金晖公司应收款项管理制度
应收款项管理制度(2023范文免修改)
应收款项管理制度1. 引言为了规范和有效管理公司的应收款项，提高收款的效率和准确性，制定本应收款项管理制度。
2. 目的本管理制度的目的是为了确保公司能够及时、准确地收回应收款项，避免因拖欠款项而对公司造成的经济损失。
3. 适用范围本管理制度适用于公司所有的应收款项管理工作，包括与客户签订合同、开具发票、跟进回款等相关工作。
4. 应收款项管理流程4.1 销售合同签订销售部门与客户签订销售合同时，应确保合同中包含了应收款项的金额、付款方式、付款期限等重要信息，并及时将合同信息录入公司的销售系统中。
4.2 发票开具根据销售合同的金额和付款方式，财务部门应及时制作、开具发票，并按照约定的付款期限将发票交给客户。
4.3 应收款项跟进财务部门应定期跟进应收款项的回款情况，及时与客户沟通、催促付款，并记录相关沟通记录。
4.4 欠款催收如果客户逾期未付款，财务部门应及时启动催收程序，采取方式、邮件、短信等方式催促客户付款，并记录催收过程中的重要信息。
4.5 坏账与核销如果客户长期拖欠不还款，或者无力还清欠款，财务部门应将该笔款项列为坏账，并及时与销售部门沟通，评估是否需要采取法律追收等措施。
对于已核销的应收款项，应将其记录在相应的核销账户中。
5. 应收款项管理的职责分工5.1 销售部门的职责销售部门负责与客户签订销售合同，并确保合同中包含了应收款项的相关信息。
5.2 财务部门的职责财务部门负责制作、开具发票，并与客户跟进应收款项的回款情况。
财务部门还负责催收逾期款项，并将坏账列入相应账户。
5.3 客户服务部门的职责客户服务部门负责与客户保持良好的沟通与关系，及时了解客户的付款意愿和能力，并与财务部门共同催促客户付款。
6. 应收款项管理的监督与考核6.1 监督公司内设财务审计部门，负责对应收款项管理工作进行监督，定期进行内部审计，发现问题及时采取纠正措施。
6.2 考核公司制定相应的考核指标，对销售部门、财务部门和客户服务部门的应收款项管理绩效进行评估，评估结果作为员工绩效考核的重要依据。
公司应收款项管理制度
第一章总则第一条为了加强公司应收款项的管理，提高资金使用效率，降低应收款项风险，根据《中华人民共和国公司法》和《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条公司应收款项管理遵循以下原则：1. 预防为主，防治结合；2. 分类管理，明确责任；3. 依法合规，确保安全；4. 提高效率，降低风险。
第二章应收款项的确认第四条公司应收款项的确认应遵循以下规定：1. 交易双方已签订正式的合同或协议；2. 交易已实际发生，且符合公司经营范围；3. 合同或协议规定的付款条件已满足；4. 应收款项金额准确，账目清晰。
第五条各部门在确认应收款项时，应认真核对合同、发票等相关凭证，确保应收款项的准确性和合法性。
第三章应收款项的核算第六条公司应收款项的核算应遵循以下规定：1. 严格执行会计制度，确保核算的真实、准确、完整；2. 按照会计准则的要求，对应收款项进行分类、计提坏账准备；3. 及时反映应收款项的变动情况，确保账实相符。
第四章应收款项的催收第七条公司应收款项的催收应遵循以下规定：1. 催收工作由财务部门负责，其他部门予以协助；2. 财务部门应建立应收款项催收台账，详细记录催收情况；3. 催收过程中，应采取多种方式，如电话、邮件、短信等，确保催收工作的有效性；4. 对逾期应收款项，应及时采取法律手段进行追讨。
第五章应收款项的坏账处理第八条公司应收款项的坏账处理应遵循以下规定：1. 对确认为坏账的应收款项，应及时予以核销；2. 坏账核销前，应进行充分调查，确保坏账核销的准确性；3. 坏账核销后，应及时将相关信息报送给公司领导及相关部门。
第六章应收款项的监督管理第九条公司应加强对应收款项的监督管理，确保本制度的贯彻执行。
1. 财务部门应定期对各部门的应收款项进行核查，确保应收款项的真实性和合法性；2. 公司领导及相关部门应加强对应收款项的管理，及时发现和解决问题；3. 对违反本制度的单位和个人，应依法予以处理。
金晖公司货币资金管理制度样本
货币资金管理制度第一章货币资金管理原则与根据（一）为了加强公司资金管理, 提高资金使用效率, 公司实行资金预算制度, 资金预算编制和审批严格遵循资金预算流程规定。
（二）公司依照实际状况, 制定年度资金预算, 对公司资金管理工作起指引性作用；第二条公司依照年度资金预算和月度工作筹划, 编制月度资金预算, 是公司月度资金管理指令性原则。
第三条公司财务部设资金管理岗, 负责收集和各部门月度资金收支筹划, 编制公司月度资金预算, 提交公司月度工作会议讨论批准。
第四条批准后月度资金预算是公司下月资金使用准则, 必要严格遵守。
预算外资金使用由使用部门申请, 总经理、董事长共同批准后, 财务部方可办理。
第五条办理货币资金业务人员应当具备良好职业品质, 忠于职守, 廉洁奉公, 遵纪守法, 客观公正, 不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第六条单位应当按照规定程序办理货币资金支付业务。
