇。
某地区商业保理行业需要不断创新和适应 市场变化，以实现可持续发展。
06 商业保理未来展望
商业保理行业发展趋势
专业化发展
随着商业保理行业的不断成熟，未来将有更多的专业保理 公司出现，专注于某一行业或某一领域的保理业务，提供 更加专业化的服务。
国际化拓展
随着全球化的加速和跨境贸易的增加，商业保理公司将逐 渐拓展国际市场，为跨国企业提供全球化的保理服务。
数字化转型
随着科技的不断进步，商业保理将更加依赖数字化手段， 实现业务流程的自动化和智能化，提高服务效率和客户体 验。
商业保理创新发展路径
产品创新
商业保理公司应不断开发新的保理产品，满足不同行业和客户的 需求，提供更加灵活和个性化的服务。
。
在全球范围内，商业保理的发展 经历了多个阶段，包括起步、专 业化、行业协会成立、国际化和
电子化等。
在中国，商业保理行业起步较晚 ，但近年来发展迅速，已成为中
小企业融资的重要渠道之一。
商业保理的作用和价值
商业保理的作用包括 提供贸易融资、应收 账款管理和信用风险 控制等，帮助供应商 解决资金流转问题， 降低信用风险，提高 销售效率。
商业保理的价值在于 通过提供综合金融服 务，促进企业间的贸 易往来，推动经济发 展。
对于供应商而言，商 业保理可以提供融资 支持，加速销售回款 ，提高资金使用效率 。
对于买方而言，商业 保理可以提供信用保 障，降低赊销风险， 优化财务结构。
对于保理商而言，商 业保理可以带来盈利 机会，拓展业务领域 ，增强市场竞争力。
第1课 保理实务 保理基础知识回顾及基本素养阐述
(Single Factor System)
单保理模式
保理商的 数量
双保理模式
(Two Factor System)
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保理按照是否操作池保理的分类
保理池融资：
是指在卖方转让与保理商的应收账款能够
保持稳定的最低余额的情况下，保理融资 的期限可以超过具体每笔应收账款的期限， 卖方
1 赊销产生应收账款 买方
证监会
券商 保险 公墓基金 保险代理 期货 保险经纪 基金子公司 基金销售
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（一）监管划转后的影响与应对
监管趋于严格，保理公司挑战升级
• 目前有些保理公司创新无边界，业务面临紧箍咒 • 目前有些保理公司不计提拨备及不执行五级分类，风险管理无序
保理行业洗牌加剧，经营成本加剧
• 目前很多保理公司借款成本非常高，借款渠道非常有限（部分股东背景 较好的除外） • 监管导致业务进一步收缩，获客及经营成本持续升高，未来关停及注销 的保理公司会继续增加（迄今关119家，6000家在册有业务经营的仅 10%）。 • 之前稳健经营、有股东支持及特别获客方法渠道的保理公司会继续持续 良性经营。 14 • 银行保理业务量1.5万亿，商业保理业务量过1千亿
熟悉行业交易的特性
更利于把握风险、设计接地气的方案
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（三）选择保理工作？—— 选对人与踏准节奏
硬件 资本势力、股东背景、物理网点
软件 经营历史、专业分工、业务监管、风险政策 人 人员规模、沟通协调、工作氛围
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学习创新的自我意识
适应环境、主动思考、走得最远取决于主观能动性
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五、从事保理工作的基本素养
（二）专业能力方面
掌握国际经贸相关知识
国际业务、视野、国际结算方式特有经验知识
商业保理理论与实务
商业保理理论与实务一、概述商业保理是一种供应链金融工具，通过转让应收账款的方式，提供短期融资和风险管理服务。
它适用于各种类型的企业和行业，包括制造业、贸易业和服务业等。
本文将介绍商业保理的理论基础和实际操作。
二、商业保理的理论基础商业保理的理论基础主要包括以下几个方面：1. 应收账款的特点商业保理是通过转让应收账款来获得融资，因此理解应收账款的特点非常重要。
应收账款是企业向客户销售商品或提供服务后所产生的债权，通常具有以下几个特点：可转让性强、金额可确定、时间可预期和不良账款风险可控。
2. 银行信用与企业信用在商业保理中，信用是一个非常重要的因素。
银行信用指的是商业银行对企业开展商业保理业务的信任程度，而企业信用则是指企业在市场上的声誉和信誉度。
商业保理的成功与否往往取决于企业信用和银行信用的结合程度。
3. 保理商的角色和职责商业保理通常涉及三个主要参与方：出让人、保理商和应收账款债务人。
保理商作为中介机构，承担着应收账款管理、融资和风险管理等职责。
