个人财务管理和现金规划.

1.个人财务记录的意义
• 精确、详细的记录可以帮助我们： • （1）保证日常事务顺利完成。如按时偿还按揭 贷款，按时偿付信用卡透支金额，及时缴纳各 种日常费用。 • （2）及时了解财务状况。如及时掌握日常收支 情况，日常消费是否超支，是否有冲动消费行 为，这样有利于控制财务，有效改变非理性的 消费行为，同时也方便随时进行财务决策。
使用资产
奢侈资产
1-2-2.家庭负债的分类——可分为 流动负债（1个月内）和长Fra Baidu bibliotek负债
家庭常见的 负债
住房抵 押贷款
汽车消 费贷款
保单质 信用卡 其他消 押贷款 贷款 费贷款
小思考：你 会考虑贷款 买车吗？ 小思考：家庭为什么 要负债？
财务资产的计价
变现的价值，一般扣除税费。 房子和汽车变现价值，扣除税费；其 他使用资产按重置成本或变现价值确 定价值。 按照除房子、汽车以外的其他使用财 产的价值确定方法计量。
小思考：你的消费模 式是“收大于支”吗？ 你离财务自由有多远？
2-2-1.个人家庭的收入来源
Ø 工作所得，包括工资薪金、奖金、福利、佣金、 劳务报酬、稿酬、养老金、失业保险所得等等； Ø 投资收益，包括现金分红、净资本收益、租金收 入、利息收入、其他投资收益； Ø 其他所得，如离婚赡养费和生活费、子女抚养费 等。 个人/家庭理财，必须要了解哪些是经常性的 收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。 同时也要清楚自己的专长，然后集中个人的主要 精力，投入更多的资本，挖掘丰硕的利润。
• 1.收入大于支出 当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资 得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会 获得财务自由。 • 2.收支相抵 假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于 投资效益，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达 到财务自由还需要很长时间。如果没有初始投资，那么这种消费 模式永远不可能达到财务自由。 • 3.支出大于收入 “月光族”就属于这种消费模式。由于消费支出一直大于工薪类 收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持 续下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家庭必将陷 入财务危机。投资收益不断下降，直到为零。
2-2-2.个人家庭的支出项目
Ø个人或家庭的日常开支一般分为经常性支出
• 在个人财务记录的基础上，需要编制 个人财务报表，从而进行下一步分析。 • 因为个人的财务活动主要是现金流动， 所以省略利润表，只编制资产负债表 和现金流量表。
1. 资产负债表
• 个人/家庭资产负债表反映的是某一时点 个人/家庭的财务状况，即这个时点个人/ 家庭拥有和控制的资产、负债和净资产。 • 净资产反映的是某个时点上个人/家庭拥 有的净财富。 • 资产、负债、净资产的关系如下： 净资产=资产-负债
小思考：我们 应该如何管住 自己的荷包？
• 保存好个人/家庭的财务记录 • 了解个人/家庭的财务状况 • 进行个人/家庭的财务分析 • 建立个人/家庭的预算系统 • 编制现金规划
任务四：进行个人财务管理
【学习目标】
◆ 做好个人财务记录 ◆ 学会编制个人财务报表 ◆ 正确分析个人财务状况 ◆ 学会编制并控制预算
使用资产的计价
奢侈资产的计价
负债的计价
按所欠金额的当前价值确定。
2.现金流量表
• 现金流量表是指概括个人一定时间内现金 收入和支出的财务报表，又称现金收支表。 通过现金流量表的编制可以监视资产的变 化，显示家庭目前的财务状况及揭示个人 或家庭生成现金的能力和时间分布。 • 通常情况下，个人现金流量表分为三栏： 现金流入（收入）、现金流出（支出）和 净现金流量（结余或超支）。
个人收入信息
个人消费信息
个人资金管理 信息
财务信息 收支情况、 资产负债状况、 社会保障信息、 风险管理信息、 遗产管理信息、 其他财务信息。
非财务信息 年龄、 社会地位、 投资偏好、 健康状况、 风险承受能力、 价值观等。
3.个人财务记录的保存
• （1）文本方式。即将各类文件资料以文本的方 式保存起来。例如，家庭中的一些重要证件、 文件等，可将它们分门别类的放在不同的文件 袋中，编制好文件清单，并妥善保管。 • （2）电子方式。电子方式保存具有如下优点： 方便检索、占用空间小、存储容量具大，并且 有先进的各种相关软件使用。但出于安全的考 虑，这类文件应以文本形式保存备份，并加强 信息安全管理。
1-1.资产负债表的格式
年 月 日 单位：元
资产
现金及活期存款 定期存款 股票 基金
金额
负债
信用卡贷款余额 消费贷款余额 汽车贷款余额 住房贷款余额
金额
房地产投资
汽车及家电 自用房地产 … 资产总计 (1) 净资产 (1)-(2)
其他
负债总计 (2)
财务资产
是能够带来收益的资产，例如银行存 款、国债、股票。财务资产是理财中 最重要的资产 。 是个人/家庭每天生活要使用的资产， 包括自用住宅、汽车、家具、家电、 衣物等等。它们不会产生收入。。 也是个人 / 家庭使用的，但不是家庭日 常生活必需的。这一类资产的界定取决 于这个家庭认为哪些资产是必需的。
• 做好个人理财的关键之一是收集个人财务 记录，即跟踪个人的财务活动，记录、存 储个人的相关信息，并组织、管理好这些 记录，以便随时获取信息。 • 个人的理财规划方案是否适合，很大程度 上取决于制定方案时是否对其财务信息以 及与理财规划有关的非财务信息有充分的 了解。
小思考：平时消费 中，你有索取发票 的习惯吗？
• （3）为日后的各种财务活动提供基础信息。
类别 个人基本信息
个人职业信息 个人资产信息
相关的文件 身份证、学历学位证、户口簿、结婚证、出生证明、社会 保险文件等
工作证、工作成果、工作奖励证书、劳动合同等 购房合同、房产证、契税完税证明、机动车登记证书、机 动车行驶证、车辆购置税完税证明、股东卡、银行卡、保 险单证等 工资单、收入证明、红利记录、利息计算单、债息入账单 等 信用卡对账单、收据、购物发票、保修卡、缴费发票、保 费支出等 个人财务报表、个人预算、养老计划信息、退休账户结算 单、遗嘱、财产公证书等