采购与付款内控流程
采购内控流程
采购内控流程
采购内控流程包括以下几个步骤：
1. 制定采购计划：由采购部门会同生产部门、财务部门，根据下月物资的消耗情况并结合相关物资的实际库存制定采购计划，报生产总监、财务总监、总经理批准后执行。
2. 提出采购申请单：公司凡需要购买物品的均需要填写采购申请单，相关部门负责人签批后交给采购部门进行采购。
3. 审批：采购申请单首先由部门领导审核签字，生产总监在采购计划内审核批准，在采购申请单上签字，对大额的非经常性物资采购应当及时向总经理汇报。
对超出采购计划的采购申请报财务总监批准，如果超出年度计划，应当经公司总经理批准。
4. 确定供应商：采购部根据需求说明在供应商档案中选择成绩良好的供应商，通知其报价，或登报公告等方式公开征求供应商，采取竞标、邀标等方式确定供应商。
5. 确定采购价格：根据供应商报价和历史价格等信息，比较分析后确定采购价格。
6. 订立框架协议或采购合同：与选定的供应商签订框架协议或采购合同，明确
双方的权利义务、质量标准、价格、交货期等条款。
7. 管理供应过程：确保供应商按照约定的时间和质量标准交付货物，协调解决供应过程中出现的问题。
8. 验收：对收到的货物进行验收，核对数量、质量等是否符合合同要求。
9. 退货、付款、会计控制：对不合格的货物进行退货处理，按照合同约定支付货款，并进行相应的会计控制，确保财务数据的准确性和完整性。
以上是采购内控流程的大致步骤，具体操作可能因企业规模、业务类型等因素有所不同。
建议根据实际情况调整优化采购内控流程，提高企业的采购效率和效益。
采购与付款内控流程
采购与付款内控流程⽬标：加强公司采购与付款管理，规范采购与付款的作业程序范围：本程序适⽤于公司的采购与付款管理本程序与公司财务管理制度相衔接本程序与公司存货管理程序相衔接⼀、采购与付款内控流程——相关部门⼈员职责⼆、供应商筛选以及价格确定控制管理⽬标：确定合适的供应商，与符合要求的供应商建⽴关系；合理确定采购价格，降低采购成本关键控制点：建⽴供应商档案，与符合要求的供应商建⽴合作关系要求供应商提供成本核算明细表，由价格管理员对供应商报价的成本构成进⾏⽐较与核算采购价格需经总经理的批准，副本财务部留底备查注释：价格管理员应知晓公司原材料市场价格⽔平价格管理员建⽴采购价格信息库，记录历次采购的时间、价格，作为价格核算与价格谈判的依据价格管理员进⾏价格核算时，应详细分析供应商的各项成本构成，并在各供应商之间进⾏横向⽐较，充分评估供应商报价的合理性根据需要采购的物料种类，寻找供应商；现有供应商可以满⾜需求，不另寻新供应商?与供应商进⾏价格谈判过程，应由采购部经理、采购员、价格分析员共同参与，并形成相应得会谈记录与供应商谈判确定的价格，需由总经理批准；价格确定后，加⼊《协作价格表》三、新供应商开发控制管理⽬标：确保新开发供应商的供货能⼒及供货质量能满⾜公司⽣产需要关键控制点：收集供应商资料，采购部内部进⾏初步审核，确定是否有合作空间质量部重点对供应商质量等进⾏复审，并将相关检测部门报备样品检验合格，申请⼩批量试⽤；试⽤结果满⾜⽣产要求，将其添加⼊公司供应商档案?对第⼀批⼩批量物资进⾏全检，检验合格后⽅可进⼊合同签订流程注释：采⽤⽹络寻找、招标等形式⼴泛收集供应商资料，从中筛选⾄少3家备选供应商，?要求供应商提供的样品不少于⼀个批次的数量电器类配件需要申请备案对第⼀批⼩批量物资进⾏全检，形成《全检纪录》，交采购部归档不符合公司⽣产要求的样品应及时报废，其相关操作参照固定资产报废流程执⾏若所有备选供应商产品均满⾜公司⽣产需要，则报主管副总择优选取供应商，并将未选中供应商资料也添加⼊供应商档案建⽴供应商档案需提供以下资料采购部应保证供应商档案资料的真实、准确。
采购付款流管理制度
采购付款流管理制度一、制度目的为规范和管理公司的采购付款流程，加强对采购资金的使用和监督，防止财务风险，确保采购付款的及时、准确和合规性，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有与采购付款流程相关的部门和人员。
三、流程管理1. 采购申请：采购员根据公司需要提交采购申请，包括采购商品或服务的名称、数量、单价、供应商信息等必要内容，并经部门主管审批。
2. 采购合同签订：经过供应商评审后，采购员与供应商签订采购合同，明确付款方式、付款条件、交货时间等内容。
3. 采购验收：采购商品或服务到达后，采购员进行验收确认数量、质量和规格是否符合要求。
4. 付款申请：采购员向财务部门提交付款申请，附上采购合同、验收单等必要资料，并经部门主管审批。
5. 付款审批：财务部门接受付款申请后，进行付款审批，审核申请内容是否符合合同约定，付款金额是否正确。
6. 付款执行：经过付款审批后，财务部门将款项支付给供应商，同时记录相关数据及资料。
7. 付款跟踪：财务部门对每笔付款进行跟踪和记录，确保款项按时足额到账，征得第三方确认。
8. 付款结算：对供应商的付款进行结算，包括制作付款凭证、汇总付款数据等工作。
四、控制措施1. 采购额度限制：各部门对采购金额设定不同的额度限制，超过额度需经部门主管审批。
2. 合同规范：采购合同须清晰明确，包括商品或服务的规格、数量、价格、付款条件、交货时间等，以确保合同的有效性和合规性。
3. 付款审批流程：所有采购付款需经过严格的审批程序，确保申请内容的合理性和准确性。
4. 财务监控：财务部门对采购付款进行监控和核对，及时发现异常情况，不得越权支付。
5. 数据记录：建立完善的付款记录和档案，确保数据的真实性和完整性，方便查阅和审计。
六、违规处理1. 对违反本制度的行为进行责任追究，并根据程度给予相应的处罚，包括警告、扣发工资、停职、辞退等。
2. 对因违规行为造成的经济损失，责任人应承担相应的经济和法律责任。
采购与付款内控流程(精)
注释：