保理商需要对出让人的应收账款进行调查和评估，同时对应收账款的管理和催收进行监督。
三、商业保理的实际操作商业保理的实际操作涵盖了以下几个方面：1. 应收账款的选择和评估在进行商业保理之前，保理商会对出让人的应收账款进行选择和评估。
评估的指标通常包括账款的质量、金额、还款能力等。
通过对应收账款的评估，保理商可以对应收账款进行分类，以便更好地管理和监督。
2. 应收账款的转让和确认一旦选择和评估完应收账款，出让人可以将其通过转让的方式出售给保理商。
转让后，保理商对这些应收账款负责，并可以向出让人提供融资。
3. 应收账款的管理和催收保理商需要对已经转让的应收账款进行管理和催收。
这包括跟踪账款的还款情况、催收逾期账款、处理纠纷等。
通过专业的管理和催收，保理商可以降低风险，提高资金回收率。
4. 应收账款的回款和结算当应收账款到期或被还款时，保理商将收到回款，并按约定的方式进行结算。
商业保理简介副本
开展商业保理业务具有深刻的必要性和重要的现实意义
一、发展商业保理业务，可以促进商品流通业的健康发展； 二、发展商业保理业务，可以保证商品流动资金的快速回笼，加速社会再生产的过程； 三、发展商业保理业务，可以有利于建立良好健康的供商关系，规范市场秩序； 四、发展商业保理业务，可以减化流通环节，降低流通费用； 五、发展商业保理业务，可以完善流通市场的信用体系； 六、发展商业保理业务，可以弥补当前流通业资金不足的矛盾，增加市场供给， 保证社
、便利店等新型业态都已出现。2004年全国大型连锁零售企业门店数5.5 万个，比
2003年增长18%；营业面积增长26.5% ；零售额增长30.2% ，占消费品零 售总额的比
重提高到9.6%。
商业保理业务的创新与前景
北京、上海、天津、重庆、深圳等地连锁企业的销售额，都已超过当地零售总额的20%。 三是商品的市场化程度从低到高。1978年之前，零售领域的绝大部分消费品都通过计划
不仅可以扩大企业再生产能力，而且有助于企业改善财务 结构，分散企业信用风险
，有效降低企业运营成本，增强企业竞争力，弥补市场 高速发展企业资金不足和市
场竞争的要求。
一、中小企业的融资困境和金融创新
在当前中国经济中，中小企业扮演着重要的角色，中国中小企业已超过 1000万
家，占全国企业总数的99 % ，中小企业创造的最终产品和服务的价值占国 内生产
阔的市场前景。但是现阶段开展的保理业务都是局限于银行对于 进出口是一片空白，非金融机构 几乎没有开展。国内
贸和商业流通领域的保理业务具有巨大的市场空间和发展前 景。
商业保理业务的创新与前景
在改革中不断发展的中国零售市场
中国实行改革开放政策以来，随着计划经济体制向市场经济体制的转变，人 民生
商业保理及注意事项
商业保理及注意事项商业保理是一种常见的融资手段，逐渐在企业运营中得到广泛应用。
在进行商业保理时，企业需要注意一些事项，以确保保理交易的顺利进行。
一、商业保理的定义及形式商业保理是指企业将应收账款转让给保理公司，由保理公司为企业提供资金融通、风险管理、催收等服务的一种融资方式。
商业保理可以分为明保理和暗保理两种形式。
明保理是指企业与客户之间明确告知保理公司的保理交易，而暗保理是指企业未告知客户的保理交易。
二、商业保理的优势商业保理对企业的优势主要有三个方面。
首先，通过将应收账款转让给保理公司，企业可以迅速获得资金，提高流动资金的周转速度。
其次，保理公司具有专业的风险管理和催收能力，可以减轻企业的风险压力。
最后，商业保理可以帮助企业提升销售额，扩大市场份额。
三、商业保理的注意事项1. 选择可靠的保理公司：在选择保理公司时，企业应综合考虑公司的信誉、专业能力和服务水平。
可以通过与其他企业的合作经验、保理公司的资质和领域声誉等来评估保理公司的可靠性。
2. 熟悉保理合同条款：企业在进行商业保理时，需要与保理公司签署保理合同。
企业应仔细阅读合同条款，了解各方的权利与义务，确保合同条款符合自身的需求，并注意其中的细节问题。
3. 审慎选择应收账款：企业在选择应收账款进行保理时，需要评估客户的信用风险，选择能够及时兑付的客户。
同时，企业也应加强对客户的管理和控制，降低坏账的风险。
4. 执行保理操作规程：企业在进行商业保理时，应遵循保理公司的操作规程，及时提供相关的资料和信息，确保保理交易顺利进行。
5. 注意保密事项：商业保理涉及企业的财务信息和客户的应收账款信息，企业需要加强对这些信息的保密工作，防止信息泄露给竞争对手。
6. 定期进行保理交易的审查：企业在进行商业保理时，应定期审查保理交易的效果和保理公司的服务质量，及时调整保理策略，确保保理交易始终符合企业的融资需求。
结论商业保理作为一种重要的融资手段，对企业的融资和风险管理起到了积极的作用。
商业保理介绍课件
市场风险是指由于市场价格波动、汇率变动等因素导致的商业保理业务经济损失的风险。
