采购内控流程
采购内控流程
采购内控流程
采购内控流程包括以下几个步骤：
1. 制定采购计划：由采购部门会同生产部门、财务部门，根据下月物资的消耗情况并结合相关物资的实际库存制定采购计划，报生产总监、财务总监、总经理批准后执行。
2. 提出采购申请单：公司凡需要购买物品的均需要填写采购申请单，相关部门负责人签批后交给采购部门进行采购。
3. 审批：采购申请单首先由部门领导审核签字，生产总监在采购计划内审核批准，在采购申请单上签字，对大额的非经常性物资采购应当及时向总经理汇报。
对超出采购计划的采购申请报财务总监批准，如果超出年度计划，应当经公司总经理批准。
4. 确定供应商：采购部根据需求说明在供应商档案中选择成绩良好的供应商，通知其报价，或登报公告等方式公开征求供应商，采取竞标、邀标等方式确定供应商。
5. 确定采购价格：根据供应商报价和历史价格等信息，比较分析后确定采购价格。
6. 订立框架协议或采购合同：与选定的供应商签订框架协议或采购合同，明确
双方的权利义务、质量标准、价格、交货期等条款。
7. 管理供应过程：确保供应商按照约定的时间和质量标准交付货物，协调解决供应过程中出现的问题。
8. 验收：对收到的货物进行验收，核对数量、质量等是否符合合同要求。
9. 退货、付款、会计控制：对不合格的货物进行退货处理，按照合同约定支付货款，并进行相应的会计控制，确保财务数据的准确性和完整性。
以上是采购内控流程的大致步骤，具体操作可能因企业规模、业务类型等因素有所不同。
建议根据实际情况调整优化采购内控流程，提高企业的采购效率和效益。
采购业务内控制度(试行)【精选文档】
公司的采购业务全权集中于物流配送中心，包括公司工程用物资、燃器具的采购、户外管道及户内管线安装材料等。
公司办公用品的采购由行政部负责。
采购业务分为常备采购(预算内)、非常备采购(预算外)、政策性采购(公司战略需要)。
公司各单位(分、子公司及各部门)每月25 日向物流配送中心报送下月的物资采购计划，物流配送中心经汇总、综合平衡后向财务部报送当月公司整体采购计划和采购资金预算。
该计划应综合考虑各项物资实际库存、工程施工计划和公司资金状况。
该计划亦应与各预算单位每月向财务部上报的预算报表口径一致。
财务部审核通过后报总经理审批，经审批通过后下发物流配送中心执行，同时转财务部备档作为资金安排的依据。
：(1)、采购人员应随时调查供应商的动态及产品质量。
凡欲与公司建立供应关系而且符合条件者应填具，作为选择供应厂商的参考。
“供应商调查表”呈采购部经理核准后存档。
(2)、物流配送中心应在日常工作中逐步建立系统的供应商档案库，供应商档案包括：供应商名片、供应商调查表、供应商审批表、供应商资信档案、供应商所提供的合格证明、价格表及相关资料(3)、每批材料供货结束后，供应商的实绩转记于，作为评审供应商业绩的资料。
(4)、采购人员依据“供应商调查表”每半年复查一次，更正原有资料内容。
供应商档案由物流配送中心的经理指派专人负责管理，未经采购部经理允许，不得随便查阅。
供应商调查表应每月报一份给财务部存档。
(5)、物流配送中心应对供应商的选择建立内控审批制度。
在下列情况下，采购人员应填写，提请主管领导审批： A 、原有供应商被撤点； B 、开辟新产品和新项目投资需引进新的供应商； C 、原有供应商由于种种原因拒绝供货需更换供应商； D 、新供应商的物资 更适合公司的需求。
(1)、对通过初审的供应商所送检的样品，必须经质量检验部门进行 各项指标的检验和检测。
(2)、供应商提供样品同时应附带完整的自检报告及合格证明等资 料。
(3)、对通过初审和提供样品检验合格的供应商方可进行供货。
采购部门内控管理制度[1]
![采购部门内控管理制度[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/1c7c402e9a6648d7c1c708a1284ac850ad0204a7.png)
