医药企业应收帐款管理制度正式样本
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收账款管理制度概述为了规范医药企业的应收账款管理，提高资金利用效率，降低企业经营风险，特制定本管理制度，帮助企业建立健全的应收账款管理制度，使企业在经营活动中能够良好地管理应收账款，确保企业资金流动和健康发展。
适用范围本管理制度适用于医药企业的应收账款管理。
职责1.企业应收账款管理部门•负责制定应收账款管理制度并监督落实；•对应收账款相关信息进行分类、归纳和汇总，提取有用信息形成报表，并在有效期内将相关报表报送上级主管部门；•对应收账款账龄、回款情况及异常情况进行跟踪并及时分析，且定期将分析报告提交上级主管部门和企业领导；•负责对呈现违约情况以及法律讼诉的账款进行有效的协调和处理；•形成企业应收账款管理的流程及其标准化程序；•统一管理企业的票据，核对准确性，确保其合法性。
2.销售部门•负责销售合同的签订，根据合同规定开具发票；•落实各项收款标准，规范销售行为；•对销售发生的增值税和其他费用进行认真核对，确保其合法性；•按照有关要求和企业规定对账款记录，报销合规费用。
3.财务部门•负责跟踪和控制应收账款的回款情况；•根据应收账款管理制度标准化程序登记、核算和结算核心账务信息，并且对应收账款口径的核算进行质量控制和审计检查；•对应收账款账龄进行分析，定期将分析报告提交企业领导层；•撰写企业应收账款公告，对外披露相关信息。
流程1.销售部门与客户签订销售合同时，要确保销售计划的实现必须有足够的资金保证，同时严格限定账款回款周期和回款限额。
2.开立发票时需要依据划分的客户等级，对账款金额给予打折、延期等优惠。
3.财务部门负责维护应收账款账龄表，定期审核所有处于逾期状态的账款及其金额，制定相应的调解方案尽量维护与客户的关系。
4.核收应收账款时，需要通过银行转账方式或票据形式进行，如此可以保证财务部门可以随时跟踪和记录回款状态，同时可以降低风险。
5.在周年财务审计时，需要全面校核与对账收款账龄、余额等财务数据，确保应收账款的真实性及客户欠款的准确性。
医药机构应收款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强医药机构应收款的管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合医药行业实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于所有医药机构，包括但不限于药品生产企业、药品批发企业、药品零售企业、医疗机构等。
第三条医药机构应收款管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：应收款的管理应符合国家法律法规的规定；（二）真实性原则：应收款的管理应真实、准确、完整地反映医药机构的业务活动；（三）安全性原则：应收款的管理应确保资金安全，防止坏账损失；（四）及时性原则：应收款的管理应确保资金回笼及时，提高资金使用效率；（五）合规性原则：应收款的管理应符合医药行业的行业规范和内部管理制度。
第二章应收款的范围第四条医药机构应收款包括以下内容：（一）销售药品、医疗器械、卫生材料等产生的应收账款；（二）提供服务（如诊断、治疗、康复等）产生的应收账款；（三）租赁药品、医疗器械、卫生材料等产生的应收账款；（四）其他因业务活动产生的应收款项。
第三章应收款的管理流程第五条医药机构应收款的管理流程如下：一、销售合同签订1. 销售合同应明确约定应收款的金额、支付期限、付款方式等；2. 合同签订后，应及时将合同内容录入应收款管理系统。
二、应收款核算1. 根据销售合同和业务活动，及时进行应收款核算；2. 核算时应确保数据的真实、准确、完整。
三、应收款催收1. 建立应收款催收制度，明确催收流程和责任；2. 定期对逾期应收款进行催收，确保资金回笼。
四、应收款核销1. 对已收回的应收款，应及时进行核销；2. 对无法收回的应收款，应进行坏账核销，并按规定程序进行审批。
五、应收款分析1. 定期对应收款进行分析，评估风险；2. 根据分析结果，采取相应措施，降低坏账风险。
第四章应收款的风险控制第六条医药机构应收款的风险控制措施如下：一、信用评估1. 对客户进行信用评估，了解其信用状况；2. 依据信用评估结果，确定应收款的信用额度。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收账款管理制度一、概述为规范公司内部运营流程及财务管理，进一步提升公司应收账款管理水平，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门，包括销售、财务、物流等。
三、应收账款管理流程1. 订单管理销售人员在系统中确认客户订单后，须及时核对客户信息、数量及单价等，并确认客户信用额度是否充足，若不充足则需与客户沟通并取得解决方案。
2. 发货管理物流部门在发货时，须核实销售订单的真实性及客户的联系方式，并于签收前电话确认客户信息是否与订单一致。
在签收时，必须与客户核实订单的货物数量以及外包装是否损坏，如有问题及时沟通并解决。
3. 开票管理财务部门在确认客户订单及发货情况后，及时开具发票并与客户沟通。
4. 应收账款管理财务部门在收到发票签收后，会计核对应收账款金额是否与销售订单、发货记录以及发票信息一致，如有问题及时与销售及物流部门沟通并解决。
同时，及时跟进未付款、超期未收款等事项并进行管理，保证账款的催收及时效。
5. 风险控制为规避风险，财务部门会定期及时进行应收账款情况分析、客户信用评估，对存在风险的账款采取措施并进行催收。