定义
市场风险主要来源于利率、汇率、商品价格等市场因素的波动。
来源
为应对市场风险，保理商应建立完善的市场风险管理体系，定期进行市场风险评估，并采取相应的对冲策略和风险控制措施。
管理措施
来源
操作风险主要来源于业务流程设计不合理、人员操作失误、系统故障或缺陷等。
商业保理服务是指保理商为企业提供的除融资和应收账款管理之外的其他服务，如市场调研、信用评估、销售分户账管理等。
通过商业保理服务，企业可以更好地了解市场动态、优化销售管理流程、提高财务管理效率。同时，保理商的信用评估服务可以帮助企业评估客户的信用状况，降低信用风险。
03
CHAPTER
商业保理的风险管理
商业保理起源于19世纪的美国，最初是为了解决中小企业融资难问题而出现的。随着经济的发展和贸易的全球化，商业保理逐渐发展成为一种重要的金融服务方式。
在中国，商业保理行业的发展相对较晚，但近年来发展迅速，已经成为中小企业融资和风险管理的重要应收账款管理和催收、信用风险控制等，帮助供应商解决资金周转问题，降低坏账风险。
联合国国际贸易销售合同公约
欧洲复兴开发银行《国际保理业务惯例规则》
01
02
03
04
01
02
04
03
《中华人民共和国合同法》
《中华人民共和国担保法》
《中华人民共和国物权法》
《中华人民共和国仲裁法》
05
CHAPTER
商业保理行业的发展趋势和挑战
随着全球化的加速，商业保理行业也在向全球化发展，跨国保理业务逐渐增多。
详细描述
总结词
某商业保理公司通过完善的风险管理体系，有效控制了业务风险，实现了可持续发展。
商业保理学习
商业保理阶段学习梳理第一章商业保理概述1.保理（保付代理）Factoring 是什么2.商业保理是什么？（区分银行开展和专业保理公司开张的业务）3.保理的主要内容和职能——综合性金融服务（银行——融资、应收账款催收、应收账款管理、坏账担保）（商业保理公司——贸易融资、销售分户账管理、客户资信调查与评估、应收账款管理与催收、信用风险担保等）4.保理的起源与发展、我国保理的发展、国际保理商联合会（FCI）5.商业保理业务的运作模式（1）双保理模式（Two Factors）当事人——出口商、进口商、出口保理商、进口保理商双保理的优点（消除语言、法律贸易习惯等障碍，优惠融资，督促进口商偿清债务等双保理的缺点（费用较高、资金划拨速度较慢等）（2）单保理模式（Single Factor System）当事人——出口商、进口商、进口保理商单保理的缺点（问题交涉困难、银行对开拓业务无积极性、难以全面进行风险评估、出口商不能获得融资便利）6.商业保理的分类有追索权和无追索权保理、公开型和隐蔽型保理、到期保理和融资保理、完全保理和部分保理、直接和间接保理、批量和逐笔保理、国际和国内保理第二章商业保理法律关系商业保理的主体——债权人（转让人）、债务人、保理商（受让人）商业保理的客体——应收账款及其产生的金融服务行为（商业保理业务的核心在于债权的转让与债权的实现，而债权的转让构成商业保理业务的基础）权利与义务（保理商与债权人之间、保理商与债务人之间）第三章商业保理合同1.隐蔽型有追索权国内保理合同2.隐蔽型无追索权国内保理合同3.公开型有追索权国内保理合同4.公开型无追索权国内保理合同5.无追索权出口保理协议第四章商业保理业务操作指南商业保理公司内部业务管理部门主要划分为市场部、风控部、资产管理部抵押，就是债务人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有，将该财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就抵押物卖得价金优先受偿。
商业保理(风控)PPT课件
常見保理業務風險 2. 保理业务的外在风险
• 宏观经济 经济环境下行导致的客户经营环境恶化而不能如期支付保理款。
• 行业风险 行业总体因国家扶持力度、不正当竞争、产能过剩等情况而导致的总体
33 保理業业務务特有風 风險 险根源
44 保理业务流程中风险控制要点
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6
常見保理業務風險
1. 保理业务的内在风险
• 信用风险-买方付款能力与意愿出现问题 买方因经营状况、现金流调度等综合原因引起的支付上的问题。
• 操作风险 项目进程中客户提供虚假信息，虚假资料；保理商未能提前发现客户经
营性、行业性等风险。
保理业务的风险与流程控制
2021
1
目錄
1 风险的种类
2 常见保理业务风险
3 保理業业務务特有風 风險 险根源
44 保理业务流程中风险控制要点
2021
2
风险的种类
• 信用风险:指因交易对手无力履行合同而造成经济损失 的风险.由信用风险帶来的損失也可能发生在实际违约 之前,当交易对手的履約能力即信用质量发生变化时,也 会存在潜在的损失.