采购部门内控管理制度目录1.背景2.目的3.适用范围4.内控管理标准5.考核标准6.违纪惩罚7.监督与改进背景为确保企业采购部门的正常运作，防范采购风险，规范采购行为，提高效率和内部掌控，订立本《采购部门内控管理制度》。
目的本制度的目的是为了建立和维护采购部门的内部掌控体系，确保采购活动的合规性、规范性和透亮性，保证采购流程的科学，有效，公正和公正。
适用范围适用于企业采购部门及其相关人员，包括采购经理、采购员等。
内控管理标准1.采购决策–采购决策应符合企业战略目标和采购策略。
–采购决策应经过充分的论证和审批程序，并在采购决策文档中认真记录。
2.供应商管理–采购部门应订立供应商评估和管理制度，包括供应商的资信情形、产品质量和交货本领等评估要素。
–采购部门应与供应商签订合同，并在合同中明确双方的责任和权利。
3.采购流程–采购部门应建立完整的采购流程，包括需求确认、招标采购、合同签订、验收支出等环节。
–采购部门应明确各环节的职责和权限，并建立相应的掌控措施。
4.内部审核和审批–采购部门应定期进行内部审核，确保采购活动的合规性和精准性。
–采购经理应对紧要的采购合同和付款事项进行审批，并在审批文档中签字确认。
5.采购记录和档案管理–采购部门应建立完善的采购记录和档案管理制度，包括采购申请、招标文件、合同文本、交付证明等相关文件的保存。
–采购记录和档案应依照规定的流程进行归档，确保可追溯性和安全保密。
考核标准1.采购决策的合理性和科学性。
2.供应商评估和管理的有效性。
3.采购流程的规范和高效。
4.内部审核和审批的精准性和适时性。
5.采购记录和档案管理的完整性和牢靠性。
违纪惩罚对违反本制度规定的行为，将依照企业相关的纪律处分规定进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、降职、停职、解雇等。
监督与改进1.采购部门负责人应建立健全内部审计机制，定期对采购部门的内部掌控进行自查，适时发觉和矫正问题。
2.企业法务部门和内部审计部门应定期对采购部门的内部掌控进行审查和评估，提出改进看法和建议。
采购与付款内控流程(精)
注释：
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供应商对生产无影响或影响较小，直接淘汰；若供应商对生产影响较大，则应在开发新供应商成功 后淘汰
终止合作后，供应商提出获取货款余额书面申请，应详细说明停止供货原因、产品型号和停止供货 时间 物流中心对供应商所供应产品进行仓库清查，出具《仓库清查报告》；品管部对客户索赔情况以及 生产因供方产品造成的损失进行整理，出具书面报告 采购部汇总相关资料，形成处置结果报主管副总审批 10
在限定时间内处理检验不合格的货物 物控部主管会同生产、技术、采购部等部门人员讨论品管部提出的意见，并决定处理方式：对有略 微瑕疵但不影响生产的物资予以让步接收，对不符合生产要求的物资予以退回；相关处理决定形成 书面报告，参与讨论人员签字确认
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负责退货事宜的采购部不能经手退货信息的记录
折让方案须经主管副总批准 供应商供货不合格信息及时反馈采购部，由采购部职员将相关信息记录在供应商档案中
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终止与供应商的合作应由采购部或供应商提出书面申请，并由采购部经理开具供应商取消资格建议 书，以报主管副总评审
应视供应商对生产影响程度，采取不同措施 淘汰供应商后通知相关部门 终止合作后，供应商申请获取货款余额应提出书面申请，由采购部协同仓库、质检等部门进行索赔 清查，出具书面报告，由供应商签字确认 对供应商的处理结果应报主管副总审批；审批通过后方可支付剩余货款 在供货过程中出现以下情况，应终止与供应商合作：1）重大质量问题给公司造成损失；2）出现问 题不整改或屡次不参加协调；3）经常不及时供货造成严重脱节；4）供应商主动提出终止合作