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供应商对生产无影响或影响较小，直接淘汰；若供应商对生产影响较大，则应在开发新供应商成功 后淘汰
终止合作后，供应商提出获取货款余额书面申请，应详细说明停止供货原因、产品型号和停止供货 时间 物流中心对供应商所供应产品进行仓库清查，出具《仓库清查报告》；品管部对客户索赔情况以及 生产因供方产品造成的损失进行整理，出具书面报告 采购部汇总相关资料，形成处置结果报主管副总审批 10
在限定时间内处理检验不合格的货物 物控部主管会同生产、技术、采购部等部门人员讨论品管部提出的意见，并决定处理方式：对有略 微瑕疵但不影响生产的物资予以让步接收，对不符合生产要求的物资予以退回；相关处理决定形成 书面报告，参与讨论人员签字确认
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负责退货事宜的采购部不能经手退货信息的记录
折让方案须经主管副总批准 供应商供货不合格信息及时反馈采购部，由采购部职员将相关信息记录在供应商档案中
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终止与供应商的合作应由采购部或供应商提出书面申请，并由采购部经理开具供应商取消资格建议 书，以报主管副总评审
应视供应商对生产影响程度，采取不同措施 淘汰供应商后通知相关部门 终止合作后，供应商申请获取货款余额应提出书面申请，由采购部协同仓库、质检等部门进行索赔 清查，出具书面报告，由供应商签字确认 对供应商的处理结果应报主管副总审批；审批通过后方可支付剩余货款 在供货过程中出现以下情况，应终止与供应商合作：1）重大质量问题给公司造成损失；2）出现问 题不整改或屡次不参加协调；3）经常不及时供货造成严重脱节；4）供应商主动提出终止合作
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品管部检验货物质量，并在收料通知单上签字
收料通知单在采购部存档，副本送交财务部留底备查 财务部收到发票，须将发票金额、单价与采购基本合同、订单核对无误并鉴定发票真伪后方可入账
案例分析_采购与付款业务循环内部控制
采购与付款循环业务环节案例分析B公司主要经营中小型机电类产品的生产和销售，目前主要采用手工会计系统。
通过对B公司内部控制的了解，记录了所了解的和购货与付款循环的内部控制程序，部分内容摘录如下：（1）对需要购买的已经列入材料清单基础上的由仓库负责填写请购单，对未列入存货清单基础上的由相关需求部门填写请购单。
每张请购单须由对该类采购支出预算负责的主管人员签字批准。
（2）采购部收到经批准的请购单后，由其职员E进行询价并确定供应商，再由其职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。
订购单一式四联，经被授权的采购人员签字后，分别送交供应商、负责验收的部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的应付凭单部门。
（3）采购人员F根据请购单向公司的长期供应商C公司发出订购单，采购人员F长年以来一直负责向C公司采购材料。
（4）根据仓库部门记录，C公司虽然经常出现交货不及时、数量不符等问题，但由于从C公司采购的材料的价格相对较低，因此财务部门指定C公司为B公司材料的主要供应商。
（5）验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收，完成验收后，将原材料交由仓库人员存入库房，并编制预先未连续编号的验收单交仓库人员签字确认。
验收单一式三联，其中两联分送应付凭单部门和仓库，一联留存验收部门。
（6）对于验收部门发现的存在质量问题的材料，B公司要求采购部门与C公司进行谈判并确定适当的折让金额，并授权财务经理审批折让金额，折让金额一经确定，财务部门即应编制贷项凭单，调整应收账款。
（7）应付凭单部门核对供应商发票、验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单。
在付款凭单经被授权人员批准后，应付凭单部门将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门，并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。
会计部门收到附供应商发票的付款凭单后即应及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿。
（8）应付凭单部门负责确定尚未付款凭单在到期日付款，并将留存的未付款凭单及其附件根据授权审批权限送交审批人审批。
采购内控流程
1．撤销请购事项时应由原请购部门立即通知采购部门停止采购,同时在请购单第1、2联加盖红色“撤销”的标记并注明撤销原因;
2．采购部门撤销请购时,注意办理以下事项;
1采购部门在原请购单加盖“撤销”章后,送回原请购部门;
2原“请购单”已送物料管理部门待办收料时,采购部门通知撤销,并由物料管理部门将原请购单退回原请购部门;
4请购单经使用部门负责人审核后,依请购核准权限报有关领导签字批准,并根据内部管理要求编号,送采购部门;
2．需用日期相同且属同一供应商提供的统购材料,请购部门应根据请购单附表,以一单多品方式,提出请购;
3．紧急请购时,由请购部门于请购单中注明原因,并加盖“紧急采购”章;
4．材料检验必须经过特定方式进行的,请购部门应于请购单上注明要求;
2采购员汇总、整理各部门采购预算后,编制采购总预算,由采购经理补充完善后,交财务部和预算管理委员会逐一核准,采购员调整、完善采购预算,上交董事长审批;
第4条 执行采购预算
1．将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门及人员;