• 明保理和暗保理 保理商针对一笔保理业务，通知买方 或 不通知买方的业务。
• 国内保理和国际保理 交易客户及交易标的位于境内 或 境外的保理业务。
• 融资保理和非融资保理 保理业务目的初衷是进行企业融资 或 企业调节财务报表结构。
2021
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目錄
1 风险险的的种种类类
2 常見保理業務風險 3 保理業业務务特有風 风險 险根源
• 流动性风险:指金融机构無力为负债的減少或资产的增 加提供融资而造成损失或破产的风险.
商业保理课件
商业保理课件商业保理课件商业保理是一种金融服务，通过购买企业的应收账款来提供资金支持。
它为企业提供了一种快速获得资金的方式，同时也为投资者提供了一种投资渠道。
本文将介绍商业保理的基本概念、流程和风险控制。
一、商业保理的基本概念商业保理是指一家金融机构（保理商）通过购买企业（客户）的应收账款，向企业提供资金支持的金融服务。
在商业保理交易中，保理商承担了应收账款的风险，而企业则可以快速获得资金，解决资金周转问题。
商业保理通常包括两种形式：有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理是指保理商在应收账款逾期时，有权向企业追索款项。
而无追索权保理则是指保理商承担了应收账款的全部风险，即使债务方逾期或违约，企业也不需要向保理商返还资金。
二、商业保理的流程商业保理交易通常包括以下几个流程：应收账款的选择、尽职调查、合同签订、资金支付和账款回收。
首先，企业需要选择需要保理的应收账款。
通常，企业会选择那些具有较高信用等级的客户的应收账款，以降低风险。
接下来，保理商会对企业进行尽职调查，包括审核企业的财务状况、客户的信用状况等。
这是保理商评估风险和确定保理额度的重要环节。
在尽职调查通过后，企业和保理商会签订商业保理合同。
合同中会包括应收账款的转让方式、费用结构、违约责任等条款。
一旦合同签订完毕，保理商会向企业支付一定比例的资金，通常为应收账款的一定比例。
企业可以利用这笔资金进行经营活动。
最后，保理商会负责回收应收账款，并将回收的款项扣除自己的费用后返还给企业。
这样，企业就完成了资金的周转，保理商也获得了一定的回报。
三、商业保理的风险控制商业保理涉及的风险主要包括信用风险、操作风险和法律风险。
信用风险是指企业的客户无法按时支付应收账款的风险。
为了降低信用风险，保理商通常会对企业的客户进行信用评估，并选择具有较高信用等级的客户的应收账款。
操作风险是指保理商在操作过程中出现的错误或失误导致的风险。
为了降低操作风险，保理商需要建立完善的内部控制体系，并进行风险管理和监控。
保理知识点总结
保理知识点总结一、保理的定义保理是指出口商通过将其应收账款转让给保理公司，获得资金的一种融资服务。
保理业务通常包括应收账款融资、信用管理、催收服务等，是一种综合性的贸易融资服务模式。
保理业务分为国内保理和国际保理，国内保理是指在同一国家境内进行的保理业务，而国际保理是指跨国界进行的保理业务。
二、保理的类型1.有追索权保理有追索权保理是指保理公司向出口商提供融资，同时要求出口商在应收账款到期时无条件支付，如果应收账款逾期，保理公司有权向出口商追索款项。
2.无追索权保理无追索权保理是指保理公司向出口商提供融资，出口商将应收账款转让给保理公司后，出口商对该笔应收账款不再承担任何追索责任。
3.单保理单保理是指只有一家保理公司参与到保理业务中，出口商与该保理公司签订保理协议，保理公司直接向出口商提供融资服务。
4.双保理双保理是指有两家或两家以上的保理公司参与到保理业务中，一家为进口商的保理公司，另一家为出口商的保理公司，通过双保理可以提高融资的可靠性和安全性。
三、保理的操作流程1.签订合同出口商与保理公司签订保理合同，明确各自的权利和义务，约定融资金额、利率、融资期限等事项。
2.出口商发货出口商根据订单生产货物，并发货给进口商，将发货信息通知保理公司。
3.提供资料出口商向保理公司提供相关的商业发票、装箱单、提单、订单等单据资料。
4.出口商申请融资出口商向保理公司申请融资，保理公司审核资料，并根据应收账款向出口商提供融资。
5.保理公司向进口商提供资料保理公司向进口商提供相关的提单、发票等单据，并通知进口商将货款支付给保理公司。
