医院内部控制制度
医院内部控制制度
医院内部控制制度医院内部控制制度是指医院为了保护医院财产安全、规范医疗行为、提高医疗质量，制定的一系列制度和政策。
下面是医院内部控制制度的一些要点。
1. 财务管理制度：医院需要建立完善的财务管理制度，明确收支管理、资金运作、财务报告等方面的要求。
每周、每月、每年都需要有专门人员对财务进行核对和盘点。
2. 人事管理制度：医院应设立人事管理部门，负责员工的招聘、考评、培训等工作。
同时，要建立完善的人事档案，对员工的资格证书、聘用合同等进行存档备查。
3. 药品管理制度：医院药房应建立药品统一管理制度，确保药品的采购、储存、配发等过程规范有序。
医院还应设立药品监控中心，监测药品库存、使用情况，预防药品的过期或盗窃等问题。
4. 感染控制制度：医院需要建立感染控制和预防制度，保护患者和医护人员的健康安全。
医院应制定相关政策，加强消毒措施，提供必要的个人防护装备，并进行感染病例的报告和统计。
5. 医疗操作规范：医院需要制定医疗操作规范，确保医生和护士的工作按照规定的流程和标准进行。
医院还应加强医疗技术培训，提高医护人员的操作技能和业务水平。
6. 安全管理制度：医院应建立安全管理体系，制定防火、防盗、防灾等相关制度。
医院还应定期进行安全检查和演练，提高医护人员应对紧急情况的能力。
7. 信息管理制度：医院需要建立完善的信息管理制度，确保患者的隐私和医院的信息安全。
医院应配备专职信息管理人员，确保信息的收集、储存和传输符合法律法规的要求。
总之，医院内部控制制度是保障医院正常运行和服务质量的重要一环。
医院应根据具体情况，制定适合自己的内部控制制度，并不断完善和改进，以提高医院的管理水平和服务质量。
医院内部控制汇编制度范本
医院内部控制汇编制度范本第一章总则第一条为了规范医院内部管理，保障医院资产安全，提高医疗服务质量，确保有关法律法规和医院规章制度的贯彻执行，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项内部管理工作，包括财务管理、物资管理、医疗管理、人力资源管理、信息管理等方面。
第三条医院内部控制应遵循合法、合规、全面、审慎的原则，确保医院各项业务的正常运行和可持续发展。
第二章组织架构与职责第四条医院应设立内部控制管理组织，负责制定、实施、监督和评价内部控制制度。
第五条医院各部门、科室应明确内部控制职责，确保各项内部控制措施的落实。
第三章财务管理第六条医院应建立健全财务管理制度，确保财务信息的真实、完整、准确。
第七条医院应加强货币资金管理，实行严格的审批制度，确保资金的安全、合规使用。
第八条医院应加强财务预算控制，合理规划财务支出，确保财务目标的实现。
第四章物资管理第九条医院应建立健全物资管理制度，确保物资的合法、合规采购和合理使用。
第十条医院应加强库存物资管理，实行严格的入库、出库、盘点制度，确保物资安全。
第五章医疗管理第十一条医院应建立健全医疗管理制度，确保医疗服务的质量、安全、效率。
第十二条医院应加强医疗风险管理，预防和控制医疗纠纷，保障患者权益。
第六章人力资源管理第十三条医院应建立健全人力资源管理制度，确保人力资源的合理配置和有效利用。
第十四条医院应加强员工培训和教育，提高员工的法律意识、职业道德和服务水平。
第七章信息管理第十五条医院应建立健全信息管理制度，确保信息的真实、完整、准确、及时。
第十六条医院应加强信息系统的安全防护，预防信息泄露、损坏、丢失等风险。
第八章监督与评价第十七条医院应建立健全内部监督与评价制度，对内部控制制度的实施情况进行定期检查和评价。
第十八条医院应根据内部监督与评价结果，及时调整和完善内部控制制度。
第九章附则第十九条本制度由医院内部控制管理部门负责解释。
第二十条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。
医院内部控制管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院内部控制，提高医院管理水平，确保医疗质量和医疗安全，保障医院资产的安全与完整，防止和减少损失，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国医疗机构管理条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体员工，包括但不限于医疗、护理、行政、财务、后勤等部门。