2．对预算执行过程进行监控;
第5条 分析和调整采购预算差异
1．在预算执行过程中,采购部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据,即预算的实际执行结果与预算数进行比较,编制预决算分析报告;
2．采购预算及计划外采购项目均由财务部审核,董事长审批;
3．对不符合规定的采购申请,审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准;
第7条 采购
1．采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购;
2．采购员进行市场调查,进行比质、比价,拟定供应商名单,经采购经理审核并提出参考意见,交总经理最终确定合格供应商名单;
受控状态
内控制度-采购与付款管理制度流程
【最新资料，Word版，可自由编辑！】采购与付款管理制度1. 总则1.1.为了加强对单位采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——基本规范（试行）》和《企业内部控制具体规范——采购与付款》（征求意见稿）等法律法规，并结合本公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于蓝焰股份公司本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（简称各单位），参股子公司可参照执行。
2. 采购管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部门的相关职责（1）负责对付款计划的审批；（2）负责对供应分公司以及各矿财务部门的采购资金结算监督检查。
2.2.股份公司财务部计划部门（以下简称“计划部门”）相关职责（1）负责设备、配件的需求计划的汇总、审核，并编制采购计划。
2.3.股份公司秘书处下属法律工作室（以下简称“法律部门”）的相关职责（1）负责对采购合同的审核；（2）负责对采购过程中的法律纠纷进行处理。
2.4.股份公司设备租赁部相关职责（1）负责各单位设备、配件需求计划的汇总、审核和上报；（2）负责按照审批后的设备、配件采购计划实施对设备、配件采购工作；（3）负责设备、配件进货检验和不合格品的处置；（4）负责对设备、配件采购的合格供方评价和管理。
2.5.供应分公司采购部门的相关职责（1）负责材料采购计划的汇总、编制和审批后的实施；（2）负责材料的进货检验以及采购材料不合格品的处置；（3）负责保证发生灾害事故时抢险救灾物资的提供；（4）负责对材料采购的合格供方评价和管理。
2.6.供应分公司财务部门的相关职责（1）负责编制供应分公司会计资料，并上报股份公司财务部门；（2）进行材料成本分析，并上报股份公司财务部门；（3）负责付款计划的编制；（4）按照审批的付款计划办理货款结算。
2.7.供应分公司监控室的相关职责（1）审查和确认材料采购的价格和质量；（2）对招投标采购进行跟踪和监督；（3）对供货厂商的调查论证卡、供需合同、货款承付等工作进行审核和监督。
采购与付款内控流程
采购与付款内控流程
采购与付款内控流程是一种针对企业的采购和付款活动进行监控和管理的流程。
它的目的是确保采购和付款活动的合规性、透明性和有效性，防止欺诈、浪费和错误发生。
以下是典型的采购与付款内控流程：
1. 采购申请：员工需要进行采购时，必须填写采购申请表，并提交给相关部门或采购团队进行审批。
2. 供应商审核：采购团队会对潜在供应商进行审核和评估，包括供应商的信誉、财务状况、产品质量等方面的考察。
3. 采购订单与合同：经过审核的供应商将会与企业签订采购合同，并生成采购订单。
4. 采购执行：根据采购订单，供应商提供商品或服务，并将其交付给企业。
5. 收货与检验：企业收到供应商提供的商品或服务后，需要对其进行检验以确认是否符合合同要求。
6. 发票确认：供应商根据交付的商品或服务提供发票，并将其发送给企业财务部门进行确认。
7. 付款申请：企业的财务部门根据采购合同和发票，填写付款申请，并提交给专责人员进行核对和审批。
8. 付款执行：经过核对和审批的付款申请，企业财务部门会按照约定的付款方式向供应商进行付款。
9. 付款核对：企业财务部门对付款后的相关记录进行核对，确保付款的准确性和完整性。
10. 付款审核：对付款记录进行审计和审核，以确保付款过程的合规性和透明度。
11. 付款登记：完成付款流程后，企业财务部门需要将相关付款记录进行登记和归档，以备将来的审计和查询。
这些流程中的每个环节都需要有明确的责任人和授权程序，并配备适当的内部控制措施，如审核、审批、核对等来确保流程的顺利进行和风险的控制。
采购与付款控制课件.ppt
《企业内部控制具体规范—采购与付款》
采购与付款内部控制具体规范共五章，二十条。
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案例一
A公司的材料采购需经授权批准后方可进行。采购部根据经批准 的请购单发出订货单。货物运达后，验收部门根据订货单的要求 验收货物，并编制一式多联的验收单，验收单未作连续编号。仓 库根据验收单验收货物，在验收单上签字后，将货物移入仓库加 以保管。采购部门根据验收单编制付款凭单，月末把验收单一联 和付款凭单交会计部作记账用。会计部审核付款凭单后，支付采 购款项。该公司授权会计部的经理保管和签署支票，经理将其授 权给会计人员李四负责，并由李四保管支票印章。李四根据已经 过审核批准的付款凭单，确定支票受款人名称金额等与凭单内容 一致后签署支票，李四签署支票后未对付款凭单作任何处理。
要求。
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案例二