（一）支付申请。
单位关于部门或个人用款时, 应当提前向审批人提交货币资金支付申请, 注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容, 并附上有效经济合同或有关证明；（二）支付审批。
审批人应当依照货币资金授权批准制度规定, 在授权范畴内进行审批, 不得超越审批权限。
对于不符合规定货币资金支付, 审批人必要回绝批准；（三）支付复核。
复核人应当对批准后货币资金支付申请进行复核, 复核货币资金支付申请批准程序与否对的、手续及有关单证与否齐备、金额计算与否精确、支付方式与否妥当等。
复核无误后, 交由出纳人员办理支付手续；（四）办理支付。
出纳人员应当依照复核无误支付申请, 按规定办理货币资金支付手续, 及时登记钞票和银行存款日记账册。
第二章钞票管理制度第七条财务部是公司会计核算、财务管理职能管理部门, 公司钞票收支和保管业务均由财务部统一办理。
第八条会计、出纳人员应严格职责分工, 出纳人员资格由财务部和人力资源部审查承认, 钞票收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理, 非出纳人员不得经管钞票。
应收帐款管理制度范本(三篇)
应收帐款管理制度范本第一章总则第一条为了规范公司的应收账款管理，提高公司的资金利用率、减少坏账损失，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其子公司的应收账款管理工作。
第三条应收账款管理主要包括账款的确认、核对、催收、预警等环节。
第四条应收账款管理目标是确保应收账款的及时回款，减少坏账损失，提高资金周转效率。
第五条应收账款管理工作要求与法律、法规和公司规章制度保持一致。
第二章应收账款的确认与核对第六条销售部门根据销售合同确定应收账款金额及回款期限，并及时录入财务系统。
第七条销售部门应在销售合同签订后立即向财务部门提供销售合同的副本，并确认合同内容与录入的数据一致。
第八条财务部门对录入的应收账款进行核对，确保数据的准确性。
第九条销售部门与财务部门要及时沟通，协商解决因销售合同或其他原因引起的应收账款差异。
第三章应收账款的催收第十条销售部门负责与客户进行应收账款的催收工作。
第十一条销售部门应根据回款期限及时向客户发送催款通知，并保留相应的催款记录。
第十二条销售部门要与客户保持良好的沟通，了解客户的付款情况，并协商解决付款延迟或其他付款问题。
第十三条对于逾期付款的客户，销售部门要及时向财务部门汇报，并与客户协商解决逾期问题。
第四章应收账款的预警第十四条财务部门应定期对应收账款进行风险评估，及时发现存在坏账风险的客户。
第十五条财务部门应根据风险评估结果，制定相应的预警措施，及时通知销售部门与客户进行沟通。
第十六条销售部门要根据财务部门的预警通知，与客户进行沟通，寻求解决逾期付款问题的方案。
第五章监督与考核第十七条公司成立应收款管理委员会，负责制定应收账款管理工作的策略和具体措施。
第十八条公司要定期对应收账款管理工作进行监督和考核，评估管理工作的效果。
第十九条对于严重违反应收账款管理制度的情况，公司将采取相应的纪律处分措施。
第六章附则第二十条本制度由公司财务部门负责解释和修订。
第二十一条本制度自颁布之日起执行。
公司应收账款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，防范经营风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有业务部门、财务部门及与应收账款相关的其他部门。
第三条公司应收账款的管理遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 及时催收，减少坏账；3. 信用管理，风险可控；4. 信息共享，协同推进。
第二章应收账款管理职责第四条业务部门职责：1. 建立客户信用档案，评估客户信用等级；2. 确定销售合同条款，明确应收账款回收期限；3. 加强与客户的沟通，确保应收账款及时回收；4. 及时向财务部门反馈应收账款回收情况。
第五条财务部门职责：1. 核算应收账款，建立应收账款台账；2. 对应收账款进行定期分析，提出风险预警；3. 负责应收账款的催收工作，协助业务部门回收账款；4. 核算坏账损失，提取坏账准备金。
第六条其他部门职责：1. 协助业务部门、财务部门开展应收账款管理工作；2. 对应收账款相关业务进行监督，确保制度执行。
第三章应收账款管理流程第七条客户信用评估：1. 业务部门收集客户资料，包括营业执照、组织机构代码证、法人身份证等；2. 根据客户资料，评估客户信用等级，确定授信额度；3. 经审批后，将客户信用等级、授信额度等信息录入系统。
第八条销售合同签订：1. 业务部门与客户签订销售合同，明确应收账款回收期限；2. 财务部门对销售合同进行审核，确保合同条款符合公司利益。
