零售业如何制定年度财务预算2018
零售企业如何制定年度财务预算
零售企业如何制定年度财务预算零售行业与其它行业一样，年度财务预算非常重要。
广义的财务预算包含：经营预算、资本预算和财务预算。
我们今天谈的的财务预算突出企业的经营预算，亦是指对企业年度的收入、费用和利润的预计。
严格来讲，每家零售企业需要对来年的经营有个框架性(数据)的计划，这个计划就是企业的经营指标，以检验来年的工作是否达到公司的要求。
当然这个计划是建立在公司各部门的工作计划基础上的，所以，预算计划也是企业来年工作的核心和依据。
一、财务预算常见的问题1．参与制定预算的部门太少，大多是财务单独做，其它部门鲜有参与。
2．指标计划拍脑袋，缺乏依据。
3．预算与部门工作计划脱节，导致数据不准确。
4．费用科目过于简化并缺乏定义，财务分析无法细化。
5．费用与成本的定义不清晰，导致预算与实际操作的脱离，数据偏差大。
6．新开门店的预算与可比门店搅在一起，数据缺乏严谨性。
7．预算与实际经营脱节，导致预算对经营缺乏指导性，预算形同虚设。
二、财务预算正确的流程1．总部(或董事会)提供企业全年的基本指标，一般包含销售数据和利润即可。
前者确保公司的体量和市场的占有率，后者确保企业的生存和延续。
2．企业总经理根据总部计划制定前台毛利率和营业外收入(含采购收入和门店收入)。
3．财务部组织各部门制定费用预算并讨论确定。
4．总经理根据费用对毛利和营业外收入进行调整并确定基本数据。
5．营运部制定可比门店的销售额分配(到店到分类到月份)。
6．采购部根据营运部数据，制定毛利分配计划和营业外收入计划(到店到分类到月份)。
7．根据预算制定门店和总部各部门的考核方案，完成预算。
三、财务预算应注意的事项1．总部的销售计划分可比门店和新开门店，一般新开门店单独核算。
2．费用预算时，需要财务提供历史数据，并按财务记账科目分配到各部门进行精细预算。
各部门预算是必须与年度工作计划相结合。
比方说：企划部的费用包含海报制作费一项，这个时候我们需要知道全年的DM计划，并通过计划得出海报期数、每期数量、海报大小，最后计算出制作海报的费用。
2018-2019-市场部年度预算计划书-优秀word范文 (9页)
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市场部年度预算计划书一：20XX年是XXX发展的关键一年，市场部应积极配合公司做好各方面的工作，尤其是在企划和营销两大块，任务艰巨，我们将竭力完成年度工作任务，做好本部门的工作，积极配合相关部门，努力实现公司的经营目标。
现将市场部年度工作列表如下：一、市场部年度工作计划：1. 制定年度营销目标计划以及各档期DM海报的制作。
2. 建立和完善营销信息收集、处理、交流及保密系统3. 对竞争者促销手段的收集、整理和广告策略、竞争手段的分析。
4. 制定卖场企划策略。
(新开店的气氛打造以及已开店的气氛维护及布置)5. 制定通路计划及各阶段实施目标。
6. 促销活动的策划及组织，执行并管理现场促销活动。
7 合理进行广告媒体挑选及管理，参与组织并落实公司制订的广告计划、费用预算;6. 对国际性大卖场进行实地考察。
二、市场部负责人的职责市场部负责人全面负责市场部门的业务及人员管理1、全面计划、安排、管理市场部工作。
2、制定年度营销策略和营销计划以及各档期DM海报的制作。
3、协调部门内部与其他部门之间的合作关系。
4. 制定卖场企划策略。
(新开店的气氛打造以及已开店的气氛维护及布置)5. 制定通路计划及各阶段实施目标。
6.促销活动的策划及组织。
7.指导、检查、控制本部门各项工作的实施。
8.配合人力资源部对市场人员的培训、考核、调配。
9.制定广告策略，包括年、季、月及特定活动的广告计划。
市场部 20XX-4-10市场部年度预算计划书二：我公司市场部的工作在领导的正确指导及部门员工的努力下将0年的工作划上一个满意的句话。
为再接再厉，特做出市场部年度工作计划和内容提纲。
零售业年度预算管理
零售业年度预算管理1. 简介零售业年度预算管理是指零售企业对于其每年的财务预期进行规划和管理的过程。
通过准确的预算制定和有效的预算控制，零售企业可以合理分配资源、降低成本、提高效益，从而实现可持续增长和盈利。
本文将介绍零售业年度预算管理的重要性、制定流程、关键步骤以及预算控制的方法。
2. 重要性零售业年度预算管理的重要性主要体现在以下几个方面：2.1 资源分配零售企业通过预算制定和管理，可以合理安排资金、人力资源等各种资源的使用，确保各个部门和项目之间的协调运作。