以下是某企业采购与付款内部控制制度的部分措施， 请分析以下措施有何不妥之处：
为简化程序，请购单只需由采购部门审批即可。 小额的采购业务可以提出口头请购申请，采购部门负
责人口头审批同意。
采购的存货必须要经过仓库管理人员验收，并出具验 收入库单，一般的物品可交由请购部门直接使用，无 需验收。
人简化审批手续，必须在及后的发票上签字确认。
采购的存货必须要经过仓库管理人员验收，并出具验收 入库单；日常使用的一般的物品可交由请购部门自己验 收后直接使用。
对于单笔金额在100万元以上的采购业务应由需求部门提 出申请，经领导集体审批后由行政部牵头采购部具体负 责采购，财务部办理付款；对于单笔金额在1000元以下 的采购业务，由需求部门直接办理采购和付款业务。
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采购与付款的主要业务程序和关键控制点
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第四节 采购与付款内部控制的监督检查
采购付款流程规章制度范本
采购付款流程规章制度范本第一章总则第一条为规范企业的采购付款流程，明确责权利，加强内部控制，提高工作效率，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于企业内部所有采购付款活动，具体包括但不限于采购审批、付款操作、发票管理等。
第三条财务部门为本规章制度的主要执行主体，其他相关部门需积极配合财务部门的工作。
第四条企业员工在执行采购付款活动时，应严格遵守本规章制度，未遵守规定造成的损失由责任人承担。
第五条相关部门在执行采购付款工作时，应当密切配合，及时沟通，确保采购付款流程的顺利进行。
第二章采购审批流程第六条采购需求的提出（一）采购申请人应根据实际需求，填写《采购申请单》，明确物品名称、数量、规格、要求交付时间等信息。
（二）采购申请单需加盖部门负责人签字，方可提交至采购部门。
第七条采购部门审核（一）采购部门收到采购申请单后，应核对相关信息，并进行审批。
（二）采购部门需在规定时间内完成审核，并将审核结果反馈给申请人。
第八条采购计划编制（一）采购部门根据审核结果，制定采购计划，包括采购物品清单、采购方式、预算金额等。
（二）采购计划需经过部门负责人批准后方可执行。
第九条采购商务谈判（一）采购员根据采购计划，与供应商进行商务谈判，达成采购合同。
（二）采购员应及时将商务谈判结果上报给采购部门，并提交采购合同。
第十条采购合同审批（一）采购部门收到采购合同后，应进行合同审批，确保合同内容与采购计划一致。
（二）采购合同需经过部门负责人批准后方可签订。
第三章付款流程第十一条付款申请提交（一）采购员收到供应商的货物或服务后，应填写《付款申请单》，并附上相关证明材料。
（二）付款申请单需加盖部门负责人签字，方可提交至财务部门。
第十二条付款审核（一）财务部门收到付款申请单后，应核对相关信息，并进行审核。
（二）审核通过后，财务部门将付款申请单送至审批人处审批。
第十三条付款审批（一）审批人应在规定时间内审批付款申请单，如有异议应及时与财务部门沟通。
(完整版)公司采购工作流程及制度
(完整版)公司采购工作流程及制度1. 背景有效的采购工作流程和制度对于公司的运营和发展至关重要。
它们不仅能提高采购流程的效率和透明度，还能降低成本、减少风险，确保公司的可持续发展。
因此，为确保采购工作的规范性和有效性，制定并执行一套完整的采购流程和制度非常必要。
2. 采购工作流程为了确保采购过程的顺利进行，公司制定了如下采购工作流程：1. 需求确认：采购部门收到部门间对物品、服务等需求的需求申请，采购部门负责确认需求的合理性和真实性，并与需求发起部门充分沟通，确保了解需求的具体细节和要求。
2. 资源寻找与选定：采购部门根据需求，通过市场调查、询价、招标等方式寻找供应商，并进行综合评估与比较，确保选择最适合的供应商。
3. 预算编制与审批：采购部门根据实际情况，编制采购预算，并提交给相关部门领导审批。
4. 合同签订：采购部门与供应商进行谈判，达成一致后签订正式合同，并确保合同条款清晰明确，保护公司利益。
5. 交付与验收：采购部门和相关部门协调，确保物品或服务按时交付，并进行验收，确保质量符合公司要求。
6. 结算与付款：采购部门核对供应商提供的、产品清单等信息，确保准确无误后进行结算和付款。
7. 记录与归档：采购部门要做好对采购过程的记录，包括采购文件、合同、结算单等，并保持良好的归档，以备将来查询和审计。
3. 采购制度为了确保采购工作的规范性，公司制定了如下采购制度：1. 采购流程管理：公司明确规定采购流程的各个环节，具体包括需求确认、资源寻找与选定、预算编制与审批、合同签订、交付与验收、结算与付款、记录与归档等。
2. 供应商管理：公司建立了供应商评估和管理体系，对供应商进行评价和分类，并定期进行供应商的绩效评估和供应商关系的管理。
3. 采购预算管理：公司要求各个部门提前制定采购预算，并经过层层审批后予以执行。
4. 内控和审计：公司强调内控和审计的重要性，要求采购部门和相关部门遵守公司的内控规定，并定期进行采购业务的审计。
采购内控管理制度
采购内控管理制度采购内控管理制度是为了保障企业采购活动的合法性、规范性和风险控制而制定的一套制度和流程。
它的目的是确保企业的采购过程符合相关法律法规和内部规章制度，提高采购效率，防范采购风险，降低企业损失。
下面是一份关于采购内控管理制度的示例，供参考。
一、制度目的与适用范围（一）制度目的：为规范和管理企业采购活动，保护企业财产安全，提高采购效率，防范采购风险，确保采购过程的公正、合法和透明。
（二）适用范围：适用于企业全部采购活动。
二、采购流程管理（一）采购需求确认：各部门根据实际需求提出采购申请，并填写采购需求确认表。