第九条应收账款回收：1. 业务部门负责催收应收账款，定期向财务部门反馈回收情况；2. 财务部门根据业务部门反馈，采取相应措施，确保应收账款及时回收。
第十条坏账处理：1. 财务部门对坏账损失进行核算，提取坏账准备金；2. 业务部门对坏账原因进行分析，制定预防措施。
第四章奖励与惩罚第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
第十二条对违反本制度规定，导致公司应收账款损失的，追究相关责任人的责任。
应收帐款管理制度范本
应收帐款管理制度范本一、收款政策公司的收款政策是确保及时收取到应收账款，并强调客户按时支付款项。
具体政策如下：1.1 发送账单每月底公司将根据系统记录的应收账款情况，向客户发送账单，清楚列明未付款项。
1.2 提醒付款在发送账单后的15天内，公司将通过电话、邮件或短信提醒客户付款，并提供支付方式和账户信息。
1.3 催款措施如果客户逾期未付款，公司将进行适当的催款措施，包括但不限于电话通知、上门催收、法律途径等。
1.4 检查付款公司将确保所接受的付款与账单一致，并及时记录入账。
二、信用管理公司将针对客户的信用状况进行评估，并设定相应的信用额度。
具体管理制度如下：2.1 信用评估公司将对客户提供的信用资料进行审查，包括但不限于其财务报表、信用记录等，以评估其还款能力和信用状况。
2.2 信用额度设定根据客户的信用评估结果，公司将设定相应的信用额度，以确定客户可以购买的最高金额。
2.3 信用额度调整公司将根据客户的还款记录和信用评估结果，定期评估客户信用额度的调整。
三、欠款管理公司将根据客户的欠款情况进行管理和追踪，并采取相应的措施以催促付款。
具体管理制度如下：3.1 欠款记录公司将准确记录客户的欠款状况，包括欠款金额、欠款天数等。
3.2 欠款催促一旦客户逾期未付款，公司将及时进行催款，并根据欠款情况采取相应措施。
3.3 欠款追踪公司将定期检查和追踪欠款情况，及时采取措施以催促付款。
四、坏账处理公司将针对无法收回的坏账进行及时处理，并制定相应的坏账处理制度。
具体管理制度如下：4.1 坏账核销当客户的欠款逾期超过一定期限后，公司将对该笔款项进行核销，并记录为坏账。
4.2 坏账准备金公司将根据历史数据和风险控制考虑，设立一定的坏账准备金，以应对可能发生的坏账损失。
4.3 坏账调整公司将定期检查坏账准备金的余额，根据实际情况进行调整，确保资金的有效利用。
五、应收账款监控公司将建立并维护有效的应收账款监控系统，以确保及时发现和解决任何问题。
公司应收账款管理制度范本（二篇）
公司应收账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。
第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。
第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。
第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。
第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。
第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。
第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。
第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。
第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。
第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。
第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。
第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。
第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。
第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。
第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。
第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。
第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。
公司应收账款管理制度(5篇)
公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。
2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。