第三条医院内部控制应遵循以下原则：1. 全面性原则：内部控制应覆盖医院所有业务环节，确保医院各项业务活动合法合规。
2. 合理性原则：内部控制应合理设置，确保内部控制措施与业务发展相适应。
3. 预防性原则：内部控制应注重预防，及时发现和纠正风险隐患。
4. 有效性原则：内部控制应确保医院资产的安全与完整，提高医疗质量和医疗服务水平。
第二章内部控制组织与职责第四条医院设立内部控制委员会，负责制定、监督和实施医院内部控制制度。
第五条内部控制委员会成员由院长、分管副院长、财务总监、各科室负责人等组成。
第六条内部控制委员会的主要职责：1. 制定医院内部控制制度；2. 监督内部控制制度的实施；3. 定期评估内部控制制度的执行情况；4. 发现内部控制风险，提出改进措施；5. 组织内部控制培训和宣传教育。
第七条各部门负责人对本部门内部控制工作负总责，确保本部门内部控制制度的落实。
第三章内部控制制度第八条医院财务内部控制制度：1. 建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性；2. 加强财务核算，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 加强财务监督，防范财务风险；4. 建立健全财务报告制度，确保财务报告的及时性、真实性。
第九条医疗业务内部控制制度：1. 严格执行医疗操作规程，确保医疗质量；2. 加强医疗设备管理，确保设备安全、有效；3. 规范医疗服务收费，防止乱收费、重复收费；4. 加强医疗纠纷处理，维护患者合法权益。
第十条行政管理内部控制制度：1. 建立健全行政管理规章制度，确保行政工作有序开展；2. 加强行政人员管理，提高行政工作效率；3. 规范采购、招标、合同管理，防止腐败现象；4. 加强资产管理，确保资产安全与完整。
医院_内控监督管理制度
第一章总则第一条为了加强医院内部控制，规范医院内部管理，提高医院运营效率，保障医院资产安全和医疗服务质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医院管理规范》等相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部所有部门和岗位，包括但不限于医疗、护理、行政、财务、后勤等部门。
第三条医院内部控制应当遵循以下原则：1. 预防为主、综合治理；2. 合法合规、权责明确；3. 系统全面、持续改进；4. 实施与监督并重。
第二章内部控制组织架构第四条医院设立内部控制领导小组，负责医院内部控制的总体规划和组织实施。
第五条内部控制领导小组下设以下机构：1. 内部控制办公室：负责内部控制工作的日常管理、协调、监督和考核；2. 风险管理办公室：负责医院风险识别、评估、监控和应对；3. 内部审计部门：负责医院内部审计工作，对内部控制执行情况进行监督检查。
第三章内部控制内容第六条医院内部控制主要包括以下内容：1. 财务内部控制：建立健全财务管理制度，加强财务预算管理，规范财务核算，确保财务信息的真实、准确、完整；2. 采购与合同管理：规范采购流程，加强采购合同管理，确保采购活动公开、公平、公正；3. 资产管理：建立健全资产管理制度，加强资产购置、使用、处置和报废管理，确保资产安全；4. 人力资源管理：规范招聘、培训、考核、薪酬等人力资源管理活动，提高员工素质和医院整体竞争力；5. 医疗服务质量管理：建立健全医疗服务质量管理体系，加强医疗服务过程控制，确保医疗服务质量；6. 风险管理：建立健全风险管理机制，识别、评估、监控和应对医院运营风险。
第四章内部控制实施与监督第七条医院内部控制实施与监督应当遵循以下要求：1. 制定内部控制实施细则，明确各部门、岗位的职责和权限；2. 建立内部控制执行情况定期报告制度，及时发现问题并采取措施；3. 加强内部控制考核，将内部控制执行情况纳入绩效考核体系；4. 定期开展内部审计，对内部控制执行情况进行监督检查。
医院内部控制规范制度
医院内部控制规范制度
预算管理控制：医院应制定年度预算，并严格按照预算执行各项支出。
预算调整应经过严格的审批程序。
收入管理控制：医院应建立健全的收入管理制度，确保收入的完整性和准确性。