（二）供应商评估：采购部门对潜在供应商进行评估，根据其信誉、资质、价格和交货能力等方面进行综合考虑并记录评估结果。
（三）采购方案制定：采购部门根据采购需求确认和供应商评估结果制定采购方案，包括采购数量、价格、交货期等。
（四）采购合同签订：采购部门与供应商进行合同谈判，签订采购合同，并保留合同副本。
（五）采购执行：采购部门根据采购合同要求进行采购执行，并填写采购执行记录。
（六）验收与质量管理：采购部门对采购的货物进行验收，确保质量合格，并填写验收记录。
（七）付款审批与支付：财务部门根据采购执行记录和验收记录进行付款审批，并按时支付供应商。
（八）采购档案管理：各部门对采购相关文件进行归档，保存备查。
三、内部控制措施（一）采购需求审批：各部门提出的采购需求需要经过上级主管部门审批，确保采购需求合理合法。
（二）采购合同审批：采购合同需要经过法务部门或者审计部门审批，确保合同的合规性。
（三）合规性审查：采购部门对供应商资质、合同条款等进行合规性审查，防止合同纠纷和法律风险。
（四）供应商管理：建立供应商管理数据库，定期对供应商进行评估和管理，确保供应商的合规性和稳定性。
（五）风险防控：建立风险预警机制，对重要采购项目进行风险评估，并采取相应的风险控制措施。
（六）采购数据分析：采购部门定期对采购数据进行分析，发现问题及时进行整改和提升，提高采购效率和效益。
采购与付款内控管理制度
采购与付款内控管理制度采购与付款内控制度第1章总则第1条为加强公司对采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据国家有关法律法规，制定本制度。
第2条本制度所指的采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货、登记应付账款和支付货款等业务。
第3条本制度适用于公司以及各成员单位。
第4条单位负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实施负责，主管采购业务的负责人和财务负责人对采购与付款业务的真实性、合法性负责。
第2章岗位分工与授权批准第5条公司应当建立采购与付款业务的岗位责任制、明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。
采购与付款业务不相容岗位至少包括：1、请购与审批；2、询价与确定供应商；3、采购合同的订立与审计；4、采购与验收；5、采购、验收与相关会计记录；6、付款审批与付款执行。
不得由同一部门或小我管理采购与付款业务的全进程。
严禁未经授权的机构或人员管理采购与付款业务。
第6条公司的物流部是负责采购和付款的直接责任单位，其他部门和小我管理采购和付款业务时，必须经采购部经理批准，并执行本制度规定的执行程序和办法。
第7条公司应当配备及格的人员管理采购与付款业务。
管理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。
第8条公司的物流部门应树立内部的职责分工权限，确保采购与审批人员分开，采购与货物验收或保管员分开。
第9条公司应根据具体情况对办理采购与付款业务人员进行岗位轮换。
第10条采购部门除对采购及付款的真实性和合法性负责外，还应对公司的存货的安全性和计量的准确性负责。
第11条物流部门要保证对已采购的生产材料及低值易耗品的价值计量准确，以便于成本核算的准确性。
第12条公司物流部门在办理采购业务时应按如下程序执行：根据生产部门下达的采购计划做采购准备，对采购计划进行审核，然后进行询价、比价，由质量管理部审核、主管副总审批后确定供应商，签订合同，采购、办理验收入库，登记账簿、支付采购货款。
采购付款业务流程管理制度
采购付款业务流程管理制度第一章总则第一条为规范公司采购付款业务流程，加强财务风险管理，提高财务管理效率，根据公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有采购付款业务流程管理工作。
第三条公司采购付款业务流程管理应遵循“合规、便捷、高效”的原则，确保资金安全，规范业务操作。
第四条公司各部门应严格执行本制度，确保采购付款业务流程合规、有序、高效进行。
第五条公司财务部门负责制定和修订采购付款业务流程管理制度。
各部门应积极配合，落实本制度。
第六条公司财务部门应定期对采购付款业务流程管理制度进行检查，并及时修订完善。
第七条公司财务部门应加强员工培训，提高员工业务素质和专业技能，确保业务流程管理规范有序进行。
第八条公司财务部门应建立健全内控体系，加强对采购付款业务流程的监督和检查，发现问题及时纠正。
第二章采购付款业务流程管理制度第九条财务审批权限1. 财务部门设置财务审批权限，明确各级别审批人员权限范围。
2. 财务审批权限需经公司领导层批准，纳入公司内控体系。
第十条采购付款申请1. 各部门需按照公司采购管理制度流程，提出采购需求，并经相关负责人审批。
2. 各部门应填写采购付款申请单，包括供应商名称、付款金额、付款方式等信息，并在申请单上盖章。
第十一条采购付款审批1. 财务部门应对采购付款申请进行审核，确保申请的完整性和准确性。
2. 财务部门按照审批权限对采购付款申请进行审批。
第十二条付款操作1. 验收部门应及时对采购的物品或服务进行验收，确认无误后，通知财务部门进行付款操作。
2. 财务部门在审批后，按照付款方式进行付款操作，确保资金的安全和及时到账。
第十三条采购付款记录1. 财务部门应建立完整的采购付款记录，包括供应商信息、付款金额、付款日期等内容，并做好备份。
2. 各部门应确保采购付款记录的真实性和完整性，做到记账清晰明确。
第十四条采购付款报销1. 部门应及时报销采购费用，并提供相应的费用凭证。
2. 财务部门对采购费用进行审核和报销操作，确保费用的合规和及时报销。
餐饮采购与付款内控制度