四、违规处罚措施1.对于未按照订单管理、发货管理、开票管理、应收账款管理流程操作的员工，公司将给予责任追究。
2.对于恶意欺诈行为，公司将采取法律措施追究其法律责任。
五、总则1.所有涉及应收账款管理的行为必须按照公司内部制定的相关管理制度执行。
2.部门间应及时沟通，加强协作，以实现专业化运作及协同创新。
3.对于如何执行及实施本制度有任何问题，应由部门经理主管协调处理。
六、附则1.本管理制度自发布之日起施行。
2.各部门应当及时更新应收账款管理的相关信息，保证信息的真实性及时性。
3.本制度如有修改，应经公司领导同意后方可生效。
若对本制度及实际执行中出现的问题，公司领导有权作出解释和决定。
医药企业应收帐款管理制度范文(4篇)
医药企业应收帐款管理制度范文第一章总则第一条为规范医药企业应收账款管理，加强财务管理，提高应收账款回收效率，制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于医药企业的应收账款管理工作。
第三条医药企业应当按照法律、法规、规章的规定，制定本制度。
第四条医药企业应按照本制度的规定建立健全应收账款管理制度，加强财务管理，提高账款回收效率。
第二章业务流程第五条医药企业应在与客户签订销售合同时，明确应收账款的支付方式和期限，并将其写入销售合同。
第六条医药企业在出库时必须开具发票，并将发票与相关证件一同交给财务部门。
第七条医药企业应当定期对应收账款进行核对，核实应付金额是否与销售合同一致，并及时发出催款函通知客户支付。
第八条医药企业应当建立完善的应收账款台账，及时录入应收账款信息，对每笔应收账款进行分类、核对和管理。
第九条医药企业必须建立应收账款催收流程，确保及时对逾期款项进行催收。
第十条医药企业应定期进行应收账款的风险评估，对高风险客户进行特别关注。
如客户出现无法偿付的情况，医药企业应及时采取合法维权措施，保护自身权益。
第三章应收账款管理措施第十一条医药企业应加强对销售人员的培训和管理，确保销售人员明确应收账款的管理责任，加强与客户间的沟通，及时了解客户的支付能力和支付意愿。
第十二条医药企业应建立严格的销售合同管理制度，明确合同条款，避免因合同管理不当导致应收账款纠纷。
第十三条医药企业应加强与供应商的合作，建立良好信誉关系，并协商制定合理的付款期限，降低应收账款的风险。
第十四条医药企业应加强应收账款的监控，及时发现异常情况并及时处理。
如有逾期款项，应及时催收，并采取法律手段进行追告。
第四章应收账款管理评估和风险控制第十五条医药企业应建立应收账款管理评估制度，对应收账款的回款计划进行监控和评估。
第十六条医药企业应建立应收账款的风险控制制度，对高风险客户建立专项管理机制，加强催款和追债工作。
第十七条医药企业应定期组织风险评估工作，及时发现和解决应收账款风险。
医药公司应收对账制度范本
医药公司应收对账制度范本第一章总则第一条为了加强医药公司应收账款的管理，确保公司资金的安全与回笼，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工在应收账款管理过程中的对账工作。
第三条对账工作应以真实、准确、完整、及时为原则，确保应收账款的真实性和可收回性。
第二章应收账款管理流程第四条客户信用评估：（一）业务部门在开拓新客户时，应进行客户信用评估，包括客户的财务状况、信誉度、经营状况等。
（二）财务部门应根据业务部门提供的客户信用评估报告，确定客户的信用期、信用额度等。
第五条销售与发票开具：（一）销售部门在销售产品时，应确保销售合同、发货单等单据的准确无误。
（二）财务部门在开具发票时，应核对销售单据，确保发票的开具符合合同约定。
第六条应收账款记录与核对：（一）财务部门应建立应收账款台账，详细记录应收账款的形成、变化和收回情况。
（二）财务部门应定期与销售部门、客户进行应收账款的核对，确保账务准确无误。
第三章对账工作流程第七条对账周期：（一）财务部门应按照约定的对账周期，定期进行应收账款的对账工作。
（二）对账周期一般为一个月，特殊情况下可由财务部门根据实际情况调整。
第八条对账方式：（一）财务部门应采用电话、传真、邮件等方式与客户进行应收账款的对账。
（二）对账时，应确保双方确认的账款金额、账期等信息准确无误。
第九条对账结果处理：（一）对账过程中发现的账款不符、账期延误等问题，应及时查明原因，并采取相应的措施。
（二）对账结果应予以记录，并由双方签字确认。
第四章责任与考核第十条财务部门应负责应收账款的对账工作，确保对账工作的真实、准确、完整、及时。
第十一条销售部门应配合财务部门进行应收账款的对账工作，确保销售数据的准确性。
第十二条对账工作中出现的差错，应由相关部门和人员承担相应责任。
第十三条公司应定期对应收账款对账工作进行考核，考核结果作为评价相关部门和人员工作绩效的依据。
医院应收账款管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院应收账款的管理，确保医院资金安全，提高资金使用效率，防范财务风险，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院各部门涉及应收账款的管理工作。
第三条应收账款是指医院因销售药品、提供医疗服务等形成的尚未收回的款项。
第二章应收账款管理职责第四条医院财务部门负责应收账款的全过程管理，包括应收账款的确认、登记、催收、核销等工作。
第五条医院业务部门负责应收账款的产生、确认和客户信息的收集、更新。
第六条医院审计部门负责对应收账款管理制度执行情况进行监督检查。