本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。
3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。
4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。
4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。
4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。
4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。
4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。
4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。
4.2.3负责清收二年以上的应收账款。
4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。
5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。
5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。
5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。
5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。
包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。
公司应收款项的管理制度
公司应收款项的管理制度作为一家经营业务的公司，应收账款是不可避免的。
有效的公司应收款项的管理制度对公司的财务和业务运营至关重要。
下面我们将介绍一些关于公司应收款项管理制度的要点，以期提高公司的管理水平。
一、应收款项的定义和分类应收款项是指企业在经营活动中通过销售商品、提供服务、出借资金等产生的债权，即其客户应付的款项。
应收款项包括账款、票据、贸易融资以及其他应收款等。
二、应收款项管理制度1、销售前的客户信用评估在与客户签订合同之前，公司需要对客户进行信用评估。
根据客户的信用记录、历史交易记录、财务状况以及社会信誉等综合因素来评估客户的信用能力，以决定是否与其签订合同或提供货物或服务。
2、合同签订规范公司和客户签订合同时，应明确约定应收款项的金额、支付方式、还款期限及利率等相关细节，以减少纠纷的发生。
3、合理设置应收账期公司应当合理设置应收账期，不同的客户应有不同的账期，以确保公司能够及时获得资金，而不是长期拖欠账款。
4、及时跟进收款公司应及时跟进客户的支付情况，采取有效措施催收欠款。
例如，可以通过邮寄催款通知书、电话催收、面谈等方式来催收欠款。
如果客户不能及时还款，可以采取法律手段来保障自身的利益。
5、审核应收款项公司应定期审核应收款项的账龄和坏账预备金的计提情况，并按照相关规定和流程进行核销等处理，以保证财务数据的准确和可靠。
6、建立应收账款管理制度公司应建立完善的应收账款管理制度，规范公司的应收账款管理流程，并制定相应的责任制和检查制度，以提高公司的应收账款管理水平。
三、其他要点1、加强对销售人员的培训，教育他们注意客户的信用状况及时反馈公司。
2、请专门人员对应收款项进行统计、分析和报告，为公司的经营决策提供支持。
3、公司应加强内部控制管理，防止财务人员利用其职权进行的欺诈行为，确保公司财务的安全与稳定。
四、总结建立完善的公司应收款项管理制度是企业财务管理和经营决策高效运转的重要保障。
公司应提高应收账款的规范管理水平，加强应收账款的监管，从而提高公司的经济效益和社会效益。
公司财务应收管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务应收账款的管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有销售业务中的应收账款管理，包括销售合同签订、应收账款核算、催收及坏账处理等环节。
第三条公司财务应收账款管理应遵循以下原则：1. 实事求是原则：根据销售合同和实际业务情况，准确核算应收账款；2. 预防为主原则：加强应收账款风险防范，降低坏账损失；3. 及时催收原则：对逾期应收账款进行及时催收，确保公司资金回笼；4. 依法处理原则：对无法收回的应收账款，依法进行处理。
第二章应收账款管理职责第四条销售部门职责：1. 在签订销售合同时，明确约定付款期限、付款方式等条款；2. 及时向财务部门提供销售合同、发票等相关凭证；3. 跟踪客户付款情况，及时向财务部门反馈；4. 对逾期应收账款，采取有效措施进行催收。
第五条财务部门职责：1. 负责应收账款的核算、管理及监督；2. 定期与销售部门核对应收账款，确保数据准确；3. 对逾期应收账款进行催收，督促销售部门采取有效措施；4. 对无法收回的应收账款，依法进行处理。