6.进口商支付货款进口商根据保理公司提供的单据信息，将货款支付给保理公司。
7.出口商收取融资保理公司收到货款后，向出口商支付已融资的款项。
四、保理的优缺点1.优点（1）提供资金周转：保理业务可以帮助出口商及时获得资金，解决销售货物后的资金周转问题。
（2）提供信用服务：保理公司可以为出口商提供信用管理、催收等服务，减少出口商的信用风险。
商业保理
XXXX集团有限公司
• 截止到目前，全国已注册共有600多家保理公司。其中天津100多家、上 海100家左右、深圳300家以上（深圳政策较宽松，实现认缴制）。但很 多投资者对保理行业并不熟悉，很多注册资金也未到位，绝大多数公司 并未开始经营，目前真正经营公司数量不超过50家。 • 2013年国内商业保理业务量在200亿人民币左右，开展保理业务的公司主 要集中在北京和上海。 • 2013年石景山区积极争取北京市商业保理试点落户。商务部已获准石景 山区作为北京市商业保理试点区，市商务委已复函石景山区尽快开展工 作。截止到目前，北京市工商局网站上登记备案的保理公司有11家，其 中石景山10家，丰台1家，注册实收资本金6000万-2亿元人民币不等。
• 2012年6月，商务部发布了《关于商业保理试点有关工作的通知》（商资 函〔2012〕419号），同意在天津滨海新区、上海浦东新区开展商业保 理试点，探索商业保理发展途径。 • 2012年12月，商务部发布了《关于香港、澳门服务提供者在深圳市、广 州市试点设立商业保理企业的通知》（商资函〔2012〕1091号），允许 港澳服务提供者以中外合资经营企业、中外合作经营企业或外资企业形 式，在深圳市、广州市设立商业保理企业。 • 2012年11月26日，首个全国性商业保理行业自律组织——中国服务贸易 协会商业保理专业委员会（专委会）在民政部获准登记，并于2013年3 月初举办了成立大会和首届行业峰会。
XXXX集团有限公司
• （五）信用管理方向
• 1、传统融资形式：主要关注卖方；不太清楚应收账款质押和转让的区 别；轻视贷后，有人还款就行。 • 2、专业保理形式：不仅主要关注买方资信状况，甚至延伸至对买方的 下游客户情况进行分析判断；关注基础交易的真实性、合理性和可靠性 ；采用再保理形式进行融资；关注贷后对应收分户账的管理、动态跟踪 、信息的及时反馈等更侧重于融资后的综合性管理。
商业银行国内保理业务培训讲义
商业银行国内保理业务培训讲义一、保理业务概述1.1 保理的定义保理是指一种以可转让账款、应收账款为基础的融资手段，商业银行通过购买客户的应收账款，并对客户的应收账款进行资信评估和风险控制，以此为基础向客户提供融资服务。
1.2 保理业务的特点1) 充分利用应收账款的价值，实现融资和风险分担；2) 有效提高资金周转速度，减轻企业的资金压力；3) 简化企业融资程序，提高融资的灵活性和便利性；4) 降低企业的信用风险和财务风险；5) 增加企业的获得资金和融资渠道。
二、保理业务的分类和流程2.1 保理业务的分类1) 国内保理：保理业务主要在国内市场进行，是商业银行对国内企业的应收账款提供融资服务。
2) 出口保理：保理业务主要针对企业的出口业务，是商业银行对企业的出口应收账款提供融资服务。
3) 进口保理：保理业务主要针对企业的进口业务，是商业银行对企业的进口应付账款提供融资服务。
2.2 保理业务流程1) 客户申请：客户向商业银行提交保理业务申请，包括申请书、合同和财务报表等。
2) 资信评估：商业银行对客户的资信进行评估，包括客户的信用记录和财务状况等。
3) 合同签订：商业银行与客户签订保理合同，明确双方的权利和义务。
4) 应收账款转让：客户将应收账款转让给商业银行，商业银行支付一定比例的融资款项。
5) 应收账款管理：商业银行对客户的应收账款进行管理和催收，包括账款核查、账款跟踪和催收等工作。
6) 融资追加：客户根据需要向商业银行申请融资追加，商业银行根据客户的应收账款情况提供相应的融资额度。
7) 结清业务：客户根据合同约定的期限和条件结清保理业务。
三、保理业务的风险管理3.1 信用风险管理商业银行应对客户的信用风险进行评估和控制，包括了解客户的信用记录和财务状况，并制定相应的风险管理措施。
3.2 操作风险管理保理业务涉及大量的操作环节，商业银行应建立完善的内部操作流程和风险控制机制，防范操作风险的发生。
3.3 市场风险管理商业银行应关注市场的变化和波动，制定相应的风险管理策略，确保保理业务的正常运行。