第三章应收账款管理流程第七条应收账款确认：1. 业务部门在确认收入时，应同时确认应收账款，并填写《应收账款确认单》。
2. 财务部门对《应收账款确认单》进行审核，无误后登记入账。
第八条应收账款登记：1. 财务部门根据《应收账款确认单》登记应收账款台账，并定期更新。
2. 应收账款台账应包括客户名称、应收金额、账龄、催收情况等信息。
第九条应收账款催收：1. 财务部门根据应收账款账龄，制定催收计划，及时通知业务部门进行催收。
2. 业务部门应积极与客户沟通，督促客户及时付款。
第十条应收账款核销：1. 财务部门在应收账款逾期超过一定期限且无法收回的情况下，应提出核销申请。
2. 业务部门对核销申请进行审核，确保无误后提交审计部门。
3. 审计部门对核销申请进行审核，无误后提交医院领导审批。
第四章应收账款风险控制第十一条建立客户信用评价体系，对客户进行信用评级，合理确定信用额度。
第十二条加强对客户信息的收集、整理和更新，确保客户信息的准确性。
第十三条定期对应收账款进行分析，及时发现问题，采取措施予以解决。
第十四条建立应收账款风险预警机制，对高风险客户进行重点关注。
第五章附则第十五条本制度由医院财务部门负责解释。
第十六条本制度自发布之日起施行。
第十七条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
（注：本范本仅供参考，具体内容可根据医院实际情况进行调整。
医药企业应收帐款管理制度(3篇)
医药企业应收帐款管理制度医药企业是一个收入较大、风险较高的行业，应收账款管理对企业的财务状况和经营效益有着重要影响。
为了确保医药企业的资金安全和经营的稳定性，建立科学合理的应收账款管理制度是非常必要的。
下文将从应收账款的定义、管理制度的目的、内容以及实施过程等方面进行阐述。
一、应收账款的定义和特点应收账款是指企业向客户出售商品或提供服务后，客户尚未支付款项而形成的债权。
医药企业的应收账款以销售药品、医疗设备和提供医疗服务等经营活动所形成的未收款项为主要内容。
应收账款的特点主要有以下几点：1. 风险性高：医药企业的销售往往涉及大额的货款，如果客户无力支付或恶意拖欠，可能导致企业资金链紧张，甚至出现资金链断裂的风险。
2. 影响资金流：应收账款的积压会导致资金无法流动，限制了企业的发展和经营活动。
3. 管理复杂：医药企业的客户众多，账款的支付、核算和回收工作繁杂，需要建立科学有效的管理制度。
二、制度目的建立医药企业应收账款管理制度的目的主要有以下几个方面：1. 提高资金回收率：通过建立制度，规范账款的回收流程和方法，提高医药企业的资金回收率，缩短账款周转周期。
2. 降低坏账风险：通过建立客户信用评估体系和风险管理措施，有效控制坏账风险，降低企业损失。
3. 提升企业形象：高效的应收账款管理制度可以强化企业与客户的合作关系，提升企业形象和市场竞争力。
4. 优化资金利用效率：合理管理应收账款，确保企业的资金能够有效利用，提高经营效益。
三、制度内容1. 客户资信评估与管理：建立客户信息库，对客户进行资信评估，评估客户的信用状况和还款能力。
对于信用较差的客户可以采取预收货款或分期支付等风险控制措施。
2. 销售合同管理：建立规范的销售合同管理制度，明确销售合同中的付款方式、付款期限和违约责任等条款，确保收款条件明确，以便在付款问题发生时能够依法维权。
3. 收款管理：建立科学的收款管理制度，规范企业收款流程和收款方式，包括开立发票、催款通知、跟进收款进展等环节，确保款项及时回到企业账户，减少拖欠风险。
医药公司应收管理制度
第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 合同管理原则：严格按照合同约定进行应收账款管理，确保合同条款的执行。
2. 风险控制原则：对客户信用状况进行评估，合理控制应收账款风险。
3. 及时催收原则：对逾期应收账款进行及时催收，确保公司资金回笼。
4. 信息化管理原则：利用信息技术手段，提高应收账款管理效率。
第二章应收账款管理流程第一节客户信用评估第五条客户信用评估由销售部门负责，财务部门配合。
第六条客户信用评估内容包括：客户信誉、经营状况、财务状况、履约能力等。
第七条根据客户信用评估结果，确定客户信用等级，分为A、B、C、D四个等级。
第二节合同签订第八条销售部门在签订合同前，应充分了解客户信用状况，确保合同条款的合理性。
第九条合同签订后，销售部门应及时将合同复印件送交财务部门。
第十条财务部门对合同进行审核，确保合同条款符合公司规定。
第三节应收账款核算第十一条财务部门根据合同约定，及时核算应收账款，确保账务准确。
第十二条财务部门对已确认的应收账款，建立应收账款台账，并定期进行核对。
第十三条财务部门对逾期应收账款，应及时通知销售部门采取催收措施。
第四节应收账款催收第十四条销售部门负责应收账款的催收工作，财务部门提供相关支持。
第十五条催收方式包括：电话催收、函件催收、上门催收等。
第十六条催收过程中，销售部门应记录催收情况，并及时反馈给财务部门。
第十七条对逾期三个月以上仍未收回的应收账款，销售部门应上报公司领导，采取强制措施。
第三章应收账款风险控制第十八条公司应建立应收账款风险预警机制，对客户信用状况进行实时监控。
第十九条对客户信用等级较低的，应严格控制应收账款额度。
第二十条对高风险客户，应要求提供担保或预付款。
第四章奖惩措施第二十一条对在应收账款管理工作中表现突出的员工，给予表彰和奖励。
药企应收帐款管理制度范本
第一章总则第一条为加强本企业应收账款的管理，确保企业资金安全，提高资金使用效率，防范经营风险，根据《中华人民共和国合同法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有与销售药品相关的应收账款管理活动。