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品管部检验货物质量，并在收料通知单上签字
收料通知单在采购部存档，副本送交财务部留底备查 财务部收到发票，须将发票金额、单价与采购基本合同、订单核对无误并鉴定发票真伪后方可入账
学校采购内控管理制度
学校采购内控管理制度一、背景学校采购是指在教育机构运营管理过程中，为满足教育教学和管理需求，通过购买物品或服务来支持学校的日常运行。
为了确保采购活动的合规性、规范性和高效性，学校需要建立一套科学的内控管理制度来规范采购行为。
二、目标学校采购内控管理制度的目标是确保学校采购活动的合规性和高效性，规范采购流程，防范风险，提升资源利用效益，确保学校采购行为符合法律法规和学校的战略目标。
三、内控原则1.合规性原则：学校采购活动必须遵守相关法律法规和政策规定，采购活动的所有程序和决策必须透明、公正、公平。
2.规范性原则：学校采购活动应按照规定的程序和流程进行，确保采购决策的准确性和一致性。
3.高效性原则：学校采购活动应高效、快速地完成，确保采购的及时性和效益性。
四、采购流程学校采购流程包括需求识别、采购计划制定、采购执行、合同管理和采购评估等环节。
1.需求识别：各部门根据实际需求，提出采购需求，并将其上报到采购管理部门。
2.采购计划制定：采购管理部门根据各部门的需求，制定年度采购计划，并提交给学校领导审批。
3.采购执行：采购管理部门按照采购计划，编制招标文件，发布采购公告，组织供应商报名、投标，进行评标和定标，并与中标供应商签署采购合同。
4.合同管理：采购管理部门负责对采购合同进行管理，监督供应商履行合同，并进行变更管理和验收。
5.采购评估：采购管理部门对每个采购项目进行评估，总结经验教训，提出改进建议，并根据评估结果进行采购绩效考核。
五、审核程序为了确保学校采购活动的合规性，学校需要建立审核程序，对采购决策进行审核和监督。
1.预算审核：财务部门对采购需求和采购计划进行预算审核，确保采购活动符合学校的财务预算。
2.决策审核：采购管理部门按照学校内控规定，对采购决策进行审核，确保决策的合规性和适当性。
3.合同审核：法务部门对采购合同进行法律审核，确保合同条款的合法性和合规性。
4.履约审核：采购管理部门对供应商的履约情况进行审核，确保供应商按照合同要求履约。
企业内控采购管理制度
采购管理制度第一章总则第一条为了规范公司的物资采购业务，制定询价、议价流程，降低物资采购成本，确保公司各项物资供应，加强公司物资采购的监督管理，特制定本制度.第二条本制度是公司物资采购管理行为的基本规范.第三条公司的采购部门或采购人员应当根据市场信息做到比质、比价采购，货比三家，同等材料质优、价廉、服务好者中标。
第二章采购流程第四条请购的提出1、生管部物控员依物料需要状况、库存数量、请购前置期等要求,每月25日前开立下月的所需物料《请购单》，包括已有销售合同订单的生产用主材、辅材、工具、设备修理配件、劳动保护用品、各种日常耗材等;2、其它各部门所需的办公物品及零星物资采购由综合办公室负责开立《请购单》；3、《请购单》应注明物料名称、规格、数量、需求日期及注意事项，经权责主管审核，并依请购核准权限送呈相关人员批准;4、《请购单》一联自存，二联送交采购部，三联交财务部；5、交期相同的同属一个供应厂商之物料，请购部门应填具在同一份《请购单》内；6、紧急请购时,请购部门应于《请购单》备注栏注明“紧急”字样.第五条请购核准权限1、生产所需原材料单笔请购金额预估在人民币10万元以下者，由生产副总核准,超过此数额的，由总经理核准；2、车间需购买的机修配件、零件,价值在1000元以下的由车间主任填写材料请购单报生管部，价值在1000—20000元的由车间主任上报生产副总签字确认后报生管部,由生管部汇总后报采购部；价值在20000元以上的由工程部统计、生产副总确认后上报总经理签字后方可送采购部。