包括门诊、住院等各项收入的核算和管理。
支出管理控制：医院应建立严格的支出管理制度，包括采购、验收、付款等各个环节的控制。
同时，应加强对支出事项的审批和监督。
资产管理控制：医院应建立资产管理制度，确保资产的账实相符、安全完整。
包括固定资产、流动资产等各类资产的管理。
药品管理控制：医院应建立药品管理制度，确保药品的采购、验收、储存、使用等各个环节的合规性和安全性。
人员管理控制：医院应建立健全的人员管理制度，包括岗位设置、职责权限、培训考核等方面。
同时，应加强对员工行为的监督和管理。
内部审计控制：医院应设立内部审计机构或委托第三方审计机构进行内部审计，以评估内部控制的有效性并及时发现和纠正存在的问题。
这些规范制度只是医院内部控制的一部分，医院还应根据自身特点和实际情况制定其他相应的内部控制措施。
同时，医院应不断完善内部控制体系，提高内部控制的效率和有效性，确保医院业务运行的稳健和合规。
医院内部控制制度
医院内部控制制度1. 简介医院内部控制制度是医院管理的基础，旨在确保医院所有业务活动的合规性、有效性和高效性。
通过制定和实施内部控制制度，医院能够规范各项管理流程，保护患者和医务人员的权益，提高医院的整体运营管理水平。
2. 内部控制制度的目标医院内部控制制度的主要目标包括：•保护医院资产的安全，防止损失和浪费。
•确保财务报告的准确性和可靠性。
•提高医院业务运营的效率和效益。
•保护患者隐私和个人信息。
3. 内部控制制度的要素3.1 控制环境控制环境是医院内部控制制度的基础，包括以下要素：•领导层的承诺和支持，建立良好的内部控制文化。
•分工明确的组织结构，明确责任和权限。
•员工的素质和能力培养，建立高效的团队。
3.2 风险评估风险评估是医院内部控制制度的重要组成部分，包括以下内容：•定期对医院各个业务环节进行风险评估，识别潜在的风险因素。
•制定具体的应对措施，降低风险的发生概率和影响程度。
3.3 控制活动控制活动是医院内部控制制度的核心，包括以下要素：•制定并执行标准化的工作流程和操作规范。
•建立明确的授权和审批机制，确保业务活动的合规性和准确性。
•开展定期的内部审计和监督，发现问题并及时纠正。
3.4 信息和通讯信息和通讯是医院内部控制制度顺利运行的基础，包括以下内容：•建立完善的信息系统，确保信息的准确性和完整性。
•加强内外部信息的沟通和交流，及时获取外部动态和内部问题。
3.5 监督和评价监督和评价是医院内部控制制度持续改进的关键，包括以下要素：•设立独立的内部审计部门，对医院各个业务环节进行定期检查和评估。
•建立问题报告和反馈机制，确保问题的及时解决。
4. 内部控制制度的实施过程内部控制制度的实施过程包括以下几个步骤：4.1 制定内部控制制度方案根据医院的实际情况和业务特点，制定适合医院的内部控制制度方案。
方案应明确控制要点、责任人和执行流程。
4.2 推广和培训将制定好的内部控制制度方案进行推广，并对相关人员进行培训，确保每个人都能理解和遵守内部控制制度的要求。
医院内控管理制度模板范文
第一章总则第一条为加强医院内部控制，提高医院管理水平，保障医院资产安全和业务活动的规范运行，根据国家有关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院全体员工，医院各部门应严格执行本制度。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合规性原则：遵循国家法律法规，确保医院各项业务活动合法合规。
（二）风险控制原则：识别、评估和控制医院内部风险，保障医院资产安全和业务活动的稳定运行。
（三）责任明确原则：明确各部门、岗位的职责，确保各项工作责任到人。
（四）持续改进原则：不断优化内部控制体系，提高医院管理水平和效率。
第二章组织架构第四条医院设立内部控制领导小组，负责组织、协调、指导和监督内部控制工作的开展。
第五条内部控制领导小组下设以下部门：（一）内控办公室：负责制定、实施和监督内部控制制度，组织内部控制培训和考核。
（二）审计部门：负责对医院财务、业务、管理等进行全面审计，提出改进意见。
（三）风险管理部门：负责识别、评估、监控和控制医院内部风险。
第三章内部控制内容第六条财务管理内部控制：（一）严格执行国家财务会计制度，确保财务报告真实、准确、完整。
（二）加强预算管理，严格控制支出，确保预算执行效果。