第三条本制度遵循以下原则：（一）预防为主，事前控制；（二）责任明确，分工协作；（三）及时催收，降低风险；（四）强化考核，奖惩分明。
第二章应收账款管理职责第四条销售部门：（一）负责客户信用评估，建立客户信用档案；（二）负责签订销售合同，明确合同条款；（三）负责跟踪客户订单履行情况，确保合同履行；（四）负责催收应收账款，降低坏账风险。
第五条财务部门：（一）负责应收账款核算，及时反映应收账款变动情况；（二）负责应收账款账龄分析，对逾期账款进行催收；（三）负责坏账准备金的计提和核销；（四）负责应收账款审计，确保账款真实、准确。
第三章应收账款管理流程第六条客户信用评估：（一）销售部门收集客户信息，包括企业性质、经营状况、财务状况等；（二）财务部门对客户信息进行审核，评估客户信用等级；（三）销售部门根据客户信用等级，确定信用额度。
第七条合同签订：（一）销售部门与客户签订销售合同，明确付款方式、期限、违约责任等；（二）合同签订后，销售部门将合同副本报送财务部门备案。
第八条账款核算：（一）销售部门将销售发票、合同等凭证报送财务部门；（二）财务部门根据凭证进行应收账款核算，及时反映账款变动情况。
第九条账龄分析：（一）财务部门定期进行应收账款账龄分析，对逾期账款进行分类；（二）对逾期账款，销售部门应采取有效措施进行催收。
第十条催收管理：（一）销售部门负责对逾期账款进行催收，可采取电话、邮件、函件等多种方式；（二）财务部门提供催收所需的数据和信息支持。
第四章奖惩措施第十一条对在应收账款管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励；第十二条对因工作失误导致应收账款损失的个人和部门，追究相应责任，进行处罚。
制药有限公司应收账款管理制度(WORD4页)
应收账款管理制度第一章：总则第一条：为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付购货款、其他应收款三个方面的内容。
第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章：客户资信管理制度第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室，一份保存于公司业务部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景，与本公司交往的时间，业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；C、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；D、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3-3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
医药公司应收应付管理制度
第一章总则第一条为加强医药公司应收应付账款的管理，规范业务流程，防范财务风险，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有与应收应付账款相关的业务活动。
第三条公司应收应付账款管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保应收应付账款业务合法、合规。
（二）真实性原则：确保应收应付账款的真实性、准确性。
（三）及时性原则：及时反映应收应付账款的变化，确保财务数据的准确性。
（四）安全性原则：加强应收应付账款的风险控制，确保公司资金安全。
第二章应收账款管理第四条应收账款包括销售商品、提供劳务等业务产生的应收款项。
第五条销售部门应建立完善的客户信用评估体系，对客户进行信用等级评定，合理确定信用额度。
第六条销售部门应与客户签订合同，明确付款期限、付款方式等条款。
第七条销售部门应及时将销售合同、发票等单据传递给财务部门。
第八条财务部门应及时核对销售合同、发票等单据，确认应收账款。
第九条财务部门应定期进行应收账款账龄分析，建立与销售部门及客户的对账制度。
第十条财务部门应督促销售部门及时清理应收账款，降低坏账风险。
第十一条财务部门应根据公司规定的会计政策，会计期末对应收账款计提坏账准备。
第三章应付账款管理第十二条应付账款包括采购原材料、支付服务费等业务产生的应付款项。
第十三条采购部门应与供应商签订合同，明确付款期限、付款方式等条款。
第十四条采购部门应及时将采购合同、发票等单据传递给财务部门。
第十五条财务部门应及时核对采购合同、发票等单据，确认应付账款。
第十六条财务部门应定期与供应商进行对账，确保应付账款的真实性。
第十七条财务部门应根据公司规定的会计政策，会计期末对应付账款进行会计处理。
第四章风险控制第十八条公司应建立健全应收应付账款风险控制体系，包括：（一）建立客户信用评估制度，防范信用风险。
（二）加强应收账款催收管理，降低坏账风险。
（三）严格执行付款审批制度，防范付款风险。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度第一章总则第一条为了加强医药企业对应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，根据《企业会计准则》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，结合医药企业的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称应收账款，是指医药企业在正常经营活动中，因销售药品、提供医疗服务或者其他业务，而形成的对客户的债权。