合理的资源分配可以避免资源浪费和低效运营，提高企业的综合竞争力。
2.2 成本控制零售企业的成本控制是实现盈利和可持续发展的重要因素之一。
通过预算管理，零售企业可以对各项开支进行合理规划和控制，从而降低不必要的成本，并确保盈利空间。
2.3 绩效评估零售企业通过对年度预算的制定和管理，可以为绩效评估提供依据。
通过与实际业绩的比较，零售企业可以发现问题、改进经营策略，并及时采取相应措施，以实现更好的绩效。
零售业年度预算管理的制定流程可以分为以下几个步骤：预算制定流程预算制定流程3.1 确定目标首先，零售企业需要明确年度的目标和战略规划。
根据企业的发展战略，确定年度目标，明确经营重点和盈利预期。
3.2 收集数据在制定预算之前，需要收集相关的经营数据和市场信息。
通过对过去几年的财务数据进行分析，及时了解行业发展状况、市场竞争情况等，为预算的制定提供依据。
在明确目标和收集数据之后，零售企业可以开始制定预算。
预算应包括各个部门的收入、支出、费用等方面的考虑，同时还应考虑到市场趋势、竞争力和风险等因素。
3.4 评估和审核完成预算制定后，需要对预算进行评估和审核。
此环节主要是通过与实际情况进行比较，评估预算的合理性和实施的可行性。
如果需要，可以进行适当的调整和优化。
3.5 审批和执行在预算评估和审核通过之后，零售企业需要经过内部审批程序，确保预算的合法性和合理性。
如何制定有效的财务预算
如何制定有效的财务预算财务预算是企业管理中的关键环节，它有助于规划和控制组织的财务活动，确保实现财务目标。
制定有效的财务预算需要一定的策略和步骤。
本文将讨论如何制定有效的财务预算。
1. 确定财务目标在制定财务预算之前，需要明确组织的财务目标。
这可能包括增加销售额、降低成本、提高利润率等。
财务目标应当与组织的战略目标相一致，以确保预算的有效实施。
2. 收集和分析财务数据要制定有效的财务预算，首先需要收集和分析财务数据。
这些数据包括历史财务报表、销售数据、成本数据等。
通过对这些数据的分析，可以确定预算设定的基准和目标。
3. 编制销售预算销售预算是财务预算的基础。
根据市场需求和销售趋势，预测未来一段时间内的销售额。
销售预算应当建立在合理的假设和市场调研的基础上，以保证其准确性和可行性。
4. 制定成本预算成本预算是另一个重要的预算部分。
根据销售预算和成本结构，预测和规划各项成本，包括直接成本、间接成本、固定成本和可变成本等。
成本预算应当考虑到现有资源和规模的合理利用，以实现财务目标。
5. 预测现金流量现金流预测是财务预算中的一个关键环节。
通过预测销售收入、成本支付以及其他现金流入和流出，可以建立详细的现金流量表。
这有助于掌握组织的资金状况，并及时采取必要的措施来确保资金的充足。
6. 审查和调整预算一旦财务预算编制完成，应进行审查和调整。
这包括对预算的合理性和可行性进行评估，确保预算与实际情况相匹配。
如果需要，可以对预算进行适当的调整和修订。
7. 指定责任和监督制定有效的财务预算需要明确责任和监督机制。
每个部门应当负责实施和达成其预算指标，并对其预算执行负责。
同时，应设立监督机构，对预算执行情况进行监督和评估，以确保预算的有效实施。
8. 并行制定多个预算版本为了应对不同的情况和变化，建议并行制定多个预算版本。
根据不同的假设和情景，制定最优的预算方案。
这有助于提高预算的灵活性和适应性，以应对不确定性的挑战。
零售业财务预算管理办法
零售业财务预算管理办法在当今竞争激烈的零售市场中，有效的财务预算管理对于企业的生存和发展至关重要。
它不仅能够帮助企业合理规划资源、控制成本，还能为决策提供有力的支持，增强企业的竞争力。
以下是一套适用于零售业的财务预算管理办法。
一、预算编制原则1、准确性原则预算数据应基于准确的市场调研、销售历史数据以及合理的预测模型，确保预算能够真实反映企业的经营状况和未来发展趋势。
2、全面性原则预算应涵盖企业的所有业务活动，包括采购、销售、库存管理、人力资源、营销费用等，确保没有遗漏的项目。
3、灵活性原则考虑到市场的不确定性和变化，预算应具有一定的灵活性，能够根据实际情况进行调整和修正。
4、可行性原则预算目标应具有可实现性，既不能过于宽松导致资源浪费，也不能过于严格影响员工的积极性和企业的正常运营。
二、预算编制流程1、确定预算目标企业管理层根据战略规划和市场预期，制定年度预算目标，包括销售额、利润、成本控制等方面的指标。
2、部门预算编制各部门根据预算目标，结合自身的业务特点和工作计划，编制本部门的预算草案。
