财务软件应用教案项目五职工薪酬管理系统的初始化和日常业务处理

项目五职工薪酬管理系统的初始化及日常业务处理职工薪酬核算是所有单位会计核算中基本业务，在会计软件应用中，可以选择不加入这个功能模块，但这项核算任务也是非常繁重、时效性较强的工作。

增加这个功能模块，不仅可以实现快速完成职工薪酬的核算，同时也可以实现工资准确、高效的管理。

在会计软件中，职工薪酬管理系统的任务是以职工个人的工资原始数据为基础，计算应发工资、扣款小计和实发工资等，编制工资结算单；按部门和人员类别进行汇总，进行个人所得税计算；提供多种方式的查询，打印工资发放表、各种汇总表及个人工资条；进行工资费用分配与计提，并实现自动转账处理。

本项目只针对职工薪酬管理的初始化和日常业务处理来运用，它的期末业务处理将同后面项目期末业务处理一起进行。

子项目一薪酬管理系统的初始化薪酬管理系统初始化的内容主要包括建立工资账套、设置工资项目、设置人员类别、设置计算公式、录入基本工资数据、定义个人所得税税率表、设置工资分摊等。

任务一建立工资账套一、学习任务书任务目标1．掌握工资账套的建立过程；2．掌握设置后账套的功能不同；3．掌握相关注意事项。

任务内容【工作任务】在会计软件中给长春市善思维有限公司薪酬系统进行建立工资账套。

（1）工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；（2）要求代扣个人所得税；个人所得税不足1元无须缴纳所得税；（3）不进行扣零处理；（4）人员编码长度：3位；账套启用日期：2020-01-01，不预置工资项目。

参考资料【软件功能介绍】在初次进入工资系统后应根据企业的实际情况建立相应的工资账套，即参数设置、扣税设置、扣零设置及人员编码设置。

工资类别用于对工资核算范围进行分类。

企业一般可按人员、部门或时间等设置多个工资类别。

工资类别如果分为正式人员和临时人员等分别进行核算，可以选择“多个”；如果单位只有一种工资核算，可选择“单个”。

扣税设置，即选择在工资计算中是否由单位代扣个人所得税。

扣零设置，通常在发放现金工资时使用，如果单位采用银行代发工资则很少做此设置。

人员编码，即单位人员编码长度。

可以根据需要自行设定人员编码长度，但总长度不能超过10位字符。

完成情况（自我总结问题及所学到的知识）二、操作指南略三、知识拓展（1）企业存在不同类别的人员。

不同类别人员的工资发放项目不同，计算公式也不相同，但需要进行统一的工资核算管理。

（2）扣零是将本月工资中的尾数留待下月合并处理，现在很多单位都是由银行代发，所以就不用进行扣零处理了。

任务二银行名称设置一、学习任务书任务目标1．掌握银行名称的设置步骤；2．掌握相关注意事项。

任务内容【工作任务】在会计软件中给长春市善思维有限公司薪酬系统进行银行名称设置。

银行名称：工商银行；账号长度：11位；录入时需要自动带出的账号长度：8位。

参考资料【软件功能介绍】当企业发放工资采用银行代发形式时，需要确定银行名称及账号长度。

发放工资的银行可以按需设置多个。

录入时需要自动带出的账号长度是在录入“人员档案”的银行账号时，从第下一个人开始，系统根据用户在此定义的长度自动带出银行账号的相应长度，可以有效地提高录入的速度，但只限制在新增加人员命令上。

完成情况（自我总结问题及所学到的知识）二、操作指南略三、知识拓展（1）银行账号长度不能为空，且不能超过30位。

（2）银行一旦被引用，便不能进行修改和删除的操作。

任务三人员类别设置一、学习任务书任务目标1．掌握人员类别设置步骤；2．掌握相关注意事项。

任务内容【工作任务】在会计软件中给长春市善思维有限公司薪酬系统进行人员类别设置。

人员类别：管理人员、销售人员、生产人员。

参考资料【软件功能介绍】人员类别是指按某种特定的分类方式将企业职工分成若干类别，不同类别的人员工资水平可能不同，有助于实现工资的多级管理。

人员类别的设置还与工资费用分配、分摊有关，一般是将人员分为管理人员，工资计入“管理费用”类；销售人员，工资计入“销售费用”类；生产人员，工资计入“生产成本”类等。

完成情况（自我总结问题及所学到的知识）二、操作指南略三、知识拓展（1）一般企业对人员工资的计提会根据不同人员类别进行不同的分摊，如：管理人员的工资计入“管理费用”相应明细科目；销售人员的工资计入“销售费用”相应明细科目；生产人员工资计入“生产成本”相应明细科目等等。