第三条医药企业应收账款管理应遵循依法合规、风险控制、效益最大化、信息透明的原则。
第二章应收账款的确认与计价第四条医药企业应在销售药品、提供医疗服务或者其他业务收入实现时，确认应收账款。
第五条应收账款的计价应按照实际发生额进行，确切反映企业的经济利益。
第六条医药企业应根据客户的信用状况、历史回款记录等因素，合理估计应收账款的风险，并据此计提坏账准备。
第三章应收账款的管理第七条医药企业应设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的事前、事中、事后管理。
第八条事前管理：（一）医药企业应对客户的信用状况进行调查和评估，建立客户信用档案；（二）医药企业应与客户签订书面合同，明确付款条款和期限等事项；（三）医药企业应建立健全内部审批制度，对销售药品、提供医疗服务或者其他业务的款项回收进行审批。
第九条事中管理：（一）医药企业应定期对应收账款进行核对，确保账务准确；（二）医药企业应对客户付款情况进行跟踪，及时发现并处理逾期付款等问题；（三）医药企业应采取合理的催收措施，包括发送催款函、电话催收、上门催收等。
第十条事后管理：（一）医药企业应对已发生的坏账进行认定和处理，按照规定程序报批；（二）医药企业应定期对坏账进行核销，并进行账务处理；（三）医药企业应对应收账款管理情况进行总结和分析，不断优化管理措施。
第四章应收账款的风险控制与审计第十一条医药企业应建立应收账款风险控制制度，对风险进行识别、评估和控制。
第十二条医药企业应定期对应收账款进行内部审计，确保应收账款管理的合规性和有效性。
第五章法律责任与追究第十三条医药企业违反本制度的，应承担相应的法律责任，包括但不限于行政处分、经济赔偿等。
医药企业应收帐款管理制度范文（3篇）
医药企业应收帐款管理制度范文一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订(参见信用额度滚动制订实行办法)，信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照(医院为医疗机构许可证)、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2-4、客户的营业执照(或医疗机构许可证)、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3-3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定:商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算.二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户,由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审,合格后予以开户，相关信息录入档案.1—2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好,可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2—1、所有客户均应提供客户档案，包括:客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2—2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2—3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2-4、客户的营业执照(或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步.2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定,年度则对所有客户予以全面修订。
3—2、对追加信用额度的申请,由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3—3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
医药企业应收帐款管理制度
医药企业应收帐款管理制度医药企业应收账款管理制度一、制度目的为了规范医药企业的应收账款管理，提高账款回收效率，保障企业的资金安全，制定本制度。
二、制度适用范围本制度适用于医药企业的应收账款管理。
三、制度内容1、应收账款的确定（1）医药企业应按照合同规定或约定时间确定客户的应收账款金额。
（2）医药企业应设置客户信用额度，超过信用额度的部分需加强风险管理。
2、应收账款的收款时间医药企业应根据合同规定或约定时间收取应收账款，不能拖延。
3、应收账款的管理（1）医药企业应建立应收账款管理制度，定期进行应收账款的统计及分析。
（2）医药企业应对欠款客户实行分类管理，对信誉较差或欠款较多的客户加强催收工作。
4、应收账款的催收（1）医药企业应建立客户催收制度，并设定催收时间表。
（2）医药企业应定期向欠款客户发送催款函，确保客户及时归还欠款。
（3）若欠款客户未能按期归还欠款，医药企业应适时采取法律手段，提高欠款清收效率。
5、应收账款的核销及坏账处理（1）在应收账款到期后，未能收回的部分视为坏账，应及时进行核销处理。
（2）医药企业应设立坏账准备金，用于坏账的核销。