保理业务基础知识介绍
保理业务基础知识介绍一、保理业务的简介保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商向卖方提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、催收账款等一系列服务的综合金融服务方式。
保理业务是以债权人转让其应收款为前提，集分账户管理、应收账款管理和催收、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。
商业保理的本质是供货商基于商业交易，将采购商的信用转为自身信用实现应收账款的融资。
二、保理业务的分类（1）按有无追索权，可以分为有追索权保理和无追索权保理。
有追索权保理（又称回购型保理），是指在应收账款到期无法从债务人处收回时，银行或保理机构可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资。
无追索权保理（又称买断型保理），是指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的，由银行或保理机构承担应收账款的坏账风险。
（2）按应收账款转让行为是否通知买方，可以分为明保理和暗保理。
明保理是指供应商与保理商签订保理业务合同将债权让与给保理商，在转让之时即通知买方并由买方确认的保理业务。
暗保理是出口保理业务的一种，是指供应商虽然与保理商签订保理业务合同将债权让与保理商，但在转让之时并不立即通知债务人的保理业务。
三、保理业务的优势对于供货商，首先可以为企业的客户提供更多的具有竞争实力的付款条件，既维护了良好的客户关系，又能够确保资金的及时回笼，加速了资金的流通，增加了企业的利润。
其次，开展保理业务之后可以由保理商进行账款的催收和信用风险的控制，在一定程度上将风险转嫁给了保理商。
此外，相比较信用证交易的繁琐，保理业务的手续相对简便。
对于进货商来说，由于保理商为供货商提供了提前的资金融通，因此供货商可以给予进货商更优惠的付款条件，有利于进货商的业务扩大，利润的增加。
四、保理业务的流程商业保理业务主要涉及保理商、卖方、买方三个主体。
首先，买卖双方必须是有合同的。
商业保理概述
商业保理概述（一）赊销日益盛行，商业保理应运而生随着赊销成为最主要的销售方式，供应链上游的企业普遍承受着现金流紧张所带来的压力。
根据国际信用保险及信用管理服务机构科法斯集团发布的《2015中国企业信用风险状况调查报告》显示，企业通过赊账销售已经成为最广泛的支付方式，比例已经从2007年的54.1%上升至2014年的89.6%。
多数受访者表示逾期付款发生且在增多，原因主要是竞争加剧和融资来源匮乏导致的财务困难。
为了确保生产经营的持续性，供应链的上游企业需要找到较为便捷的资金来源。
商业保理指供应商将基于其与采购商订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款融资、应收账款管理及催收、信用风险管理等综合金融服务的贸易融资工具。
商业保理的本质是供货商基于真实商业交易，将买方或和核心企业（即采购商）的信用转为自身信用，实现应收账款融资。
保理公司业务核心是对已发生贸易的真实性进行确认，重点在于应收账款债权企业的经营情况与规模，以及应收账款的真实性。
证明融资企业应收账款的真实性不仅需要有完整的证据链，包括合同、发票、生产单、采购单、入库单、出库单等，还需要证明其与国内核心企业的真实合作关系。
（二）商业保理的作用：中小企业融资新思路当前，我国中小企业面临的市场环境不容乐观，融资难、融资贵问题突出。
商业银行等传统金融机构在努力改善中小企业融资服务，但由于信贷偏好、审批流程等因素，并不能有效解决此问题。
商业保理主要针对中小企业的短期流动资金需求，可以及时有效地为中小企业提供融资服务，盘活应收账款，有效解决中小企业融资问题。
商业保理在向中小企业提供融资服务方面具有灵活、创新、专业等特点，对融资企业、产业链以及整个实体经济的健康发展有重大意义。
缓解企业短期流动资金压力针对接受可保理的应收账款，保理商可以按预先约定的比率提供即时的融资。
因此，企业可以迅速筹措到短期资金，以弥补临时性短缺。
此外，企业可以循环使用保理商的授信额度，从而最大程度地发挥保理业务的融资功能。
商业保理基础知识