例如，采购部门根据销售预测和库存情况，编制采购预算；销售部门根据市场需求和竞争态势，制定销售预算；人力资源部门根据人员需求和薪酬政策，编制人工成本预算等。
3、汇总与审核财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总和初步审核，检查预算的合理性和完整性，对于不符合要求的预算，返回相关部门进行修改和完善。
4、预算平衡与调整财务部门在汇总审核的基础上，进行整体的预算平衡和调整，确保各项预算之间相互协调，资源分配合理。
如果需要对预算目标进行调整，应经过管理层的审批。
5、最终审批预算草案经过平衡调整后，提交企业管理层进行最终审批。
一旦审批通过，预算即成为企业年度经营活动的重要依据。
三、预算执行与监控1、责任落实将预算指标分解到各个部门和岗位，明确责任人和责任范围，确保每个环节都有专人负责预算的执行。
2、定期报告各部门定期向财务部门报送预算执行情况报告，包括实际数据与预算数据的对比、差异分析以及采取的改进措施等。
零售企业财务预算
零售企业财务预算公司背景本文档旨在为零售企业提供财务预算的制定方法和步骤。
财务预算是一项重要的管理工具，通过预测和规划企业的财务状况，帮助企业制定合理的经营目标，并为决策提供支持。
以下是一个简单的财务预算制定流程。
财务预算制定流程第一步：制定销售预算制定销售预算是财务预算的第一步。
零售企业需要根据过去的销售数据和市场趋势来预测未来的销售额。
销售预算应包括年度销售目标，以及每个月的销售额和销售量。
第二步：制定成本预算成本预算是财务预算的关键组成部分。
零售企业需要预测各项成本，包括采购成本、人工成本、租金和设备维护成本等。
通过制定成本预算，企业可以控制成本，实现利润最大化。
第三步：制定资金预算资金预算是财务预算中的另一个重要部分。
企业需要预测未来的资金流入和流出，包括销售收入、采购付款、员工薪酬等。
通过制定资金预算，企业可以合理安排资金运营，确保资金充足。
第四步：制定利润预算利润预算是财务预算的核心部分。
企业需要预测未来的利润，通过计算销售收入和减去成本和费用来确定预期的净利润。
利润预算可以帮助企业评估经营绩效和盈利能力。
第五步：制定现金流量预算现金流量预算是财务预算的最后一步。
企业需要预测未来的现金流入和流出情况，包括销售收入、采购付款、贷款偿还等。
通过制定现金流量预算，企业可以及时发现和解决现金流问题。
总结财务预算对于零售企业的经营决策和管理至关重要。
通过制定销售预算、成本预算、资金预算、利润预算和现金流量预算，企业可以全面评估经营状况，实现良好的财务管理。
如何给一个企业做份年度预算-【2017-2018最新会计实务】
如何给一个企业做份年度预算【2017-2018最新会计实务】【2017-2018年最新会计实务经验总结，如对您有帮助请打赏！不胜感激！】一般企业的年度预算会分为现金预算，利润预算；完整的还有预计财务报表及分析等。
尤其是企业初期现金预算尤为重要，也是利润预算的基础。
（一）原则：现金预算的原则是“谁收、付款谁做预算，如付款时无预算就是预算外，会走更高的审批制度”；这样就会提高业务部门编制预算的积极性。
另外随着企业的发展，为了保证预算的准确性，还可以加入预算考核制度。
（二）流程1、启动会：单位开预算启动会，定预算指标（比如：现金流，净利润；收入等），预算编制各阶段完成时间表。
2、预算模板：财务通过了解业务并和业务部门沟通，编制预算模板表格发给业务部门编制预算。
预算格式还是要花些心思。
3、业务部门编制预算及提报：收入由销售部门编制；支出分为费用支出及资产类支出。
业务部门直接支出的费用（差旅费、会议费、研发费用等）由业务部门编制；其他费用由职能部门编制（例如维修由工程部门等），资产类的支出又分为易耗品、材料类和资本性支出；这部分支出由使用部门向采购部（或执行采购职能的部门）提出采购申请；采购部门再编制采购预算。
4、预算汇总分析及反馈：待业务部门编制预算提报到财务部。
财务部汇总预算，并增加提取摊销、折旧以及财务部负责的税金、审计费、保险费等，再编制预计财务报表及分析，再反馈给领导和业务部门。
5、预算调整：一般年度预算都会反复调整几次，待最后批准后执行后语点评：会计学作为一门操作性较强的学科、每一笔会计业务处理和会计方法的选择都离不开基本理论的指导。
为此，要求我们首先要熟悉基本会计准则，正确理解会计核算的一般原则，并在每一会计业务处理时遵循一般原则的要求。
会计学的学习，必须力求总结和应用相关技巧，使之更加便于理解和掌握。
学习时应充分利用知识的关联性，通过分析实质，找出核心要点。