（3）对于大额坏账，应向上级机构报告，由上级机构批准后进行核销。
四、相关责任医药企业应收账款管理涉及多个部门和岗位，各责任人员应认真履行职责，确保制度的有效执行。
五、制度执行医药企业应识别、评估和管理应收账款风险，建立应收账款管理系统，履行法律义务并持续改进。
六、制度审查本制度应根据相关法规、规章制度及企业经营环境的变化，定期进行审查并更新，确保制度的有效性。
七、制度生效本制度经医药企业领导审核并下发后，即刻生效，并与相关岗位做好沟通和执行跟进工作。
2023年医药企业应收帐款管理制度
2023年医药企业应收帐款管理制度一、概述随着医药行业的发展，医药企业的应收账款管理显得尤为重要。
良好的应收账款管理可以提高企业的收款效率，增加现金流，并降低坏账风险。
本制度旨在规范医药企业的应收账款管理，以提高企业的运营效益和风险控制能力。
二、应收账款管理职责及流程1. 应收账款管理职责分工（1）财务部门负责应收账款的记录、核算和核对；（2）销售部门负责销售合同签订及应收账款的开具；（3）客户服务部门负责收款事务的处理；（4）信息技术部门负责应收账款管理系统的建设和维护。
2. 应收账款管理流程（1）销售合同签订：销售部门与客户签订销售合同，并明确付款条款；（2）应收账款发票开具：销售部门根据销售合同和实际销售情况开具应收账款发票；（3）应收账款记录：财务部门及时记录应收账款的发票信息，并核对销售部门提供的资料；（4）收款处理：客户服务部门根据应收账款记录，与客户进行收款协商和催收工作；（5）应收账款核销：财务部门在收到客户支付款项后，及时核销应收账款。
三、应收账款管理制度1. 销售合同管理（1）销售合同的签订应遵循合规原则，确保双方权益；（2）销售合同应明确付款方式、账期和金额，避免纠纷产生。
2. 应收账款发票管理（1）应收账款发票应及时准确地开具，确保合规性；（2）应收账款发票应详细记录销售产品的名称、数量、金额等信息。
3. 应收账款记录管理（1）应收账款记录应及时、准确地登记，确保可追溯性；（2）财务部门应核对销售部门提供的发票信息，并与客户对账核对。
4. 收款处理管理（1）客户服务部门应与客户保持良好的沟通，确保付款能力和意愿；（2）客户服务部门应定期进行应收账款的催收工作，及时处理拖欠账款。
5. 应收账款核销管理（1）财务部门应在收到客户支付款项后及时核销应收账款；（2）应收账款核销应按照相关制度和标准进行。
四、应收账款管理制度的监督与评估1. 监督（1）财务部门应定期进行内部审计，并发现问题及时纠正；（2）企业领导应加强对应收账款管理的监督，确保制度的有效执行。
医院应收账款管理制度模板
第一章总则第一条为加强医院应收账款管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保医院财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有应收账款的管理，包括但不限于医疗收费、药品销售、设备租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则；（二）及时回收原则；（三）风险控制原则；（四）信息透明原则。
第二章管理机构及职责第四条医院财务部门负责应收账款的整体管理工作，包括制定管理制度、监控账龄、催收款项等。
第五条各科室、部门负责本部门应收账款的日常管理，包括账务处理、催收工作等。
第六条财务部门职责：（一）制定应收账款管理制度，并监督执行；（二）定期进行账龄分析，及时发现问题并采取措施；（三）对逾期账款进行催收，确保账款回收；（四）建立健全应收账款档案，确保信息完整、准确；（五）定期向医院领导汇报应收账款管理情况。
第七条科室、部门职责：（一）按照财务规定及时进行账务处理；（二）负责本部门应收账款的催收工作；（三）及时向财务部门反馈应收账款信息；（四）协助财务部门进行账龄分析和催收工作。
第三章应收账款管理流程第八条应收账款产生后，相关科室、部门应立即进行账务处理，确保账务准确无误。
第九条财务部门对已确认的应收账款进行分类管理，按账龄分为正常、逾期、坏账三个等级。
第十条财务部门每月进行一次账龄分析，对逾期账款进行重点监控。
第十一条对逾期账款，科室、部门应采取以下措施进行催收：（一）电话催收；（二）书面催收；（三）上门催收；（四）通过法律途径催收。
第十二条对无法收回的应收账款，科室、部门应及时向财务部门报告，并按照财务规定进行核销。
第四章风险控制第十三条医院应建立健全信用评估体系，对客户进行信用评级，严格控制信用额度。
第十四条医院应与客户签订合同，明确双方权利义务，防范合同风险。
第十五条医院应定期对客户进行回访，了解客户经营状况，防范坏账风险。
第五章信息管理第十六条医院应建立健全应收账款档案，确保信息完整、准确。
医药企业应收帐款管理制度模版
医药企业应收帐款管理制度模版一、概述本制度旨在规范医药企业的应收帐款管理流程，确保应收帐款的及时收回，降低企业的风险和损失。
二、责任部门1. 财务部门负责制定应收帐款管理政策和流程，监督和协调各相关部门的工作。
2. 销售部门负责与客户签订销售合同，并监督销售订单的履行情况。
3. 客户服务部门负责与客户沟通，解决客户的问题和疑虑，确保客户满意度。
三、应收帐款管理流程1. 销售合同签订销售部门与客户签订销售合同，明确双方的权责义务和支付方式，并及时将合同信息录入系统。
2. 发货及开票销售部门按照销售合同的约定，及时发货，并在发货后立即开具发票。
3. 应收帐款登记财务部门按照发货和开票情况，及时登记应收帐款，包括客户名称、金额、结算方式等信息。
4. 催收和跟进财务部门根据应收帐款的到期情况，及时进行催收和跟进工作，与客户沟通支付事宜。