3、常用办公用品及物业所需物品请购，由办公室填报《请购单》，办公室主任批准，空调、热水器、高级家具及单件物品价格在500元以上的由总经理核准。
第六条请购的撤消1、已开具《请购单》，并经核准后因各种原因需撤消请购时,由请购部门以书面方式呈原核准人，并转送采购部,必要时应先口头知会采购部。
2、采购部门接获通知后，立即停止采购。
采购机构内控管理制度
采购机构内控管理制度一、引言1.1 背景和目的采购是企业日常运营中不可或缺的环节，它涉及到企业的资金流、物资流和信息流，对于企业的发展和效益具有重要的影响。
为了保证采购活动的质量和效率，采购机构需要建立完善的内控管理制度。
本文档旨在规范采购机构的内控管理，确保采购活动的合规性、透明性和可靠性。
1.2 适用范围本制度适用于所有采购机构，包括企业内部的采购部门、采购团队等。
二、内控管理原则采购机构的内控管理应遵循以下原则：1.合规性原则：遵守法律法规，遵循企业内部规章制度和采购政策。
2.透明性原则：采购活动应公开透明，遵循公开招标、比价、询价等原则。
3.效能性原则：采购活动应高效、经济、合理，并且符合采购项目的需求。
4.正当性原则：采购活动应公正、公平、诚信，避免利益冲突和腐败行为。
三、内控管理流程3.1 采购需求确认1.采购需求提出：各部门根据业务需求，向采购机构提出采购需求申请，包括采购物品的品名、数量、规格、质量要求等信息。
2.需求确认：采购机构与需求部门进行沟通，明确需求的具体要求和采购计划。
3.2 供应商准入管理1.供应商申请：供应商向采购机构提出准入申请，包括公司资质、经营状况、产品质量、售后服务等信息。
2.供应商评估：采购机构对供应商进行评估，包括审核其资质、调研其信誉度和业务实力等。
3.供应商准入批准：采购机构与相关部门共同评审供应商的申请信息，决定是否批准其准入。
3.3 采购方案制定1.方案制定：采购机构根据需求确认，制定采购方案，包括采购方式、采购规模、供应商选择等。
2.方案审核：采购机构与相关部门共同审核采购方案，确保满足需求、合规性和效益性。
3.方案批准：采购机构根据审核结果，决定是否批准采购方案。
3.4 采购执行和监控1.采购实施：采购机构按照批准的采购方案，向供应商发出采购订单或合同。
2.供应商管理：采购机构与供应商进行日常的合作管理，包括供应商交货质量、供货进度等。
3.采购监控：采购机构对采购活动进行监控，确保采购过程中的合规性和效益性。
采购供应业务内控手册
采购供应业务内控手册引言本文档旨在为公司的采购供应业务提供一套明确的内控手册，以确保采购供应流程的透明性、合规性和高效性。
通过建立有效的内控措施，我们将能够有效管理采购风险、提升供应链稳定性，并保证产品和服务的质量。
1. 内控目标我们的采购供应业务内控的目标如下：1.确保采购流程的合规性和透明性。
2.确保供应商的选择和评估过程的合理性和公正性。
3.确保采购合同的签订和履行的合规性和有效性。
4.确保采购和供应数据的准确性和完整性。
5.确保采购过程的高效性和成本控制。
2. 内控流程我们的采购供应内控流程分为以下几个环节：2.1 采购需求确认在这一环节，通过与相关部门的沟通，确定并确认采购需求。
确保采购需求的合理性和真实性。
2.2 供应商选择和评估在这一环节，我们将进行供应商的选择和评估。
我们将根据一定的标准和程序，对供应商进行筛选和评估，以确保供应商的信用和能力符合公司的要求。
2.3 采购合同签订和履行在这一环节，我们将与供应商签订采购合同，并确保合同的履行。
采购合同需要明确价格、交货期限、质量要求等内容，并需要与供应商共同确认和签署。
2.4 采购执行和监控在这一环节，我们将监控采购执行的过程。
我们会建立相应的监控机制，确保采购过程的合规性和高效性。
同时，我们也会对供应商的履约情况进行监控，以确保供应链的稳定性。