要深入钻研，过细咀嚼，独立思考，切忌囫囵吞枣，人云亦云，随波逐流，粗枝大叶，浅尝辄止。
业财融合的“五步法”全面预算管理(2018)
业财融合的 “五步法”全面预算管理
主讲：杨立国
讲师介绍
杨立国先生，中国注册会计师，国际注册管理咨询师，工程师，工 商管理硕士（MBA），实战派财务和管理咨询专家。北京大学、清华大 学、浙江大学、武汉大学、中山大学等高校EMBA班和财务总监班特聘 讲师，海川视野咨询集团联合创始人。
6、计划和预算的审核
形式的审核
✓是否按照统一要求的 格式
✓业务事项是否清楚， 或是否提供了支持性 附件
✓相关人员的签字是否 齐全
目标的审核
✓审核各责任中心是 否突破了各自分解的 预算目标
✓审核汇总后的预算 数是否达到公司总的 预算目标
✓审核目标的结构是 否符合战略要求
✓要求目标层层分解
计划的审核
✓计划的目标性和针 对性
预算功能的三个层次
初级：控制 ◆成本控制 ◆资源约束
中级：规划 ◆经营规划 ◆资源规划
高级：战略 ◆目标达成 ◆战略落地
基于战略导向和目标达成的全面预算管理必须做好： 五个层次的衔接+有力的执行监控
衔接1
衔接2
战略
目标
计划
衔接3
衔接4
衔接5
预算
绩效
薪酬
过程监控
Ⅱ、全面预算编制“五步法”
年度预算编制的“五步法”总体思维
✓计划事项的要素完 整性、具体操作性
✓计划之间的关联性
✓年度计划的分解安 排
预算的审核
✓有消耗标准的按公司 标准进行审核
✓没有标准的常规资源 消耗结合历史数据和预 算编制政策审核
预算资产负债表
预算利润表
预算现金流量表
2、年度经营计划和预算正式编制前的“六清”准备
零售财务预算报表编制流程
零售财务预算报表编制流程1. 收集相关数据和信息
- 历史销售数据
- 市场调研和预测
- 产品成本和价格
- 人力和运营成本
- 资本支出计划
- 其他收入和支出
2. 制定销售预测
- 分析历史销售趋势
- 考虑市场环境和竞争格局
- 评估新产品或服务的潜在影响
- 制定月度或季度销售目标
3. 预估成本和费用
- 直接成本(如商品采购、人工、材料等)
- 间接成本(如租金、水电、保险等)
- 营销和广告费用
- 员工薪酬及相关福利
- 维修和维护费用
4. 编制预算收益表
- 预计销售收入
- 减去预计成本和费用
- 计算预计净利润或亏损
5. 编制预算现金流量表
- 预计现金收入(销售收入、其他收入)
- 预计现金支出(采购、人工、运营费用等) - 计算净现金流入或流出
6. 编制预算资产负债表
- 预计资产(现金、应收账款、存货等)
- 预计负债(应付账款、贷款等)
- 计算净资产或所有者权益
7. 审核和调整
- 核查各项假设和估计的合理性
- 根据实际情况进行必要调整
- 确保预算报表之间的一致性
8. 批准和执行
- 由管理层审批财务预算
- 将预算目标分解到各部门和个人
- 跟踪和监控实际业绩与预算的差异
9. 定期审查和更新
- 根据实际业绩和环境变化调整预算
- 确保预算保持相关性和准确性
通过上述步骤,零售企业可以编制全面的财务预算报表,为决策提供依据,并指导日常运营。
企业年度财务预算方案应如何制定
企业年度财务预算方案应如何制定在当今竞争激烈的商业环境中，企业的财务管理至关重要，而年度财务预算方案的制定则是财务管理的核心环节之一。
一个科学合理的年度财务预算方案不仅能够帮助企业规划资源配置、控制成本、预测风险，还能为企业的战略决策提供有力的支持。
那么，企业年度财务预算方案究竟应如何制定呢？首先，要明确预算的目标和范围。
预算目标应当与企业的战略规划紧密结合，例如，如果企业的战略是扩大市场份额，那么预算可能会侧重于营销和销售方面的投入；如果战略是提高生产效率，预算可能会更多地关注生产设备的更新和工艺改进。
同时，要清晰界定预算的范围，包括涵盖的业务部门、项目和时间段等。
在制定预算之前，需要对企业的历史财务数据进行深入分析。
这包括收入、成本、费用、利润等方面的趋势和变化。
通过对历史数据的研究，可以发现企业的经营规律和潜在问题，为预测未来的财务状况提供参考。
比如，如果过去几年销售增长率一直稳定在一定水平，那么可以基于这个趋势来预测下一年度的销售额。
但也要注意，不能完全依赖历史数据，还需考虑市场环境的变化、行业发展趋势以及企业自身的战略调整等因素。
接下来，要进行市场调研和预测。
了解市场需求的变化、竞争对手的动态、宏观经济环境等对企业的影响。
比如，新的竞争对手进入市场可能会导致价格竞争加剧，从而影响企业的收入；宏观经济形势的变化可能会影响原材料价格和消费者购买能力。
基于这些调研和预测，对企业的销售、采购、生产等环节进行合理的估计。