5. 应收款管理报告财务部门定期向企业管理层汇报应收款的情况，包括应收帐款总额、逾期款项、催收进展等信息。
6. 客户评估企业根据客户的信用状况和支付能力，对其进行评估，并采取风险控制措施，如提高预付款比例、限制授信额度等。
7. 坏账处理财务部门对长期未能收回的应收帐款进行坏账准备和核销，确保财务报表的准确性。
四、应收帐款管理的注意事项1. 保护财务信息安全财务部门要加强对应收帐款相关信息的保护，确保信息的机密性和完整性。
2. 加强内部控制财务部门要建立健全的内部控制机制，包括内部审计、风险评估、制度监督等，防止应收帐款的滥用和挪用。
3. 定期清理帐款财务部门要定期清理帐款，核对帐款的真实性和准确性，及时处理错误和异常情况。
4. 提高催收效率财务部门要采取有效的催收措施，提高催收效率，如加强与客户的沟通、协商优惠措施等。
5. 提高应收帐款回收率财务部门要加强对应收帐款的核查和回收工作，提高回收率，减少坏账的发生。
五、违纪惩罚任何违反本制度的行为都将受到相应的纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、记过、降职、解聘等。
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文件编号：TP-AR-L8192There Are Certain Management Mechanisms And Methods In The Management Of Organizations, And The Provisions Are Binding On The Personnel Within The Jurisdiction, Which Should Be Observed By Each Party.（示范文本）编制：_______________审核：_______________单位：_______________医药企业应收帐款管理制度正式样本医药企业应收帐款管理制度正式样本使用注意：该管理制度资料可用在组织/机构/单位管理上，形成一定的管理机制和管理原则、管理方法以及管理机构设置的规范，条款对管辖范围内人员具有约束力需各自遵守。
材料内容可根据实际情况作相应修改，请在使用时认真阅读。
一、应收账款控制的两个重要指标为：信用额度、信用期。
其中信用额度依据客户综合情况滚动制订（参见信用额度滚动制订实行办法），信用期统一规定：商业最高为三个月，直销医院最高为四个月。
应收帐款采用权责发生制核算。
二、分项管理制度：1、客户开户管理：1-1、对于新增客户，由销售代表填写“开户、授信申请表”并附上经过年检的营业执照（医院为医疗机构许可证）、药品经营许可证、税务登记证，经各级业务经理审核后交会计部，会计部就所提供的证照予以复审，合格后予以开户，相关信息录入档案。
1-2、新增客户原则上不授予信用额度，但业务部门认为该客户资信条件良好，可以赊销的，应在申请表上填写信用额度，经合格的法人或自然人担保，销售经理、销售副总裁、财务总监核决后方可授予信用额度。
2、客户档案管理：2-1、所有客户均应提供客户档案，包括：客户全称、简称、公司地址、发货地址、电话、传真、开户行、税号、帐号、法人。
2-2、客户更名时，须提供新旧公司同时盖公章的更名通知、新名称营业执照、药品经营许可证、税务登记证、股东构成，并出具由新公司承担原公司债务的申明。
2-3、客户更改其它档案时，必须提供书面通知。
2-4、客户的营业执照（或医疗机构许可证）、药品经营许可证、纳税登记证每年更新存档一次，时间要求与客户的年协议同步。
2-5、有关客户的所有档案信息、客户函证、对帐调节表、其他档案，全部由应收账款会计及时录入微机，档案文本整理完毕统一装订保管。
3、应收帐款信用额度管理：3-1、公司信用额度依据客户发货、回款、外欠、地域情况等采用一定的计算公式，按季度滚动核定，年度则对所有客户予以全面修订。
3-2、对追加信用额度的申请，由销售代表填写“开户、授信申请表”，并经各级经理、销售副总核准后交会计部，会计部将结合该客户的历史资料和核定额度予以对照，对超出核定信用额度的客户报财务总监核准。
3-3临时超信用额度或信用期限的发货，销售代表写签呈，经商业经理提呈，销售副总核准，财务总监签字后方可发货。
4、销售合同管理：4-1、销售合同由销售代表整本领用，一次最多2本，交旧领新，领用者对合同的使用负全责，缴销合同必须整本交回，作废合同需联次齐全，遗失合同需上级商业经理签字确认。
交回的合同必须为原件（红章）。
4-2、所有发货合同必须有供销双方盖章签字，合同内容必须填写齐全、清晰，不得涂改，销售人员不得替代客户签字、盖章，否则，合同一律退回。
4-3、销售代表发生变动时，其已领用合同要办理移交手续或退回，否则，给公司造成的经济损失由其直接主管经理负全责，并对责任人予以处罚。
4-5、对发货、开票或有其他特殊要求的，由业务人员在合同空白处醒目加注，否则视同一般原则处理。
4-6、合同存根交至会计部后，与计算机中已发货合同核对，对合同存根件与传真件不符并给公司造成损失的由销售代表负责。
检查后分办事处或分省装订存档备查。
5、销售发票管理：5-1、依据合同开具发票，发货后其发票联、抵扣联直接交给相关业务单位；有特殊要求寄往其他地址的需销售代表提出书面申请并保证发票安全。
5-2、销售代表将发票交与客户时要签收。
6、应收帐款帐务管理：6-1、涉及应收帐款的发票、到款、冲帐费用要求当日入帐。
发货、到款日报表、应收账款帐龄表等统计报表，每月二十号以前，每三天向相关人员发送一次（每月二十日后每天发送一次）。
6-2、每月三号之前，会计部将应收帐款帐龄分析表、预警分析表送交业务经理以供参考。