餐饮采购与付款内控制度1. 引言餐饮采购与付款内控制度是企业内部管理制度的一个重要部分，是保障企业资产安全、避免财务风险的关键措施。
本制度的编制旨在规范餐饮采购和付款流程，确保采购和付款工作的规范化、有序化和可控性。
2. 采购管理2.1 采购流程餐饮采购流程应遵循“需求申请、询价比价、采购合同、采购验收”等流程。
其中，需求申请应明确产品名称、数量、规格、单位、需求日期、供应商、联系方式等信息，并由相关部门负责人签字确认。
采购合同应明确产品名称、数量、规格、单位、交货地点、交货时间、价格、质量要求等内容，并由供应商和企业财务部门共同签字确认。
2.2 采购审批采购申请经由部门负责人初审，其后由采购部门人员审核、经理审批，最后由总经理审批。
采购部门人员需对供应商进行调查和评估，保证供应商的资质和信誉评价符合企业要求。
2.3 采购文件归档已完成采购的各种资料，包括采购申请单、调查报告、询价单、报价单、合同、供货商的营业执照及对账单等均须归档保管，以备日后审查和查证。
3. 付款管理3.1 付款审批付款申请单经申请人和部门负责人签字后，由企业财务部门进行审核，经理审批，最后由总经理签字确认付款。
为避免误付和多付，财务部门需对供应商的供货资料、报价、合同资料进行核对。
3.2 付款方式付款方式主要包括银行转账、支票、现金等方式，但应注意保护企业的银行账户安全，防止越权操作和财务失窃风险。
4. 监督管理4.1 内部审计企业需定期对自身采购与财务管理进行内部审计，以验证是否完全按照制度规定执行，是否存在漏洞与风险，如存在问题，需立即进行整改。
4.2 外部审计外部审计是企业管理的一种重要手段，可以有效的发现企业内部管理存在的弱点，并给予改进方案，从而提高企业内部控制效果。
企业应聘请第三方机构进行审计，并重视审计结果，及时整改问题。
5. 总结餐饮采购与付款内控制度的建立和落实，是企业维护自身合法权益的重要措施，具有重要的现实意义和理论价值。
采购与付款内部控制
采购与付款内部控制一、采购与付款内部控制：你想不想让企业更稳健？你有没有想过，一个公司在采购、付款过程中，咋能避免那些尴尬、甚至丢人的事情发生？比方说，账目乱七八糟，货物买错了，或者账单一笔糊涂账，最后竟然成了“人财两空”。
这就得说到“采购与付款内部控制”了，简单说，就是如何在采购和付款这两个环节，做到事事有章法，步步有保障。
你可能会想，这些事情我知道，听起来很简单，谁不会啊？但是真正执行起来，才会发现，问题可不小。
甚至就像一场隐形的战斗，打得你头昏脑胀，最后还得看谁能控制住局面。
采购和付款的过程看起来是两个单独的环节，但其实它们是紧密相连的。
采购了，不付款，那货物怎么到手？付款了，不采购，那又怎么会有钱花？这就要求企业在这两者之间做到无缝对接，哪怕是一个小小的疏忽，都可能带来大麻烦。
这里的内部控制，就像是一道安全门，能把那些潜在的风险都挡在门外。
你知道吗，有很多公司就是因为没有做好这方面的控制，结果把钱花了，货没收到，甚至还得赔钱。
简直就是“买家没买到货，卖家倒亏了钱”，这事儿谁也不想遇到。
二、采购环节的控制：眼睛要放亮，手得稳我们先聊聊采购这个环节。
你看，现在的公司买东西都讲究“线上线下”结合。
好多人觉得，采购就像逛街一样，想买啥就买啥。
但实际上，采购这个活儿可不能乱来。
要知道，如果公司一个不小心，采购部门盯错了方向，轻则损失几万块，重则可能拖垮整个公司。
内部控制就是在这里派上大用场的。
采购部门需要事先把采购计划列好，明确每一笔采购的目的、预算、数量，哪怕是买个笔记本，都要有条有理。
有些采购人员可能会想：“搞这么复杂干啥？买个笔记本而已。
”可问题就在这里，如果你不提前计划，不把每个环节想清楚，最后可能就会搞得一团糟。
内控的作用，不就是要防止这种事的发生吗？然后呀，审批环节非常重要。
现在很多公司都有一套严格的审批流程，你要是想采购个什么东西，得经过层层审批，先是上级主管签字，再到财务审核，最后才是付款。
采购付款财务制度
采购付款财务制度一、制度目的为了规范公司的采购付款流程，加强财务管理和风险控制，保证公司的资金流动合规、有效、安全，特制定本制度。
二、制度适用范围本制度适用于公司内所有部门的采购付款活动。
三、制度执行主体1. 财务部门：负责制定采购付款相关流程和规定，监督并核实付款流程的合规性和准确性。
2. 采购部门：负责采购活动的组织和执行，提供相关采购文件和凭证。
3. 部门经理：负责部门内的采购活动的审核和审批。
4. 付款单位：负责执行付款操作，确保付款准确、合规。
五、采购付款流程1. 申请付款：采购部门向财务部门提交付款申请，包括采购凭证、发票等相关文件。
2. 资金审批：财务部门接收付款申请后，进行资金审批，确保公司有足够的资金支付采购款项。
3. 部门审核：部门经理对付款申请进行审核，确认采购活动合规且符合公司政策。
4. 付款执行：财务部门根据资金审批、部门审核的结果进行付款操作，将款项支付给供应商。
5. 记账核对：财务部门根据付款信息进行记账核对，确保付款信息准确无误。
6. 付款记录：财务部门将付款操作记录在付款台账中，建立完整的付款记录。
六、支付方式1. 银行转账：优先选择银行转账方式支付采购款项，确保资金安全和准确到账。
2. 支票支付：在无法使用银行转账的情况下，采用支票支付方式，注意保存好支票凭证。
3. 现金支付：尽量避免使用现金支付方式，仅适用于特殊情况，需要经财务部门同意。
七、风险控制1. 严格的制度执行：各部门必须严格按照本制度执行采购付款流程，不得私自改变流程和规定。
2. 资金安全保障：财务部门需建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和合规。
3. 信息保密：所有与付款相关的信息必须保密，不得外泄。
4. 报销限额：对于较大金额的采购付款，需经过严格审批，确保合理性和合规性。
