医院财务内部控制制度(完整版)
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医院财务内部控制制度
为了加强医院内部财务管理,保证国有资产的安全,保证会计资料的准确性和可靠性,特制定医院内部财务控制制度。
一、任何一项经济业务的办理,必须由两个或两个以上的部门和人员分工办理,经办人员之间相互牵制,相互制约,相互监督。
二、财务工作按照职务分离和钱、账、物分管的原则进行管理,记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人员相互分离,相互牵制,相互制约。出纳人员不得兼任资产保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作、稽核工作、会计档案管理工作;审批支付款项的人员不得担任采购、出纳工作;审批出入库手续的人员不得担任采购、材料采购、材料保管工作;物资核算与物资保管岗分离。
三、重大经济业务事项必须经院务委员会集体研究决定,决策人员不得直接实施,并对执行人员的实施过程和结果进行监督。
四、院办公用品、日用材料、印刷品由总务科负责统一采购,医疗器械、卫生材料由设备科负责采购。总务科、设备科每季编制采购计划,经财务科审核,报分管院长审批。
五、大宗物资、仪器设备、医用材料、药品的采购,必须按招标程序进行。
六、财务印鉴必须由由两人以上分开掌管,并在加盖印鉴时进行审核。
七、各财务人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项,不得越权,不得失职。
目录
一.门诊收费人员工作制度二.急诊收费人员工作制度三.医疗收费制度
四.住院处工作制度
五.挂号工作制度
六.财务预决算制度
七.资金管理制‘度
八.财务内审制度
九.物价管理制度
十.财务安全管理制度
十一.门,急诊交接班制度
十二.财务检查复核制度
十三.财务科科长职责
十四.会计职责
十五.辅助会计职责
十六.出纳会计职责
十七.药品卫生材料会计职责
十八.收入会计职责
十九.门诊收费人员职责
二十.挂号员职责
二十一..财务分析与监督检查
门诊收费人员工作制度
为了完成全院的各项工作任务,收费人员必须在财计科的统一领导下,做好和遵守下列各项工作制度。
一、严格执行医院的各项规章制度,遵守劳动纪律,做好本职工作,坚守岗位,上班不迟到,下班不早退,积极参加医院的各项活动。
二、严格遵守物价政策,执行收费标准,熟悉本门业务,工作认真负责,确保收费划价率在9 5%以上,严谨差错的出现。
三、改善服务态度,增强管理水平,保证收费资金的安全和完整,做到当日收款当日存入银行,余收款项来不及存入银行的,应放在保险柜,并拨转密码。
四、对工作认真负责,收费是发票号码应从小到大顺序使用,不得将大号码超前使用,不得私自挪用或者向他人借用款项,一但出现严肃追究。
五、及时做好当日报表,报表的数字力求准确无误,并要上下,左右数字平衡,字迹清楚,写清应报发票的张数号码和合计金额,确保工作的规范化。
zz县人民医院急诊收费人员工作制度
为了保证急诊病员的及时抢救,急诊收费人员应做好下列几项工作制度:
一、严格遵守劳动纪律,坚守工作岗位,随时配合医生做好急诊病人的抢救工作,做好一切应急措施。
二、严格执行收费标准,熟悉业务技术,及时结清病家的
往来帐目,确保各项抢救工作的胜利进行,不漏收和当日病人的费用。
三、做好交接班工作,下班人员尚来上岗,上班人员不得私自离岗,不得有脱岗脱节的现象出现,确保急诊收费2 4小昌有人值班。
四、保证资金的安全和完整,当日收款应当日存入银行,使用发票应按顺序从小到大排列使用,不得将号码超前使用,不得私自挪用或者借用收费款项,出现问题,严格追究。
五、做好日报工作,报表的金额字和发票金额字,存款金额应同一致,字迹清楚,数千字准确,确保工作无误。
zz县人民医院
医疗收费制度
一、收费员工作必须细心负责,态度要热情和蔼,准确掌握药价和各种收费标准,简化手续,减少排队。
二、交付现金在唱收,唱付,当面点清,开出收据,留有存根复核和备查,对公费医疗,记帐合同,要严格执行国家的有关规定,如记帐单有涂改,伪造,冒名顶替等不符合规定者均不予记帐。
三、病员出院,住院处根据病房的出院通知单结算,收费和记帐。
四、病员住院期间,住院处应定期下病房结算,自费者要随时与家属联系清交,以免造成卡帐,对欠帐者,应抓紧催收。
五、收费处要建立交接班制度,交班时现金必须当面点清,最后汇总,清点钱,帐相符后交会计出纲处理,如有不符,需立即查找原因,及时解决。
zz县人民医院
住院处工作制度
一、努力学习政治与业务,积极参加各种集体活动,做到遵纪守法,坚持五热爱和四项基本原则。
二、自觉遵守医院各项制度,忠于职守,按时上下班,不迟到,不早退。
三、对病人热情耐心,有问必答,对同志互敬互爱,礼貌待人。
四、工作上认真负责,一丝不苟,经济上公私分明,不拿原则作交易。
五、执行统一收费标准,不多收,不漏收,划价正确率达9 5%以上,中,西药品损耗率不高于2%。
六、按规定收取住院预交金,并掌握使用情况,做好费用补交工作,住院后病员的欠费不超过住院总收入的万分之九(逃路及领导批准的欠费不计算在内)。
七、急重病人先住院,后补交住院预交金。
八、金按时规定存入银行部分存入保险柜,不得坐支和挪用。
九、室内外卫生工作,室内要求六面光,室外无杂草,无垃圾,无污水。
zz县人民医院
挂号工作制度
一、病员,应先挂号后诊病(危重抢救例外)
二、室分科挂号(病人先预检后挂号)。开诊前半小时即应挂号。
三、工作人员要态度和蔼,初诊病历要填齐首页上端各栏,包括姓名,性别,年龄,职业,籍贯,住址,就诊日期。
四、同时就诊两个科室或转科病员,须重新挂号,会诊例外。
五、挂号诊病当日一次有效,继续就诊应重新挂号。
zz县人民医院
财务预决算制度
一、根据国家的有关方针政策,按照主管部门下达的事业计划指标任务,本着收支平衡的原则,编制医院预算。
二、量入为出,正确处理好需要与可能的关系,分别轻重缓急,合理使用有限的资金。
三、坚持勤俭办事业的原则,开源节流,增收节支,提高资金使用效果。
四、医院预算院务会议,职代会通过报管部门由财会部