第三章应收账款管理流程第六条销售合同签订：1. 销售部门与客户签订销售合同时，明确约定付款期限、付款方式等条款；2. 合同签订后，销售部门应及时将合同副本及发票等相关凭证报送财务部门。
第七条应收账款核算：1. 财务部门根据销售合同及发票，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应遵循会计准则，确保核算准确。
第八条应收账款催收：1. 财务部门定期对逾期应收账款进行催收，采取电话、邮件、函件等方式；2. 销售部门配合财务部门，共同采取有效措施进行催收。
第九条坏账处理：1. 对逾期超过一定期限且无法收回的应收账款，经财务部门审核，认定为坏账；2. 坏账处理应遵循国家相关法律法规，依法进行处理。
第四章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。
公司应收帐款管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及应收账款业务的部门和个人。
第三条应收账款管理遵循以下原则：1. 预防为主，防微杜渐；2. 合同先行，规范操作；3. 及时催收，减少损失；4. 严格审批，强化责任。
第二章应收账款管理职责第四条财务部负责应收账款的整体管理，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度，并监督实施；2. 建立应收账款台账，定期进行核对；3. 及时掌握应收账款回收情况，协调各部门进行催收；4. 对逾期应收账款进行催收，采取措施降低坏账风险；5. 定期向公司领导汇报应收账款管理情况。
第五条销售部负责应收账款的具体操作，具体职责如下：1. 与客户签订销售合同，明确应收账款条款；2. 建立客户信用档案，定期评估客户信用状况；3. 及时跟进应收账款回收情况，采取措施催收；4. 对逾期应收账款进行催收，采取措施降低坏账风险；5. 定期向财务部汇报应收账款回收情况。
第六条其他相关部门应积极配合财务部和销售部的工作，共同做好应收账款管理工作。
第三章应收账款管理流程第七条销售合同签订：1. 销售部门与客户签订销售合同，明确应收账款条款；2. 合同签订后，将合同副本送财务部备案。
第八条应收账款确认：1. 销售部门在合同约定的收款期限内，向客户发送收款通知；2. 财务部对客户付款情况进行核对，确认应收账款。
第九条应收账款回收：1. 销售部门在合同约定的收款期限内，跟进客户付款情况；2. 财务部对客户付款情况进行核对，确认应收账款回收。
第十条逾期应收账款处理：1. 销售部门在合同约定的收款期限届满后，向客户发送催收通知；2. 财务部对逾期应收账款进行核对，采取措施催收；3. 如客户逾期未付款，销售部门可采取法律手段追讨欠款。
第四章应收账款考核与奖惩第十一条应收账款回收情况纳入公司绩效考核体系，考核内容包括：1. 应收账款回收率；2. 逾期应收账款回收率；3. 坏账率。
应收账款管理制度范本
应收账款管理制度范本一、目的和适用范围为了规范公司的应收账款管理，提高收款效率，减少坏账风险，制定本管理制度。
本制度适用于公司所有与客户之间的销售、服务、租赁和借款等业务活动，并适用于所有相关部门和人员。
二、基本原则1.信用管理原则：根据客户的信用评估结果，设定适当的信用额度，并及时调整信用额度。
2.收款管理原则：确保客户按时支付应收账款，通过合理的收款方式，并做好相应的账务记录和核对。
3.坏账风险管理原则：对风险较高的客户要加强监控和跟踪，及时采取适当的措施，减少坏账风险。
4.信息管理原则：建立完善的客户信息数据库，及时更新、备份和保护客户信息。
5.团队协作原则：相关部门要密切合作，建立良好的工作沟通机制，共同推进应收账款管理工作。
三、应收账款管理流程1.客户信用评估：（1）建立客户信用评估体系，对新客户进行信用评估，包括客户的资信状况、行业地位、还款能力等方面的综合评估。
（2）设定适当的信用额度，并及时调整信用额度。
（3）对超过信用额度的客户要进行额外的审批和风险评估。
2.订单确认与发货：（1）销售部门根据客户订单进行及时确认，确认无误后，及时安排发货。
（2）发货前核实客户的付款情况，如有欠款，提醒客户及时付款。
3.发票开具与发送：（1）财务部门根据发货情况及时开具发票，并确认发票的准确性。
（2）将发票发送给客户，要求客户进行签收，并及时与客户确认发票的接收情况。
4.收款与账务处理：（1）财务部门通过现金、银行转账等方式收取客户的支付款项。
（2）及时核对收款与发票的情况，确认金额一致后进行账务处理，并及时更新账务记录。
5.坏账处理：（2）对无法收回的坏账，及时纳入坏账准备中，并进行相应的会计处理。
6.统计与报告：（1）每月对应收账款进行统计和分析，包括应收账款的余额、账龄、逾期情况等。
（2）定期向上级领导提供应收账款管理报告，并根据需求向相关部门和人员提供相应的报告和信息。
四、应收账款管理的责任1.销售部门（1）负责进行客户信用评估。