管
监
控
清
提
查
理
控
制
欠
供
资
料
供货商
签订合同,配送商品 提供销售保证结算
银行
回
笼
担
资
保
金
代 偿
复 审
放
贷
零售商
提供反担保、回购、抵押等保证
商业保理盈利模式
商业保理风险控制
商业保理风险控制手段
1.前期数据分析 2.经营过程控制 3.实时情况反应 4.风险预警
供应商
1.非全额贴现 2.信用险 3.先行代偿 4.卖方回购 5.卖方库存质押
1.商业性催收与追讨 2.压力性追讨 3.律师协作追讨 4.仲裁与诉讼 5.协作执行
零售商
商业保理业务范围
商业保理业务流程
第 4章
国际保理业务
国际保理商联合会FCI
背景：成立于1968年,总部设在荷兰的阿姆斯特丹,是一个由全球各国保理公司参与 的开放性的跨国民间会员组织.到20XX底,它已覆盖67个国家,是目前全球最大的保 理机构网络.
国际保理业务流程
国际保理与其他支付方式比较
保理案例
第 5章
案例一：供应商融资
供应商 额度转移
B银行<保理商>
A公司
案例二：商业保理与P2P合作模式
明保理与P2P合作
暗保理与P2P合作
案例三：融资租赁保理业务
Thyoaunk
End
放映结束 感谢各位的批评指导！
谢 谢！
让我们共同进步
商业保理
目
录
Contents
0 1
商业保理基本概念
保理市场需求
0 2
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C
应收账款催收
对逾期账款进行 催收
对卖方信用额度 内的应收账款提 供100%坏账担保
销售账户管理
信用风险控制 与坏账担保
B
D
保理的分类
按当事方所处地 域分： • 国际保理 • 国内保理
按是否有追索权 分： • 有追索权保理 • 无追索权保理
按是否提供融资 分： • 到期保理 • 融资保理
按货款是否付保 理商分： • 公开型保理 • 隐蔽型保理
结 算 货 款
支付资金费用服 务费
5
明保理模式
暗保理模式
第三方保理服务运作模式
建立监控体系
银行
初审合格 申请放款
第三方保理服务商
申 请 保 理 提 供 资 料 回 笼 资 金 复 审 放 贷
前 期 审 查
账 务 管 理
实 时 监 控
风 险 控 制
追 收 清 欠
担 保 代 偿
签订合同，配送商品
供货商
中小企业的应收账款
22%
30%
1.我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的22%； 2.我国企业应收账款总量为 6 万个亿，占企业资产的 30%左右，全国 90% 以上的企业无法顺利地收到应收账款。
第
商业保理的运作
3章
商业购买家的应收账款。
付款方均为大型零售企业或终端； 供需联保。
提供销售保证结算
零售商
提供反担保、回购、抵押等保证
商业保理盈利模式
资金利息：6%-10% 管理费：1%-3% 监管质押费：xxx 服务费：xxx
商业保理风险控制
保理客户的资金实力和商业信誉的好坏 从业人员的交易识别能力
交易流程设计和合同审查
交易跟踪管理防范履约风险
商业保理风险控制手段
1.前期数据分析 2.经营过程控制 3.实时情况反应 4.风险预警
商 业 保 理
录
目
Contents
01
商业保理基本概念
保理市场需求
02
03
商业保理运作
国际保理业务
04
05
商业保理案例
第
1章
商业保理基本概念
概念
又称托收保付，卖方将其现
在或将来的基于其与买方订立
的货物销售/服务合同所产生的 应收账款转让给保理商（提供
保理
保理服务的金融机构）。 由保理商向其提供资金融通、
国际保理组织IFG
IFG成立于1963年，总部设在比利时的布鲁塞尔，系依比利时法律成 立的有限公司组织（International Factors Group SCRL），是全球 第一个国际应收帐款承购商同业组织，目前为全球第二大的国际应 收帐款承购商同业组织，成立初期，会员（股东；shareholder）皆 为The First National Bank of Boston的独资或合资公司，会员都以 International Factors命名，采一国一会员的封闭架构，直到1987年 才改采开放架构，以吸收更多非关联企业的成员加入，近几年会员 数成长逾倍，截至2009年10月底，会员数为162个，分布在全球各 洲的56个国家，部份会员同时为FCI会员，会员数不少于5个的国家 有英国（19）、德国（11）、法国（11）、波兰（8）、俄罗斯 （7）、美国（6）、荷兰（5）、比利时（5）及意大利（5），会员 主力分布在西欧、东欧及美国。