八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，根据情节轻重，公司将采取相应的处罚措施，包括警告、停职、解聘等。
2. 违规行为造成公司经济损失的，责任人应当承担相应的赔偿责任。
梳理内控机制、流程
梳理内控机制、流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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采购与付款内控管理制度
采购与付款内控管理制度目录1.0 目的 (1)2.0 范围 (1)3.0 参考文件 (1)4.0 定义 (1)5.0 职责权限 (1)6.0 流程图 (1)7.0 程序 (1)8.0 记录 (6)9.0 附件 (6)1.0 目的为了加强对公司采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，降低采购成本，根据国家有关法律法规，制定本制度。
2.0 范围本规范适用于公司及所属子公司采购与付款的内部管理。
3.0 参考文件4.0 定义5.0 职责权限单位负责人对本单位的采购与付款业务的真实性、合法性负责。
采购业务要按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。
为实现采购与付款业务内部会计控制目标，各子公司要建立以请购单、合同、验收单、入库单等结算凭证为载体的业务记录控制系统。
6.0 流程图略7.0 程序编制采购预算：采购业务从预算开始，包括需求计划和采购计划。
需求部门需根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。
建立采购申请制度：采购业务要归口管理，需求及相关部门参与，涉及专业的事项由需求部门主导，采购部门全程参与。
采购由需求部门提出申请，采购部门对需求部门提出的采购需求进行审核，对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。
具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重点关注采购申请内容是否准确、完整，是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。
对不符合规定的采购申请，应要求请购部门调整请购内容或拒绝批准。
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目标：加强公司采购与付款管理，规范采购与付款的作业程序范围：•本程序适用于公司的采购与付款管理•本程序与公司财务管理制度相衔接•本程序与公司存货管理程序相衔接一、采购与付款内控流程——相关部门人员职责二、供应商筛选以及价格确定控制管理目标：确定合适的供应商，与符合要求的供应商建立关系；合理确定采购价格，降低采购成本关键控制点：•建立供应商档案，与符合要求的供应商建立合作关系•要求供应商提供成本核算明细表，由价格管理员对供应商报价的成本构成进行比较与核算•采购价格需经总经理的批准，副本财务部留底备查注释：•价格管理员应知晓公司原材料市场价格水平•价格管理员建立采购价格信息库，记录历次采购的时间、价格，作为价格核算与价格谈判的依据•价格管理员进行价格核算时，应详细分析供应商的各项成本构成，并在各供应商之间进行横向比较，充分评估供应商报价的合理性•根据需要采购的物料种类，寻找供应商；现有供应商可以满足需求，不另寻新供应商•与供应商进行价格谈判过程，应由采购部经理、采购员、价格分析员共同参与，并形成相应得会谈记录•与供应商谈判确定的价格，需由总经理批准；价格确定后，加入《协作价格表》三、新供应商开发控制管理目标：确保新开发供应商的供货能力及供货质量能满足公司生产需要关键控制点：•收集供应商资料，采购部内部进行初步审核，确定是否有合作空间•质量部重点对供应商质量等进行复审，并将相关检测部门报备•样品检验合格，申请小批量试用；试用结果满足生产要求，将其添加入公司供应商档案•对第一批小批量物资进行全检，检验合格后方可进入合同签订流程注释：•采用网络寻找、招标等形式广泛收集供应商资料，从中筛选至少3家备选供应商，•要求供应商提供的样品不少于一个批次的数量•电器类配件需要申请备案•对第一批小批量物资进行全检，形成《全检纪录》，交采购部归档•不符合公司生产要求的样品应及时报废，其相关操作参照固定资产报废流程执行•若所有备选供应商产品均满足公司生产需要，则报主管副总择优选取供应商，并将未选中供应商资料也添加入供应商档案•建立供应商档案需提供以下资料采购部应保证供应商档案资料的真实、准确。
需提供以下资料：1、开票公司名称营业执照副本复印件；2、组织机构代码副本复印件；3、国税证副本复印件；4、一般纳税人需提供国税证盖章页复印件5、地税证副本复印件6、收款人姓名或收款公司名称、账号、收款银行7、以上文件必须（并加盖公章）三、停止与供应商合作流程管理目标：对不合格供应商予以淘汰，确保生产关键控制点：•终止与供应商的合作应由采购部或供应商提出书面申请，并由采购部经理开具供应商取消资格建议书，以报主管副总评审•应视供应商对生产影响程度，采取不同措施•淘汰供应商后通知相关部门•终止合作后，供应商申请获取货款余额应提出书面申请，由采购部协同仓库、质检等部门进行索赔清查，出具书面报告，由供应商签字确认•对供应商的处理结果应报主管副总审批；审批通过后方可支付剩余货款注释：•在供货过程中出现以下情况，应终止与供应商合作：1）重大质量问题给公司造成损失；2）出现问题不整改或屡次不参加协调；3）经常不及时供货造成严重脱节；4）供应商主动提出终止合作•供应商对生产无影响或影响较小，直接淘汰；若供应商对生产影响较大，则应在开发新供应商成功后淘汰•终止合作后，供应商提出获取货款余额书面申请，应详细说明停止供货原因、产品型号和停止供货时间•物流中心对供应商所供应产品进行仓库清查，出具《仓库清查报告》；品管部对客户索赔情况以及生产因供方产品造成的损失进行整理，出具书面报告•采购部汇总相关资料，形成处置结果报主管副总审批•通知财务部按基本合作合同进行金额付款四、采购合同签订与复核的控制管理目标：所有的经济行为都有合同保护；合同符合国家法律法规；合同内容足够详细，保护企业利益。