然后，要将企业的经营活动分解为具体的预算项目。
比如，销售预算要考虑产品的种类、销售区域、销售渠道等因素；成本预算要包括原材料成本、人工成本、制造费用等；费用预算要涵盖管理费用、销售费用、财务费用等。
对于每个预算项目，都要制定详细的预算金额和计算依据。
在制定预算的过程中，各部门之间的沟通与协作至关重要。
销售部门要提供市场预测和销售计划，生产部门要根据销售计划制定生产计划和成本预算，财务部门则要综合各部门的预算进行汇总、平衡和分析。
财务人如何做好2018年的财务预算
本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），感恩每一天的付出！
财务人如何做好2018年的财务预算
年底年初，都是财务人最忙碌的时候，因为各个企业都开始编制下一年度的预算报表。
财务预算可以用来协调企业的业务活动，又可以作为控制成本参数来测度企业的效率。
所以，成功做好财务预算，是成为领导好参谋的重要法宝，更是影响财务人升职加薪的关键因素。
那么，财务人如何做好2018年的财务预算呢？小编跟大伙探讨一下。
一、财务预算的内容
首先，编制三大会计报表：损益表、资产负债表和现金流量表。
其次，编制预算项目，包含销售、成本、费用、固定资产和资金等，并做好财务假设。
然后，根据2017年及往年的销售额倒推出生产成本及相关费用(销售费用、管理费用)。
最后，根据利润表的历史数据和新一年公司的经营方向，推算出负债表的相应科目，如应收账款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率等。
二、预算事前的准备事项
1．在编制报表前，要收集和分析往年的预算，这是一个好的出发点。
2．企业各部门编制的各项业务预算，如销售预算、生产预算、成本费用预算、材料、低值易耗品采购预算以及直接人工预算等，它们是编制财务预算的重要依据，要将其汇总整理。
3．先从销售收入的预算着手，以现金流量的均衡为条件，然后将预算报表的数据，形成一个环环紧扣的完整体系，最终通过预
1。
零售财务预算报表编制流程
零售财务预算报表编制流程Retail Financial Budgeting and Reporting Process.The retail financial budgeting and reporting process is a critical part of managing a retail business. It helps retailers to plan and track their financial performance, and to make informed decisions about how to allocate resources.The budgeting process typically begins with the development of a sales forecast. This forecast is used to estimate the amount of revenue that the retailer is likely to generate in the upcoming period. The retailer then uses this forecast to develop a budget for expenses, such as cost of goods sold, marketing, and administration.Once the budget is in place, the retailer can track its financial performance against the budget. This allows the retailer to identify areas where it is overspending or underperforming, and to take corrective action.The reporting process is used to communicate theretailer's financial performance to internal and external stakeholders. This information can be used to make decisions about the company's strategy, operations, and