（三）加强资金管理，确保资金安全、合规使用。
第七条业务管理内部控制：（一）严格执行医疗诊疗规范，确保医疗质量。
（二）加强药品、耗材采购管理，确保采购价格合理、质量合格。
（三）加强设备管理，确保设备安全、可靠运行。
第八条人力资源管理内部控制：（一）严格执行招聘、培训、考核、晋升等制度，确保人员素质和业务能力。
（二）加强劳动合同管理，保障员工合法权益。
（三）加强绩效考核，激励员工积极性。
第九条风险管理内部控制：（一）识别、评估和控制医院内部风险，制定风险应对措施。
（二）定期开展风险评估，及时调整风险应对措施。
（三）加强内部审计，确保风险防控措施落实到位。
第四章内部控制实施第十条各部门应按照本制度要求，建立健全内部控制制度，明确职责分工。
医院内部控制制度
医院内部控制制度第一章总则第一条为了加强医院内部控制，保障医院业务的正常运行，提高医疗服务质量，制定本制度。
第二条本制度适用于医院的各项业务活动，包括财务管理、人力资源管理、资产管理、医疗管理等方面。
第二章内部控制目标第三条医院内部控制目标主要包括：合规性、有效性、可靠性、透明性和持续性。
第四条医院应确保各项业务活动符合国家法律法规和行业规定，防范法律风险。
第五条医院应提高业务流程的有效性，确保医疗服务的质量和效率。
第六条医院应确保财务报告的真实性、准确性和完整性，防范财务风险。
第七条医院应提高信息披露的透明度，确保信息真实、准确、完整和及时。
第八条医院应建立持续改进的内部控制机制，不断提升内部控制水平。
第三章内部控制组织结构第九条医院应设立内部控制委员会，负责医院内部控制的统筹协调和监督评价工作。
第十条医院各部门应设立内部控制专责人员，负责本部门内部控制的具体实施和监督。
第四章风险评估与控制第十一条医院应建立风险评估机制，对各类业务活动进行风险识别、评估和控制。
第十二条医院应制定风险应对措施，对各类风险进行有效控制和应对。
第五章内部控制措施第十三条医院应建立健全内部控制制度，明确各部门和岗位的职责、权限和相互制约关系。
第十四条医院应加强财务管理，严格执行财务审批程序，防范财务风险。
第十五条医院应加强人力资源管理，建立招聘、培训、考核、晋升等制度，防范人力资源风险。
第十六条医院应加强资产管理，建立资产采购、使用、维护和处置等制度，防范资产管理风险。
第十七条医院应加强医疗管理，建立医疗质量控制、医疗安全管理等制度，防范医疗风险。
第六章内部控制监督与评价第十八条医院应建立健全内部控制监督机制，对内部控制制度的执行情况进行监督和评价。
第十九条医院应定期进行内部控制评价，对内部控制的有效性、合规性和持续性进行评估。
第七章附则第二十条本制度自发布之日起施行。
第二十一条本制度的解释权归医院管理层。
第二十二条医院可以根据实际情况，对本制度进行修订。
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浅论医院内部控制制度
摘要：为了更好地应对日趋激烈的全球化医院市场竞争，探索和完善医院内部控制制度是当前每个医院主体应当面对的问题。
本文通过指出医院内部控制存在的问题，分析和探索完善医院内部控制制度的有效措施。
关键词：医院内部控制；控制制度
中图分类号：r197.3 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）02-00-01
医院内部控制的实质是通过制度的约束以达到实现医疗业务活动有效进行、医院资产的安全和完整、财务收支合法、会计信息真实，防止、发现、纠正错误与舞弊、提高工作效益和经济效益的目的。
因此对其建立相关的制度，是当下医疗体制深入改革的必然要求。
一、医院内部控制存在的主要问题
(一)管理层的认识不足
传统的医院管理是以经验为基础的，在管理方法的科学性与管理制度的严格性方面存在很大的问题，在控制方面侧重行政指挥，忽视内部控制的作用。
目前多数医院的管理仍然停留在传统的管理方式上，并未意识到内部控制的实际效果，将内部控制肤浅的当做整合与规划规章制度，把规章制度整合建设的内容作为了医院内部控制的全部，导致实际操作时不能完全落实，直接结果是内部控制制度在执行力上存在缺失，影响医院管理的工作流程，直接造成经
济损失。
(二)会计内部控制制度的缺失
当前医院财务管理的法律法规与制度已经能够满足日常财务管理的需要，而在会计内部控制部分没有有效的法律法规。