关键控制点：•公司建立一套规范的订立合同机制，并书面确定；采购基本合同必须根据公司订立的机制来订立•采购基本合同须经采购部经理和主管副总审批，合同条款的修改也须经他们的审批•合同的签订权限由管理层决定•采购基本合同连续标号，副本递交财务部备案•合同的修改都有相应的依据，所有需求的变化都体现在合同的修改中。
注释：•采购员同供应商商讨合同条款；合同若需修改，也由采购员出面商讨修改事宜•公司主要原材料采购基本合同由主管副总与供应商签订合同，其他采购合同由采购部经理签订；•合同内容包括采购的品种、规格、价格、数量、合同总价、付款方式、付款比例、合同有效期等•采购基本合同的修改须经采购部经理和主管副总审批•每月末，采购部将本月订立的合同连续编号，编制合同明细表•采购基本合同副本送交财务部备案•及时将供应商资料移交采购部，以便进行采购操作五、采购程序的控制管理目标：公司管理层对采购流程的遵守程度保持监控；原材料采购满足公司的生产需求；发出的订单真实完整，采购的记录真实完整关键控制点：•采购订单由公司统一管理，连续编号并连续使用•只有被批准的采购计划才能填列订单•订单发出前需经适当复核，确保各项条款的准确性•订单复核后应根据金额权限由责任人签章以明确责任；订单经责任人签章后方能生效•采购员及时将批准后订单送交供应商签章确认•技术部门，建立编码（如技术研发用产品(KF......)、工具、劳务用品可用(LS....)注释：•采购员填列的订单需要包括采购的品种、规格、数量、价格、总金额、交货方式、交货日期、付款方式等•根据生产部的规定,采购订单由生产部进行适当的审核•收到供应商签章的订单后，采购部及时了解和跟踪供应商发货情况，确保生产•收到供应商签章的订单后，采购部应妥善保管，以便与实际运抵货物核对•计划外的采购指令，需要申请人填写请购单交至采购部，经副总经理签字后。
确认采购，物控部拟定计划,采购下订单。
六、收料通知单及发票的控制填写报销单管理目标：货品入库的记录准确反应真实情况；各相关部门对收货情况充分了解以便沟通；收货数量准确无误；入库的货物质量达到企业要求；入库的货物都有发票，并且发票是真实的；入库时必须清晰填写规格型号（送货单必须有品名、规格型号、数量、单位）关键控制点：•要求供应商随货附送货单，采购部将收货数量与订单及送货单核对，若有差异，由送货方签字确认•采购部根据实收货物数量填制收料通知单，经手人签字•收料通知单连续编号，连续使用•品管部检验货物质量，并在收料通知单上签字•收料通知单在采购部存档，ERP系统中制进仓单（必须清晰填写规格型号）•采购部填写报销单时，提供入库单连同发票、若为计划外请购单一起转移至财务部，财务部收到发票，须将发票金额、单价与采购基本合同、订单核对无误并鉴定发票真伪后方可入账注释：. 根据实际情况,可用一式多联的报检单中的一联代替收料通知单•及时处理收到的货物，采购部清点货物数量，品管部检验货物质量，并将结果记录在收料通知单上•实际收货数量与订单或对方送货单有所差异，应由送货方签字确认；若差异巨大，应及时与供应商取得联系•对质检不合格货物，品管部门提出退货或折让意见•七、退货控制管理目标：退货符合公司的规章制度；保证退货后货款顺利收回，避免公司的现金流失；保证退货程序高效，避免影响生产经营。
关键控制点：•品管部对验收不合格货物开出不合格单据并签章，提出退货或折让意见；不合格单据需连续编号•在限定时间内处理检验不合格的货物•物控部主管会同生产、技术、采购部等部门人员讨论品管部提出的意见，并决定处理方式：对有略微瑕疵但不影响生产的物资予以让步接收，对不符合生产要求的物资予以退回；相关处理决定形成书面报告，参与讨论人员签字确认•负责退货事宜的采购部不能经手退货信息的记录•折让方案须经主管副总批准•供应商供货不合格信息及时反馈采购部，由采购部职员将相关信息记录在供应商档案中注释：•品管部全面检验货物，在不合格单据上列明时间、所有不合格原因，并签字确认•若未能在货物到达时检验出是否合格，则应做到确认保质期，在保质期内检验出是否合乎公司标准•检验不合格货物在10天内处理•采购部将检验不合格结果通知供应商，责其整改；若同一原因出现多次，停止与该供应商合作•采购部需与财务部联系看退回货物的货款是否已付，如已付，尽快催回货款•采购部应与仓库商讨退货的方式和渠道八、应付款入账的控制管理目标：入账符合公司的规章制度；保证入账记录的准确；保证入账记录的安全性，避免篡改记录给公司造成损失；计划应付账款付款，避免超出付款信用期，给企业以后购货造成不利影响。
关键控制点：•根据齐全合格的收货凭证及其他有效的附件：订单、合同、进仓单、运输凭证等进行账务处理•核对发票、进仓单、合同、货运凭证等的一致性，复核后签章进行账务处理•应付帐款在入账前有一独立第三人复核，复核后签章•收到原始凭证要及时处理，当日收到当日处理•收到供应商的对账单，及时对账，发现不一致，立即调查并作相应处理•独立第三人复核的准确性•严格不能使用手工进仓单入账注释：•应付账款会计根据采购员交来的发票，核对发票与合同、订单、收料通知单的品种、数量、价格。
依照运输凭证、发票、收料通知单等准确入账•若发票上列示的与收货单上列示的不一致，与采购员联系，视具体情况处理应付帐款主管复核该业务的记帐，复核后签章•独立第三人复核，控制公司在合理信用期内合理占用资金•将批准后的应付账款分析表和应付款清单交其他相关部门（如采购部）。