investments.The retail financial budgeting and reporting process is a complex and time-consuming process, but it is essential for managing a successful retail business. By following these steps, retailers can improve their financial performance and make better decisions about how to allocate resources.零售财务预算报表编制流程。
零售商财务预算
零售商财务预算1. 背景信息本文档旨在为零售商预算编制提供指导和建议。
财务预算对于零售商来说是至关重要的，能够确保企业财务健康和可持续发展。
2. 预算编制步骤以下是零售商财务预算的基本步骤：2.1 收入预测收入预测是制定预算的第一步。
通过分析历史销售数据、市场趋势和竞争情况，预测未来一定期间内的销售收入。
2.2 成本预测成本预测是预算编制中的关键步骤之一。
根据具体业务情况，估计各项成本，例如原材料采购成本、运输成本、人工成本等。
2.3 资本预算资本预算是指企业购买固定资产或进行其他长期投资的预算。
在制定资本预算时，需要考虑投资回报率和风险因素，确保投资决策的可行性和可持续性。
2.4 现金流量预测现金流量预测是预测企业未来一定期间内的现金流动情况。
通过分析资金流动、收款和付款周期等因素，预测现金流量，以确保企业在经营过程中有足够的资金支持。
3. 财务预算的管理和监控完成财务预算后，需要进行管理和监控。
以下是一些重要的管理和监控措施：3.1 实际与预算的比较定期比较实际财务数据与预算数据，以评估预算执行情况。
如果实际情况与预算相差较大，需要及时分析原因并采取相应的调整措施。
3.2 销售和成本控制监控销售和成本情况，确保销售收入和成本控制在合理范围内。
根据实际情况，适时调整销售策略和采购政策，以实现预算目标。
3.3 现金流量管理密切关注企业的现金流量情况，确保足够的资金流动性。
及时收取应收款项，控制应付款项，合理安排资金使用，避免资金短缺和浪费。
4. 结论财务预算对零售商的可持续发展至关重要。
通过合理预测和管理收入、成本和现金流量，零售商可以有效规划和控制企业财务，实现经营目标。
密切监控预算执行情况，并根据实际情况进行调整，有助于提高预算的准确性和有效性。
---以上是零售商财务预算的基本指导和建议，以供参考。
根据企业具体情况，可能需要进一步深入分析和调整预算编制步骤。
如何制定并执行有效的财务预算
如何制定并执行有效的财务预算财务预算是一种将计划与现实联系在一起的管理工具，它是为了实现组织的目标而编制的一个时间表，包括收入、支出和盈余的计划。
制定并执行有效的财务预算是组织成功的关键之一。
本文将向您介绍如何制定并执行有效的财务预算。
一、制定财务预算1.分析历史数据了解历史数据对于财务预算来说是非常重要的。
分析组织的过去经验可以帮助制定更准确的预算。
对历史支出和收入的数据进行分析，可以找出固定和可变的支出和收入。
固定支出和收入是指每个月都需要花费或赚取的款项，如租金、贷款等，而可变支出和收入则是指经常变化的，如广告费用、销售收入等。
2.确定财务目标建立财务目标有助于制定有效的财务预算，财务目标不只是数目上的要求，还应包括对财务活动的规划和计划。
财务目标需要与组织的整体目标相匹配，同时也需要根据过去的历史数据来制定目标。
财务目标应该是具体、可衡量和有挑战性的。
3.制定财务预算根据历史分析和财务目标，制定一个详细的财务预算。
预算需要包含每个月的支出和收入，以便轻松跟踪财务目标完成情况。
注意将预算结构化，按各个财务类别进行划分，如销售、采购、工资等。
二、执行财务预算1.监测预算执行定期监测预算执行可以帮助了解预算的实际执行情况。
可以将每月实际支出和收入与预算对比，以查看是否存在偏差。
如果发现预算实际执行情况比预算差距较大，需要及时调整预算。
2.发现并纠正偏差偏差是指实际支出和收入与预算之间的差异。
通过监测偏差，可以及时发现并纠正预算实际执行过程中的问题。
在纠正偏差的过程中需要更改过去的计划，以确保预算计划达到预期目标。
3.制定行动计划为了保持预算计划达到预期目标，需要制定行动计划。
行动计划应由过去的预算执行情况得出，并制定行动步骤调整过去的计划。
例如，如果发现销售收入比预期低，可以增加广告投放或推出新的产品来提高销售收入。