由于会计内控制度的基础薄弱，无法制定出科学、严谨的会计控制制度，医院相关的岗位存在职责划分、奖惩标准不明确，稽核范围过于狭窄等问题，严重影响了执行制度的实际效果。
如果要实现会计管理的内部控制系统顺畅运行，需要在控制程序上建立完整严密的制度。
尽管可能增加了内控系统的相关环节，程序的运行效果可能就更好，也容易达到控制目的，但是因为其相关运行成本的增加，单位领导不愿意投入相应的财力，从而制约了内部控制系统的建立。
还有些单位为了实现成本控制的目标而减少内部控制系统中的某些环节，而使得内控系统运行机制的缺损，造成更大的经济损失。
(三)工作人员的自身素质问题
会计工作人员、内控管理执行人员在工作水平与职业素养方面存在一定的差异，对内控系统运行的效果有很大的影响。
某些医院中会计管理人员并没有相应的专业职称与专业文凭，还有部分无证上岗，而精通业务、懂会计电算化知识的人才匮乏，导致综合素质偏低。
主要表现为工作中缺少主动，思想上缺少责任感，账务处理混乱，会计操作性、原理性错误大增等问题。
这样一群低素质的工作人员能力有限，无法真正发挥相应的有效作用。
(四)评价、监督机制的缺失
在医疗机构体系中没有建立针对内部控制体系的监督与评价机制，导致医院内部控制制度没有标准统一的评价方法，无法进行专业的评价与严格的监督。
这种情况下很多监督与评价工作只能浮于表面，无法取得必要的效果。
由于对不相容植物设置的制衡制度不完善，医院决策层面的监督约束缺失、各部门与各岗位也无法进行制衡。
在实际的操作过曾中，存在个别医院经济决策层、管理层、对记账人员和经办人员未进行严格的岗位设置，出现采购兼保管、出纳兼复核等单人多岗的违规现象，没有将分离制约原则融入到医院重大事项的决策和执行等等，致使内部会计控制系统难以发挥其相关作用。
二、完善医院内部控制制度的主要措施
(一)改善医院的内部环境
首先，从增强领导的内部控制意识出发，作为管理者不能停留在以往的管理模式上，要改变家长制管理思想，重视其制度的建立，把内部控制视为医院管理中不可缺少的一部分。
根据医院的实际情况，制定了一套完整严谨的内部控制制度。
从院长到财务科长及财务工作人员，层层把关，对各种开支实行分级监督管理，以实现资金的合理分配。
然后，对内部控制制度的执行力度进行加强，特别是对会计人员关于业务技能、职业素养方面的培训。
基于及时更新知识、提高操作能力的前提，安排会计人员常去参加相关的专业知识培训，通
过学习及交流，使其发挥应有的作用。
最后，职责明确，即因岗设人、责任到位。
考虑到医院的特殊性，应设置专人汇总核对每日的挂号、住院等收入，以避免发生挪用公款、错蔽的行为。
(二)加强制度的监督、评价
加强医院内部控制的监督检查可以起到差错防弊和便于收集相关信息健全内部控制制度的作用，可以通过合理设置内部审计监督机构、明确审计的内容、做好重点项目和重点工程审计及做好领导干部离任经济责任审计四个方面来实施。
而对于医院内部控制制度的评价需要从健全性、实用性、协调性和经济性四个方面来看。
健全性是用来评价制度是否全面建立符合相关的基本原则。
实用性是用来评价制度是否符合单位的现实状况。
协调性是用来评价制度是否本单位的目标一致，与控制环节及相关措施相协作、配套。
经济性就是用来评价制度是否符合相关的成本利益原则。
建立制度只是为开展医院内部控制工作提供基本的框架，而在其实际的执行中，需要严格的把好人关，多层次的、全方位的加强会计人员的岗位培训，加强职业道德教育，而且还需要对某些岗位进行不定期或定期的转换，从实践上提高制度的执行效率。
(三)设立相对独立的内部审计机构
由于造成内部控制制度执行力度不强的主要原因是单位内部相关审计机构独立性的缺失，因此，有必要对单位设立一个相对独立
的内部审计机构，对有关经济活动的合法性、合规性和有效性及相关的账务数据实施审核，并提出有效地意见及建议，以发挥内部审计的监督作用，使内部控制和内部监督达到有章可循、有据可查的要求。
三、结束语
医院的内部控制制度是现代医疗机构发展的必然产物，是监督、评价医院业务运作、资金周转的重要文件，因此完善内部控制制度，是医院当下面临改革和发展的必然选择。
参考资料：
[1]王颖.浅谈医院内部控制制度[j].中国卫生资源,2011(06).
[2]李丹梅.浅谈建立健全医院内部控制制度的重要性[j].经济师,2010(07).。