业务流程与风险控表

天津市吉杰肉制食品有限公司
销售部
销售定价业务流程与风险控制图+控制表 销售定价业务流程与风险控制图 控制表
1．销售定价业务流程与风险控制图
销售定价业务流程与风险控制 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 不相容责任部门 责任人的职责分工与审批权限划分 业务风险 总经理 财务部 销售部经理 销售员 相关部门 段
阶
开始
进行市场调研 如果未经市场调研即确定了目标价格，可 未通过 能导致企业制定的价格不合理或没有竞争 力，从而导致销售利润降低或销售量减少 审核 2 成本/价格分 1 拟定目标价格 提供信息 D1
确定目标价格
4 研究竞争对手 提供信息 销售定价
3 综合考虑 核算 定价因素 提供信息
确定顾客 心理价位 5 初步 审批 审核 定价
D2
确定 如果销售定价过程不规范，或销售价格不符合企业的相关规定，可能无法 满足客户和市场的需求或因销售定价未经适当的审核审批而导致大量产品 结束 滞销、企业资产损失以及资产运营效率低下 销售价格

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2．销售定价业务流程控制表
销售定价业务流程控制 控制事项 详细描述及说明 1．销售员在市场调研和研究了生产部、技术部等其他相关部门提供的信息基础上，依据 销售定价控制制度拟定销售目标价格 D1 阶 段 控 制 D2 4．销售员初步确定销售价格后，提交销售部经理和总经理审批 5．财务部对销售价格进行成本综合核算，提供月度综合分析。 相 关 规 范 应建 规范 销售管理制度 销售定价控制制度 2．经销售部经理审核后，综合采购、生产等信息进行分析，确定销售目标价格，交总经 理审核 3．销售员对企业竞争对手的销售定价进行研究，包括竞争对手品牌知名度、产品性能、 产品包装等相关因素
参照 《企业内部控制应用指引》 规范 《市场调研报告》 销售部、财务部、生产部、技术部 总经理、销售部经理、销售员
文件资料 责任部门 及责任人