2.5 采购数据管理和分析在这一环节，我们将对采购数据进行管理和分析。
我们将建立相应的数据管理系统，确保采购数据的准确性和完整性。
同时，我们也会对采购数据进行分析，以寻找优化采购过程的机会。
3. 内控措施为了实现上述内控目标，我们采取了以下措施：3.1 建立内部控制制度我们将制定详细的采购供应内控制度，明确采购流程、责任和权限，确保内控制度的全面贯彻执行。
3.2 建立风险管理机制我们将建立风险管理机制，识别和评估采购过程中的各种风险，并采取相应的措施进行控制和管理。
3.3 建立供应商管理系统我们将建立供应商管理系统，包括供应商评估、供应商分类和供应商绩效评估等。
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第2章企业内部控制—采购2．1采购授权审批制度2．2采购申请审批制度刊杂志、保安等服务项目。
2．使用部门需要这些服务时，提出请购单，由总经理进行审核、审批。
第7 条特殊服务项目的请购。
1．特殊服务项目请购是指保险、广告、法律和审计等服务采购申请。
2．董事长、董事会或股东大会进行审议批准。
3．审议人员参照过去的服务质量和收费标准，分析申请人提供的需要内容，包括选定的广告商、事务所及费用水平是否合理等，经董事长批准后，这些特殊服务项目才能进行采购。
第8 条资本支出和租赁合同。
1．对于资本支出和租赁合同，应该由经办部门提出请购，董事长、董事会或股东大会进行决策。
2．对重要的、技术性较强的请购项目，应当组织专家进行论证，集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。
第3章请购单规定第9 条请购单的开列和递送。
1．请购单的开列。
（1）请购经办人员应根据用料预算以及库存情况开立请购单。
（2）请购单分为计划内采购请购单和计划外采购请购单。
（3）各部门在生产、基建、维护工作中需采购的各类物资、工具、仪器仪表以及房屋装修、维修等各类开支，都必须按计划内采购请购单和计划外采购请购单所列内容填报。
（4）请购单经使用部门负责人审核后，依请购核准权限报有关领导签字批准，并根据内部管理要求编号，送采购部门。
2．需用日期相同且属同一供应商提供的统购材料，请购部门应根据请购单附表，以一单多品方式，提出请购。
3．紧急请购时，由请购部门于请购单中注明原因，并加盖“紧急采购”章。
4．材料检验必须经过特定方式进行的，请购部门应于请购单上注明要求。
5．物料管理部门按月依耗用状况，并考虑库存情况填制请购单，提出请购申请。
第10条免开请购单部分。
1．总务性用品免开请购单，并可以总务用品申请单委托总务部门办理采购。
总务用品分类如下。
（1）礼仪用品，如花篮和礼物等。
（2）招待用品，如饮料和香烟等。
2．3采购预算管理制度2．4采购控制制度制度名称受控状态采购控制制度2．一般商品或劳务的采购应采用采购订单或合同订货等方式。
3．小额零星商品或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。
4．重要的商品或劳务以及政策性采购等应当经过决策论证和特殊的审批程序后，采用订单或合同方式或者比质比价方式。
5．大宗原料、然料和辅料的采购、基建或技改项目主要物资的采购以及其他金额较大的大宗物资采购采用比质比价采购方式。
第3章采购数量控制第5 条第6 条第7 条第8 条采购数量应该严格按照采购计划进行确定。
采购员应审查每一份请购单的请购数量是否在控制限额的范围内。
检查使用商品和获得劳务的部门负责人是否在请购单上签字同意。
对于需大量采购的原材料、零配件等，必须做各种采购数量对成本影响的分析，将各种请购进行有效的归类，然后利用经济批量法来测算成本。
第9 条对于请购数量不大，或者零星采购的商品，采购批量的成本分析控制可对照资金预算来执行。
第4章采购时间控制第10条采购时间包括请购单的报送审批时间、订单处理时间、供应商备货时间、运货时间、验收时间和入库时间等。