并要求销售代表每月对自己经管的应收帐款签字确认，对异常情况和已发现的入帐错误应及时反馈给应收帐款会计。
6-3、凡帐龄超过半年以上的欠款，由归管销售代表负担其相应利息（按贷款利率）的百分之八十，另外百分之二十上级经理、销售经理平均负担7、收货回执管理：7-1、从异地库发货的合同必须要有调拨单、客户回执。
7-2、从客户处直接调货给其他客户的必须有调入客户的收条。
7-3、从公司直接发货并由公司汽运送货的由储运部门负责收全回执，会计部签收整理保管。
7-4、所有客户回执必须反映品种、数量并加盖对方公章或业务章或仓储章，收货人签字并注明日期。
7-5、其他方式发货给客户的，以运输邮寄部门的运单为回执，由储运部门保管存档。
8、应收帐款函证管理：8-1、为了明确公司债权，会计部以每年6月末、12月末应收账款余额为基准，分两次向客户函证。
函证要求在发函基准日60天内回函，函证要求客户盖财务专用章，如往来帐在业务部门核算的可由业务部门盖章，但必须注明欠款构成。
函证在规定时间不能传回会计部或印章不合格的将停止发货（货款在此期间已结清的除外）。
8-2、医院的应收帐款，一季度发函证一次，予以债权确认，若不能在次季度30日内盖财务专用章或院公章确认的停止供货。
8-3、会计部在函证截至10日内依据回函情况整理汇总，上报财务总监，并以此确定需对帐的客户。
9、退货管理：9-1、客户提出退货时，销售代表必须提出书面退货申请，经销售经理批准后方可退货。
退货帐务处理流程见附表。
9-2、客户退货一律由仓储总库办理验收入库，并按退货管理流程转移原始凭整。
9-3、公司发至客户，客户未入库便直接退回的产品，应由储运部门接收，联系销售代表后进行相应处理。
9-4、退货入库后，会计部依据退货申请、内部退货转帐凭证等处理帐务，需要换货的由营销综合办负责按规定办理，业务员在事先未经任何领导书面同意，私自以任何方式换货，处于额度的罚款，造成损失的全额赔偿。
9-5、客户退货，经管销售人员要索取当地税务局出具的退税证明，并按税后退货总额的20%处罚。
若在退货30天内不能取得退税证明，税款全部由经管人员负担，半年内取回退税证明，销售人员签呈，销售经理核准后，财务部门将所扣税额返还。
9-6、凡属非质量原因退货的，按无税退货额的百分二十处罚，其中责任人负担罚款的百分之八十，主管经理、销售经理平均负担罚款的百分之二十。
10、调货管理：因故需从客户处调出公司产品的，必须事先写签呈报主管经理审批，在调出货物的同时，向客户索取原票或返销发票或经财务盖章确认的无税扣款证明，不能取得上述资料时，调出货物的税款由经管人员负担。
调出货物直接销售给另一客户时，经管业务员必须提供该客户收货回执和合同及时开票。
未经主管经理审批而私自做主调货，调货人员负全责，11、应收帐款对帐管理：11-1、销售人员对各自经管客户的应收帐款负全责。
负责与客户日常对账是经管销售人员的责任，对帐的流程和方法可参照“对帐流程及简要方法”。
出现差错及时反馈会计部。
11-2、会计部将依据半年一次的函证结合对方余额、盖章情况、回款迹象、历史情况、销售代表的反馈等综合情况确定需对帐的客户。
11-3、销售人员发生变动时，必须在主管经理的监交下，逐户确认应收帐款，办理接交手续。
如果不履行接交手续，随意接受应收帐款，所发生的一切损失（包括协助对帐差旅费）由接管人员和主管经理负责（各负担50%）。
11-4、上级经理对所管辖的销售人员的帐目有质疑，需会计部派人抽查对帐的，可书面申请，会计部视情况安排对帐。
11-5、会计部前往客户处对帐的，销售人员必须陪同，对帐结果需填写“对帐调节表”，对帐双方加盖财务专用章，如对方帐务全部在业务核算，可盖业务章或公章，但必须加以备注原因，陪同的销售人员、对帐会计签字，事后要上级经理、销售经理签字确认。
11-6、经对帐需要经管销售人员提供调整凭证的，必须在30天内交会计部，否则，先扣责任人款项进行平帐，再根据所提供资料调整。
已对过帐的会计期间的帐务不再重复对帐。
12、销售折扣管理：12-1、依据与客户的年度销售协议，会计部将及时计算出销售折扣，并在销售发票中扣除或季度后返还（可汇票、电汇、现金等须有客户收条）。
12-2、每季度给客户反馈应享受销售折扣、已票面扣减折扣、未在票面扣减的折扣等相关信息。
12-3、折扣的其他处理方法必须报销售副总、财务总监批准。
13、到款及其他费用：13-1、销售人员自客户处取得汇票后，应在十日之内邮回公司会计部，否则由销售人员负担超期部分的利息（按银行同期逾期贷款利率）。
13-2、销售人员应及时掌握客户破损及帐务处理情况，并向对方索要破损证明，破损证明应为对方仓储的退出单或红字入库单或拒付单，载明品种、数量、金额，并加盖财务专用章。
破损核销以一批发货为单位，不允许累计计算。
13-3、一次性破损金额（售价）达一千元以上的需退回公司处理。
破损货物退回公司的可以退货单代替破损证明作破损冲帐处理。
14、清欠与诉讼14-1、销售代表对自己管辖之内的客户欠款，认为以自己的能力已很难清回货款的，可书面申请（附件10）并经销售经理、销售副总同意交给专职的清欠人员清欠。
14-2、专职清欠仍无结果的情况下，应由清欠专员会同原销售人员和上级经理共同提出诉讼解决的请求（附件10），由销售副总视具体情况决定是否诉讼解决。
14-3、经清欠无结果，造成呆坏帐损失，由责任人负担呆坏帐金额的百分之二十。
15、权限以上业务处理的其他核决权限均参照每年公司的核决权限表。
16、本制度由公司会计部、销售部负责解释。
此处输入对应的公司或组织名字Enter The Corresponding Company Or Organization Name Here。