公司应收款流程管理制度
公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。
本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。
二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。
三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。
2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。
3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。
四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。
2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。
3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。
4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。
5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。
五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。
2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。
3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。
六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。
七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。
公司应收账款日常管理制度
公司应收账款日常管理制度一、总则为了规范公司应收账款的管理，并保证公司应收账款的安全性和有效性，特制定本制度。
二、收款流程1.客户下单后，销售人员应及时告知客户所需支付的货款金额和收款方式，并确保与客户对账无误。
2.客户收到订单后，应按照合同约定时间和方式支付货款。
如客户需要分期支付，应按照约定时间和金额进行分期支付。
3.销售人员应定期与客户对账，确保客户支付的金额与销售记录一致，并及时更新应收账款信息。
三、应收账款的登记和管理1.应收账款的登记应由财务部门负责，包括客户名称、金额、收款日期等信息。
2.财务部门应及时更新应收账款的记录，并与销售部门保持良好的沟通和协调，确保信息的准确性。
3.应收账款的管理应按照客户分类，建立客户档案，并记录客户的付款历史和信用情况。
4.财务部门应定期进行应收账款的核对和分类，及时发现和解决延期支付、长期欠款等问题。
四、催款和追收1.财务部门应按照公司规定的催款程序进行催款。
2.催款程序应包括首次催款通知、第二次催款通知和最后的严正警示通知。
3.如经过一段合理的时间仍未催回款项，应及时向销售部门报告，并根据公司规定的流程进行追收。
4.追收程序应包括书面催收通知、法律威慑通知和诉讼程序等。
五、应收账款的核销和调整1.应收账款的核销应由财务部门严格审批，并按照规定的程序进行。
2.应核销的情况包括客户退款、坏账冲销等。
3.核销后的应收账款应及时进行反馈，更新客户档案和应收账款记录。
六、内部控制1.公司应建立完善的内部控制机制，对应收账款及时进行风险评估和风险防控。
2.各部门应加强沟通和协作，及时共享应收账款信息和风险预警信息。
3.应建立定期的内部审计制度，对应收账款的管理情况进行审计，确保管理的规范性和有效性。
4.应收账款的所有制查验应由独立的财务审计机构进行，以保证信息的真实性和准确性。
七、违规处理对于违反本制度的员工，应根据公司的规定进行相应的处罚。
对于恶意欠款的客户，可以采取法律手段进行追缴。
公司应收账款管理制度模板
一、总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金回笼效率，降低坏账风险，确保公司财务稳健运行，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门、子公司及关联企业。
第三条应收账款管理应遵循合法、合规、高效、安全的原则。
二、应收账款管理职责第四条财务部门负责应收账款的管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度，并组织实施；2. 负责应收账款的事前、事中、事后管理；3. 监督各部门应收账款回收工作；4. 定期对应收账款进行分析、评估，并提出改进措施；5. 负责坏账的核销、追讨等工作。