第
2章
保理市场需求
中小企业在国内情况
中国中小企业已超过1000万家，占全 国企业总数的99 % 中小企业创造的最终产品和服务的价
值占国内生产总值比重超过50%
中小企业提供的出口占60% 上缴税收为国家税收总额的50%左右 99%
50%
60%
50%
数据告诉我们： 中小企业市场的发展潜力很大！
商业保理业务流程
咨询
接洽
审验
评估
审批
签约
放款
监管
催收
回款
第
国际保理业务
4章
国际保理商联合会FCI
背景：成立于1968年，总部设在荷兰的阿姆斯特丹，是一个由全球各国保理公司 参与的开放性的跨国民间会员组织。到2010年底，它已覆盖67个国家，是目前全 球最大的保理机构网络。 宗旨：国际保理商联合会，旨在促进保理业务在全球范围内的竞争与发展，为会员 提供全球范围内的竞争与发展，为会员提供国际保理业务的统一标准、规章制度及 业务培训，负责会员间的组织协调，以提高保理业务的服务水准。 运作机制： 1. 提供开展国际保理业务的法则和标准：（1）国际保理业务通用规则（Code of International Factoring Customs）。（2）仲裁规则(Rulers of Arbitration)。 （3）保理业务电脑和电讯往来系统(Factoring Aided by Computers and Telecommunication System,简称FACT)。 2. 统一为会员提供业务资信服务 3.扩大国际保理商的业务代理网络 FCI在中国：受我国相关法律限制，我国的入会成员全部是银行，也是该拥有会员 最多的国家。截止到2011年底，我国入会成员共30多个，包括中国银行，中国建 设银行，中国农业银行，中信银行，中国光大银行，上海浦发银行，华夏银行，大 连银行，上海银行等等。 2012年，在FCI会员中，嘉融信国际保理公司作为商业保理公司率先加入FCI协会。
供应商后顾之忧解除将对零售商提 供更有利的货源保障、售后服务以 及新产品的研发、销售、推广等
无需承担任何风险 因付款保障将获得更多支持
风险控制 节约费用
商业保理业务模式
签订供货合同，配送商品
1
供应商
提供库 存质押 及反担 保
零售商
确认送货 发票金额
4
支付货款 5-10天
3
2
保理商
60、90、120天
1.非全额贴现
1.商业性催收与追讨
2.信用险
3.先行代偿 4.卖方回购 5.卖方库存质押
2.压力性追讨
3.律师协作追讨 4.仲裁与诉讼 5.协作执行
供应商
零售商
商业保理业务范围
• 商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问
服务范围
服务领域
• 商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资
• 贸易融资、融资担保、融通仓业务、应收帐款管理、 帐款催收、坏帐担保、商业信用评估、信用管理 服务内容
低风险、高收益
保理业务周期短，单笔金额少； 保理资金投放均为短期发放； 盈利模式多样、收益较高。
商业保理的优势
优势
销售增加 降低成本
供应商
以有限的资金获得多次周转， 加快资金流动，扩大销售额
零售商
供应商有力支持 充足的货源保障
相当于商品的买断销 加快资金周转、减少资金成本
最短时间获得资金保证，信用风险 转有保理商承担，排除信用风险及 坏账损失 信用调查、账务管理和帐款追都由 保理商负责，节约管理费用
买方资信评估、销售账户管理、 信用风险担保、账款催收等一
系列服务的综合金融服务方式。
应收账款保理模式
供应商
3.应收账款质押
4.支付货款
1.签订供货合同， 配送商品
2.交易真实性的核查
保理公司
5.结算货款
零售商
商业保理的基本服务
A
贸易融资
收到买方的应收 账款后，立刻对 卖方提供融资
定期提供卖方应 收账款的回款情 况、逾期账款情 况、账龄分析等
国际保理业务流程
国际保理与其他支付方式比较
第
保理案例
5章
案例一：供应商融资
供应商
A公司
额度转移
B银行(保理商)
案例二：商业保理与P2P合作模式
明保理与P2P合作
暗保理与P2P合作
案例三：融资租赁保理业务
Thank you
End