总结制定并执行财务预算是一个需要时间和精力的过程，但它是组织成功的关键之一。
有效的财务预算需要考虑历史数据和财务目标，并将预算结构化和分类，以便更有效地跟踪财务活动。
零售店财务收支预算报告
零售店财务收支预算报告
概要
本报告旨在向公司管理层展示零售店的财务收支预算情况。
报告主要内容包括以下方面：收入预算、成本预算、费用预算、利润预算及现金流量预算。
收入预算
根据零售店历史财务数据和市场份额，预计下一个财政年度零售店销售额将达到500万。
预计下一年会在销售额上实现10%的增长。
成本预算
考虑到商品成本、租金、工资成本和杂费等方面的费用，预计下一个财政年度零售店的成本将达到350万。
预计下一年会在成本方面上涨5%。
费用预算
零售店预计下一个财政年度的费用为75万，包括广告费、保险费、供应商费用和运营成本等。
预计下一年费用会上涨8%。
利润预算
根据以上的收入和费用预算，预计下一个财政年度零售店的净利润将达到75万。
预计下一年会在利润方面上涨15%。
现金流量预算
零售店的现金流量预计将达到300万，其中包括来自销售的现金流入和来自投资的现金流入。
预计下一年现金流入会上涨10%。
结论
通过以上的预算分析，我们认为零售店在下一个财政年度将获得可观的利润和现金流量。
为了实现预算目标，我们建议公司管理层加强对费用和成本的控制，以确保收入和利润的增长。
连锁零售业年度预算管理
连锁零售业年度预算管理引言连锁零售业在当代商业领域扮演着重要的角色。
随着市场需求的增加和竞争压力的加剧，连锁零售企业逐渐意识到制定年度预算的重要性。
本文将探讨连锁零售业年度预算管理的关键要素、流程以及如何有效地管理预算。
关键要素1.销售预测：连锁零售企业需要根据过去的销售数据、市场趋势和竞争对手的活动来预测未来一年的销售情况。
销售预测是制定年度预算的基础，直接影响到企业的盈利能力和资源分配。
2.费用预算：连锁零售企业需要考虑到各项费用，如员工工资、租金、广告宣传、物流运输等，来制定年度预算。
同时，还需要定期检查和调整费用预算，以确保企业在控制费用的同时能够满足业务的发展需求。
3.资本预算：资本预算是指连锁零售企业在年度预算中考虑到的固定资产投资和其他大额支出。
这些支出通常涉及到开设新店铺、装修、采购设备等。
合理的资本预算能够帮助企业评估投资回报率，并确保资金的有效利用。
4.现金流预测：现金流预测是指连锁零售企业根据预计的收入和支出，预测在未来一年内的现金流动情况。
通过合理预测现金流，企业可以制定相应的资金策略，确保资金充足和流动性良好。
5.绩效评估和控制：企业需要设定预算目标，并定期评估业绩是否符合预期。
如果业绩偏差较大，企业需要及时采取措施，调整预算或管理措施，以确保业务的正常运营和盈利能力。
流程连锁零售业年度预算管理的流程包括以下几个步骤：1.数据收集：企业需要收集和分析过去一年的销售数据、费用数据和现金流数据，以便为制定新一年的预算提供依据。
同时，还需要了解市场趋势、竞争对手的动态以及行业标准等信息。
2.销售预测：基于过去的销售数据和市场分析，企业需要制定未来一年的销售预测。
销售预测可以根据不同的产品类别、店铺地理位置和季节因素等进行细分，以提高预测的准确性。
3.费用预算：企业根据销售预测和费用数据，制定未来一年的费用预算。
费用预算需要包括各项费用的具体金额和时间分配。
同时，企业还需要确保费用预算与销售预测相匹配，以保持盈利能力。
连锁店的财务预算进行规划
连锁店的财务预算进行规划随着连锁店行业的快速发展和市场竞争的加剧，财务预算规划成为了连锁店经营者不可忽视的重要环节。
财务预算规划旨在合理配置资源，确保企业在可预见的未来获得稳定的经济效益。
本文将从预算编制的步骤、方法和实施等方面，探讨连锁店的财务预算进行规划。
一、财务预算的步骤1. 确定目标：财务预算的制定应基于明确的经营目标和战略规划。
连锁店经营者应根据市场需求、竞争状况等因素，明确财务目标，如销售目标、利润目标等。
2. 收集信息：连锁店经营者需要收集并整理相关的财务和经营信息，包括历史数据、市场趋势、行业平均指标等。
这些数据将为预算规划提供可靠的依据。
3. 制定预算计划：在制定预算计划时，连锁店经营者需要确定每个预算项目的具体数额，如销售额、成本、营销费用等。
同时，还需要确定预算时间范围和编制周期。
4. 分配预算责任：连锁店经营者应将各项预算责任明确分配给具体的部门或责任人，以确保预算的适用性和可操作性。
5. 编制预算报告：在完成财务预算编制后，连锁店经营者需要编制预算报告，对预算数据进行总结和分析，并与实际业绩进行对比，以评估预算的准确性和有效性。