第11条根据请购性质和采购方式确定具体的采购时间。
1．现用现购商品或劳务从实际使用或需要日期算起，倒算出合理的采购时间。
2．以最佳成本为原则确定最经济的订货方式采购时间通常是按照库存量控制的方法确定采购时间。
3．保险储备量和定量当某一商品达到订货点时就是采购时间。
第12条存量资产。
第13条对采购时间的控制是防止正常的业务活动被推迟，或者过早地使现金被使用而形成过大的采购时间的控制由仓库管理部门运用经济批量法和分析最低存货点来进行，但当请购单已经提出，采购员应及时处理请购单，并将处理结果及时通知仓库管理部门。
第5章供应商选择第14条供应商初步评价1．采购部与使用部门根据企业实际需求寻找适合的供应商，同时收集多方面的资料，如质量、服务、交货期、价格作为筛选的依据，并要求有合作意向的供应商填写“供应商基本资料表”。
2．采购员对“供应商基本资料表”进行初步评价，挑选出值得进一步评审的供应商，填写供应商候选名单，交采购经理审核。
3．选择供应商标准（1）供应商应有合法的经营许可证，应有必要的资金能力。
（2）供应商按国家（国际）标准建立质量体系并已通过认证。
（3）有良好的售前、售后服务措施和服务意识。
（4）具有足够的生产能力，能满足本企业经营需要。
（5）同等价格择其优，同等质量择其廉，同价同质择其近。
4．采购员在对供应商进行初步评审时，需确定采购的物资是否符合国家法律法规的要求和安全要求，对于有毒品、危险品，需要求供应商提供相关证明文件。
第15条供应商现场评审1．采购部会同使用部门、请购部门、生产部门、质量管理部门、技术部门以及财务部门共同进行供应商的现场评审，并提出相应的意见和建议。
2．供应商评价内容（1）采购部主要负责评价供应商的资质、经营状况、信用等级及服务等方面。
（2）财务部主要负责评价供应商要求的付款条件等。
（3）使用部门、质量管理部门主要负责评价供应商提供商品的质量。
（4）上述所有部门共同对采购的价格、交货时间进行评价。
3．适用范围（1）根据所采购物资对企业经营的重要程度，将采购的商品分为关键、重要、普通三个级别，不同级别实行不同的等级控制。
（2）必须对提供关键与重要材料的供应商进行现场评审。
（3）对于普通物资的供应商，无需进行现场评审。
（4）紧急、小额零星的采购，由使用部门直接提出申请，采购员进行市场调查后，直接选择供应商，经采购经理审批后，进行采购。
第16条“供应商质量保证协议”的签定1．采购部负责与现场评审合格的关键、重要材料的供应商和普通物资供应商签定“供应商质量保证协议”。
2．“供应商质量保证协议”一式两份，双方各执一份，作为供应商提供合格物资的一种契约。
第17条样品需求与供应商送样1．如有样品需求，由采购员通知供应商送交样品，使用部门、质量管理部门等相关人员需对样品提出详细的质量要求，如品名、规格、包装方式等。
2．样品应为供应商正常经营情况下的具有代表性的商品，数量应多于两件。
第18条样品确认1．样品在送达企业后，由验收人员及使用部门完成样品的质量、性能、尺寸、外观等方面的检验，并填写“样品签样试用回单”。
2．经确认合格的样品，需在样品上贴“样品标签”，并注明合格或不合格，标识检验状态。
3．合格的样件至少为两件，一件返还供应商，一件留在采购部作为今后检验的依据。
第19条确定合格供应商名单1．采购员根据现场评审结果和样品检查结果选择合格供应商，无需进行现场评审的，直接填写合格供应商名单后，交采购经理审核。
2．采购经理审核无误后，交董事长审核。
3．原则上一种商品需两家或两家以上的合格供应商，以供采购时选择。
4．唯一供应商或独占市场的供应商，可直接列入“合格供应商名单”。
第6章订单的控制第20条第21条选定合格的供应商后，采购员在合格的供应商名单内找出合适的供应商进行采购。
采购价格审核1．财务部、使用部门等相关部门负责审核采购价格，并报总经理、董事长审批。