第五条销售部门负责应收账款的发生，具体职责如下：1. 与客户签订销售合同，明确付款方式、期限等；2. 及时向财务部门提供销售合同、发票等相关资料；3. 跟踪客户付款情况，确保应收账款及时回收；4. 发现客户逾期付款或违约情况，及时报告财务部门。
三、应收账款管理流程第六条事前管理：1. 销售部门在签订销售合同时，应评估客户的信用状况，选择合适的信用政策；2. 财务部门对客户信用状况进行审核，确认客户信用等级；3. 制定应收账款预算，确保应收账款总额控制在合理范围内。
第七条事中管理：1. 销售部门跟踪客户付款情况，及时提醒客户付款；2. 财务部门定期对应收账款进行核对，确保账实相符；3. 对逾期付款的客户，销售部门应采取催收措施。
第八条事后管理：1. 财务部门对逾期未收回的应收账款进行分析，找出原因；2. 销售部门与客户协商，采取有效措施催收逾期账款；3. 对无法收回的应收账款，经财务部门审核后，按规定程序核销。
四、应收账款风险控制第九条财务部门建立健全应收账款风险预警机制，对高风险客户进行重点监控。
第十条销售部门在签订销售合同时，应充分考虑客户信用风险，选择合适的信用政策。
第十一条对逾期未收回的应收账款，财务部门应定期进行风险评估，及时采取措施。
五、附则第十二条本制度由财务部门负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
财务应收帐款管理规章制度(2篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于公司内部所有涉及应收账款的管理活动。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保应收账款的安全，防止坏账损失；2. 及时性原则：及时收回应收账款，减少资金占用；3. 完整性原则：建立健全应收账款管理制度，确保信息真实、完整；4. 经济性原则：合理控制应收账款规模，降低财务成本。
第二章组织机构与职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，设立应收账款管理岗位，配备专人负责。
第五条应收账款管理岗位的职责：1. 负责应收账款的登记、核对、催收等工作；2. 负责编制应收账款报表，分析应收账款状况；3. 负责应收账款的风险评估和预警；4. 协助其他部门处理应收账款相关事宜。
第六条公司其他相关部门的职责：1. 销售部门：负责应收账款的产生，及时提供客户信息，协助催收；2. 采购部门：负责采购合同的签订，确保合同条款中对付款方式和期限有明确规定；3. 法律部门：负责应收账款的法律咨询和诉讼工作。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款产生流程：1. 销售部门与客户签订销售合同，明确付款方式和期限；2. 销售部门将合同信息传递给财务部门；3. 财务部门根据合同信息，开具销售发票，并登记应收账款；4. 销售部门将发票交付给客户。
第八条应收账款核对流程：1. 销售部门定期与客户核对账目，确保应收账款金额准确；2. 财务部门根据销售部门的核对结果，更新应收账款信息。
第九条应收账款催收流程：1. 财务部门在应收账款到期前，向客户发送催款通知；2. 财务部门根据催款结果，采取电话、邮件、上门等方式进行催收；3. 销售部门协助财务部门进行催收工作。
第十条应收账款回收流程：1. 客户支付款项后，财务部门核对款项，确认回收无误；2. 财务部门将款项入账，并更新应收账款信息；3. 财务部门将款项回收情况反馈给销售部门。
金晖公司财务制度
山西金晖煤焦化工有限公司财务管理制度盛勤管理咨询2003年12月目录第一部分金晖公司内部控制循环制度 (1)第一章总则 (1)第二章财务开支审批内部控制制度 (1)第三章采购与付款业务程序内部控制制度 (4)第四章销售与收款业务程序内部控制制度 (5)第二部分内部审计制度 (7)第一章总则 (7)第二章内部审计工作机构和人员 (7)第三章审计对象和审计范围 (7)第四章工作权限 (9)第五章工作程序 (9)第六章附则 (11)第三部分财务分析制度 (12)第一章财务分析的主要内容 (12)第二章财务分析的工作重点 (12)第四部分应收款项管理 (14)第一章总则 (14)第二章应收款项管理制度 (14)第三章坏账处理制度 (15)第五部分投资管理制度 (17)第一章对外投资制度 (17)第二章固定资产投资管理制度 (18)第三章投资管理机构 (20)第六部分收入管理制度 (21)第一章总则 (21)第二章收入确认的原则 (21)第三章其他业务收入 (22)第四章营业外收入的管理 (22)第七部分票据管理制度 (23)第一章支票的管理 (23)第二章发票的管理 (23)第三章汇票的管理 (24)第八部分货币资金管理制度 (26)第一章货币资金管理原则与依据 (26)第二章现金管理制度 (27)第三章银行存款管理制度 (28)第四章资金报告 (29)第九部分资金统筹分配使用管理条例 (30)第一章总则 (30)第二章资金的筹措 (30)第三章资金划分制度 (31)第四章资金的使用管理 (33)第五章资金的控制 (34)第十部分固定资产与无形资产管理制度 (35)第一章固定资产的范围、标准和内容 (35)第二章固定资产折旧及方法 (35)第三章固定资产清查 (36)第四章无形资产管理制度 (37)第十一部分财务预算管理制度 (38)第一章总则 (38)第二章财务预算编制原则 (38)第三章预算编制方法 (38)第四章各职能部门、业务部门职责 (39)第五章财务预算具体内容 (39)第六章财务预算执行与控制 (40)第七章本制度适用范围 (40)第十二部分存货管理制度 (41)第十三部分财务档案管理制度 (43)第一部分金晖公司内部控制循环制度第一章总则第一条为规范金晖公司的运作，加强内部管理，防范经营风险和财务风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，特制定金晖公司内部控制制度。
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应收款项管理
第一章总则
第一条为促进资金的良性循环、加速资金周转、提高资金利用率、防止坏账的发生、减少收账费用和损失，按照国家财经法规规定，并结合金晖公司的具体情况，特制定本制度。
第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条应收款项的归口管理部门为财务部。
第四条财务部、销售部办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第二章应收款项管理制度
第五条应收款项的信用管理
应收账款管理人员和销售业务人员必须对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。
赊销产品时必须办妥下列事项：
（一）签订购销合同；
（二）确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书；
（三）延期付款的违约责任；
第六条公司应收款项的审批权限
根据公司制订的应收款项管理办法，明确赊销审批权限在XXX元以下的由财务总监负责，在XXX元以上的由董事长负责，并可根据实际情况做相应的动态调整。
第七条应收账款内部管理报告制度
公司应建立应收账款内部管理报告制度，销售部、财务部应分别建立应收账款台账，并按照客户、赊销经手人、销售区域等类别建立周统计报表，上报主管
领导。
销售部和财务部要每月核对应收账款情况，如有差异，需在一个工作日内找出原因所在，并于三个工作日内解决该问题。
第八条应收账款分析
财务部每月对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议由责任部门进行因素分析后，再提出改进意见。
第九条应收款明细账目的调减工作必须有财务总监的书面批准方可进行。
第十条应收款项催收
（一）分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账目中的应收账款进行清理，并根据（购销）合同及公司有关规定进行应收账款的账龄分析，将已构成拖欠的款项（购销合同已执行完毕1个月）理出清单后，整理出潜在的核销账款报交财务总监，在由相关业务部门提出解决办法后，报经主管的副总经理批准之后执行；
（二）分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账目中的应收款项进行清理，对不按规定及时还款的个人给予扣发当月工资的处理，并通知相关部门的负责人及时催收；
（三）负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，要在接单后24小时内将回收款时限及措施反馈至公司财务部负责人处。
对所有超期应收款，限期开展收款工作，并将有关工作内容填入催收单，形成文件记录后，及时存入客户资信档案中；
（四）申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人。
发生因清理追收不力，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，依法追究其法律责任。
第十一条预付账款管理
（一）预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好；
（二）预付款必须依合同付款，并在合同约定的时间内清算完毕。
第三章坏账处理制度
第十一条应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时，由经办业务人员提出书面说明，会计应单独设立明细科目并予以列示。
第十二条有问题的应收款项，应依具体情况进行处理：
（一）总经理办公会研究处理方法；
（二）提请经济法庭调解处理；
（三）依法起诉。
第十三条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，具体方法按照《资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。