二、财务预算的方法1. 预测法：连锁店可以利用历史数据和市场趋势，运用统计学方法进行预测，从而制定合理的预算计划。
预测法适用于销售额、成本等指标的预测。
2. 目标-责任法：连锁店经营者可以根据企业的目标要求，设置具体的指标和责任，通过落实责任，实现预算目标。
目标-责任法适用于销售额、利润等指标的预算。
3. 活动基础法：连锁店可以根据各项活动的需求和成本，制定对应的预算。
活动基础法适用于营销费用、人力资源等指标的预算。
三、财务预算的实施1. 监控实施：连锁店经营者应设立有效的财务监控机制，对实际业绩进行监测和分析。
如发现偏差或异常情况，及时调整预算方案，并采取相应的措施进行改进。
2. 与实际业绩对比：连锁店经营者应定期将实际业绩与预算进行对比，分析差异的原因，并根据分析结果调整预算计划。
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零售业如何制定年度财务预算
零售行业与其它行业一样，年度财务预算非常重要。
广义的财务预算包含：经营预算、资本预算和财务预算。
我们今天谈的的财务预算突出企业的经营预算，亦是指对企业年度的收入、费用和利润的预计。
严格来讲，每家零售企业需要对来年的经营有个框架性（数据）的计划，这个计划就是企业的经营指标，以检验来年的工作是否达到公司的要求。
当然这个计划是建立在公司各部门的工作计划基础上的，所以，预算计划也是企业来年工作的核心和依据。
一、财务预算常见的问题
1．参与制定预算的部门太少，大多是财务单独做，其它部门鲜有参与。
2．指标计划拍脑袋，缺乏依据。
3．预算与部门工作计划脱节，导致数据不准确。
4．费用科目过于简化并缺乏定义，财务分析无法细化。
5．费用与成本的定义不清晰，导致预算与实际操作的脱离，数据偏差大。
6．新开门店的预算与可比门店搅在一起，数据缺乏严谨性。
7．预算与实际经营脱节，导致预算对经营缺乏指导性，预算形同虚设。
二、财务预算正确的流程
1．总部（或董事会）提供企业全年的基本指标，一般包含销售数据
和利润即可。
前者确保公司的体量和市场的占有率，后者确保企业的生存和延续。
2．企业总经理根据总部计划制定前台毛利率和营业外收入（含采购收入和门店收入）。
3．财务部组织各部门制定费用预算并讨论确定。
4．总经理根据费用对毛利和营业外收入进行调整并确定基本数据。
5．营运部制定可比门店的销售额分配（到店到分类到月份）。
6．采购部根据营运部数据，制定毛利分配计划和营业外收入计划（到店到分类到月份）。
7．根据预算制定门店和总部各部门的考核方案，完成预算。
三、财务预算应注意的事项
1．总部的销售计划分可比门店和新开门店，一般新开门店单独核算。
2．费用预算时，需要财务提供历史数据，并按财务记账科目分配到各部门进行精细预算。
各部门预算是必须与年度工作计划相结合。
比方说：企划部的费用包含海报制作费一项，这个时候我们需要知道全年的DM计划，并通过计划得出海报期数、每期数量、海报大小，最后计算出制作海报的费用。
3．费用的定义（所属部门和包含内容）很重要，可以确保每项费用不遗漏不重复。
如：行政部的办公费包括办公用具、总部耗材、清洁用具等。
4．成本和费用的定义。
如：促销费用一项，很多企业将商品换购的毛利损失作为促销费用。
其实最好的办法是换购商品直接真实毛利入
机，直接体现在成本里更为合适。
5．费用的预算一般有行业标准，如：水电费占2.5%，企划费0.5%，门店损耗0.35%等。
6．费用预算讨论时，各部门和门店需要拿出相关的精细数据作为依据。
比方说电费，门店需要把所有的用电设备和功率登记在册，并计算出用电量，得出相应的电费。
7．门店营业外收入一般指罚没款和纸皮收入。
8．销售额计划和毛利计划的分配上需要注意的是，总表由总经理制定，门店的部门设置和总部采购部的部门设置需要匹配，当然依据就是企业的商品组织结构表。
总体来说，零售企业的年度财务预算是是一件庞大的工程，也是整个经营过程中的重要一环。
预算的准确性和科学性直接会影响企业的运作。
例如，预算里的毛利指标直接影响到门店商品的毛利策略和促销计划；费用预算直接影响到财务报销制度、用人数量、工资标准等。
预算工作也是企业的文化之一，不断完善的预算工作将是企业的财富，同时，也很好的培养了管理人员的业务素质和陈本意识，并体现在超市经营活动中。
懂得预算的企业，真正让管理人员主动参与超市经营，时刻检讨部门的经营结果是否符合公司要求，并不断的改善和进步，确保在公司设计的轨道上高速前进。