2．对所有超过规定价格的订单必须经过董事长特殊审批。
第22条条款审核财务部门对采购订单进行审核，特殊条款必须由法律办公室或专业法律顾问把关。
第23条合同审批根据《采购授权审批制度》的相关规定，报相关人员按权限进行审批。
第24条登记采购订单，ERP自动生成。
第7章附则2．5验收管理制度3．质量管理部门验收完毕后，对验收合格的商品或劳务应当编制一式多联、预先编号的验收证明，内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收商品或劳务的依据，并及时报告采购部门和财务部门。
4．验收过程中如发现所载的货物与“装箱单”、“订购单”或合同所载内容不符，应通知办理采购的人员及相关部门进行处理。
5．验收过程发现货物有倾覆、破损、变质、受潮等异常情况而且达到一定程度时，验收人员应及时通知采购人员联络公证处前来公证或通知供应商前来处理，并尽可能维持其状态以利于公证作业。
6．公证单位或供应商确认后，验收人员开立“索赔处理单”呈部门负责人核实后，送财务部门及采购部门办理。
第7 条超交处理。
1．交货数量超过订购量的部分应退回供货商。
2．属于自然溢余的，由物料管理部门在收货时在备注栏注明自然溢余数量或重量，经请购部门主管同意后进行收货，并通知采购人员。
第8 条短交处理。
交货数量末达到订购数量，以要求补足为原则，由验收人员通知采购部门联络供应商进行处理。
第9 条急用品验收。
紧急货物到货后，若尚未收到“请购单”。
验收人员应先与采购部核对，确认无误后，按收货作业办理。
第10条货物验收规范。
质量管理部门应当根据货物的重要性及特性等，适时召集使用部门及其他有关部门，按照所需货物制定“货物验收规范”作为采购及验收的依据。
第11条货物检验结果处理。
根据不同检验结果可做以下两个方面处理。
1．检验合格的货物，检验人员于外包装上贴上合格标签，仓库人员再将合格品入库定位。
2．验收不合标准的货物，检验人员应贴上不合格标签，并于“材料检验报告单”上注明不合格原因，经负责人核实后通知采购部门送回货物，办理退货。
第12条退换货作业。
1．检验不合格的货物退货时，采购员应开立“货物交运单”并附有关“货物检验报告单”呈采购经理签字确认后办理退货。
2．6付款控制制度第8 条完整性审核。
根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整，手续是否齐备，应填写的项目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确，有关签章是否具备等。
第9 条除对上述5、6、7、8条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无错误，大小写金额是否相符等。
第3章付账控制中的现金使用第10条现金使用范围。
1．向个人收购农副产品和其他物资的价款。
2．结算起点以下的零星采购支出价款。
第11条现金使用方法。
1．采购付款中零星的采购需要支付现金的，采购员向财务部提出申请。
2．财务部根据企业现金使用规定从库存现金限额中支付或者从开户银行提取后支付。
3．财务人员不得从企业的现金收入中直接支付（即坐支），需要坐支现金的需报经开户银行批准。
4．因采购地点不确定、交通不便等特殊情况，办理转账结算不便，必须使用现金支付时，应向开户银行提出书面申请，由企业财务部门负责人签字盖章，开户银行审批后，予以支付现金。
第4章付账控制第12条第13条采购员在付款时，应得到采购经理、验收储存、财务部门等部门负责人的相应确认或批准。
一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门（如采购部、生产部、销售部、董事长等）签单批准。
订单副本应及时提交财务部门。
第14条收到货物并验收后，验收员应编制验收报告，验收报告必须按顺序编号，验收报告副本应及时送交采购部和财务部。