（2）没有人员类别设置，后面的工资分摊设置将受到严重影响。

任务四人员档案设置一、学习任务书二、操作指南略三、知识拓展只有末级部门才能设置人员。

任务五工资项目及公式设置一、学习任务书二、操作指南略三、知识拓展（1）系统默认固定工资项目为“代扣税”、“实发合计”。

若在参数设置中选择了自动扣税功能，则系统在工资项目中自动添加“代扣税”项目。

这些工资项目不能被删除和重命名。

（2）工资项目名称必须唯一。

（3）工资项目计算公式定义，用于确定某些工资项目的计算公式和工资项目之间的运算关系。

（4）函数iff为条件取值函数，其格式为：iff（逻辑表达式，算术表达式1，算术表达式2）。

当逻辑表达式结果为真值时，取〈算术表达式1〉的计算结果，当逻辑表达式结果为假值时，取〈算术表达式2〉的计算结果。

任务六录入工资基本数据一、学习任务书二、操作指南略三、知识拓展（1）如果选择了在工资中代扣个人所得税，则在数据录入的过程中，系统自动进行扣税计算。

（2）工资项目过滤功能可选择某些工资项目进行数据录入或将某些工资项目作为一种项目类别保存并定义类别名称，以便于录入工资数据时更加方便。

项目下拉框缺省过滤器名称（项目类别）为“所有项目”。

任务七代扣个人所得税一、学习任务书任务目标1．掌握代扣个人所得税设置步骤；2．掌握相关注意事项；3．了解个人所得税其他功能。

二、操作指南略三、知识拓展（1）工资管理系统提供了个人所得税自动计算功能，用户只需自定义所得税率，系统便可自动计算个人所得税。

若用户修改了“税率表”或重新选择了“收入额合计项”，则用户在退出个人所得税功能后，需要到数据变动功能中执行重新计算功能，否则系统将保留用户修改个人所得税前的数据状态。

（2）级数及下限不允许改动，系统设定上一级的上限与下一级的下限相同。

（3）用户在删除时，一定要注意不能跨级删除，必须从末级开始删除。

（4）税率表只剩一级时将不允许再删除。

任务八工资分摊设置一、学习任务书二、操作指南略三、知识拓展（1）不同部门，相同人员类别可设置不同分摊科目。

（2）借方科目：对应选中部门、人员类别的每个工资项目的借方科目。

贷方科目：对应选中部门、人员类别的每个工资项目的贷方科目。

子项目二薪酬系统的日常账务处理薪酬系统的日常账务处理，包括进行工资变动管理、进行个人所得税计算、工资分摊业务处理等。

任务一录入工资变动数据一、学习任务书任务目标1．掌握录入工资变动数据的操作步骤；2．掌握错误操作的修改方法；3．了解工资变动数据中其他功能。

任务内容【工作任务】1月8日，为长春市善思维有限公司进行职工薪酬工资数据变动日常业务处理。

经批准上月单位奖金发放情况：林佳300元；李丽平100元；王力200元。

经统计上月迟到：李小萌2次；李丽平1次。

参考资料【软件功能介绍】工资变动功能用于日常工资数据的调整变动以及工资项目增减等。

比如：平常水电费扣发、事病假扣发、奖金录入等，都在此进行；而人员的增减、部门变更则必须在人员档案中操作。

为了方便工资数据的输入及变动、查询，工资变动界面内还有一些常用操作：筛选：如果需按某些条件筛选符合条件的人员进行录入，如选择人员类别为干部的人员进行录入，可使用数据筛选功能。

定位：如果需录入某个指定部门或人员的数据，可点击“定位”按钮，使用部门、人员定位功能让系统自动定位到需要的部门或人员上，然后录入。

锁定数据列：双击锁定项，锁定的列在工资表左右换页时仍保留在原位置。

替换：如果要对同一工资项目做统一变动，可采用数据替换功能。

如将人员类别等于干部的人员的书报费统一调为20 元钱，这时可使用数据替换功能。

计算数据：计算所有公式项及合计。

汇总：完成汇总工资输入或变动后，必须经过汇总才能进一步处理。

完成情况（自我总结问题及所学到的知识）二、操作指南略三、知识拓展（1）利用工资数据替换功能将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。

（2）利用排序功能的设置，有利于用户录入和查询工资数据。

在数据变动主界面点击右键菜单中“排序”，然后选择需排序的列及排序的方式。

任务二工资分摊一、学习任务书任务目标1．掌握工资分摊自动转账凭证生成的操作步骤；2．掌握错误操作的修改方法；3．了解工资分摊其它功能。

任务内容【工作任务】1月8日，为长春市善思维有限公司进行职工薪酬工资分摊日常业务处理。

工资分摊要求明细到工资项目，计提分配方式分配到部门。

生产成本按项目核算，设本月只生产A型热水壶。

参考资料【软件功能介绍】工资分摊功能是财会部门根据工资费用分配表，将工资费用根据用途进行分配，并编制转账会计凭证，并可传送给总账系统。

一般包括应付工资、应付福利费、职工教育经费、工会经费、各类保险等。

完成情况（自我总结问题及所学到的知识）二、操作指南略三、知识拓展（1）如选中“制单时合并科目相同、辅助项相同的分录”，则制单时，按相同科目合并分录。

（2）点击“制单”按钮，则生成当前所选择的一种“分摊类型”所对应的一张凭证。

（3）点击“批制”按钮，即批量制单，可一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成。

任务三凭证查询一、学习任务书任务目标1．掌握凭证查询的操作步骤；2．了解凭证删除的操作步骤；3．了解职工薪酬管理系统中有关单据的查询和打印功能。

任务内容【工作任务】1月8日，进行工资系统中凭证查询、各种表查询。

参考资料【软件功能介绍】工资子系统传输到账务系统的凭证，通过工资子系统里的凭证查询来实现修改、删除和冲销等操作。

工资系统中可以对以下各表进行查询：（1）工资表是包括工资发放签名表、工资发放条、工资卡、部门工资汇总表、人员类别工资汇总表等由系统提供的原始表。

主要用于本月工资发放和统计，工资表可以进行修改和重建。

（2）工资发放签名表：即工资发放清单或工资发放签名表，一个职工一行。

（3）工资发放条：为发放工资时交职工的工资项目清单。

（4）部门工资汇总表：按单位（或各部门）工资汇总的查询。

（5）人员类别工资汇总表：按人员类别进行工资汇总的查询。

（6）条件汇总表：由用户指定条件生成的工资汇总表。

（7）条件明细表：由用户指定条件生成的工资发放表。

（8）条件统计表：由用户指定条件生成的工资统计表。

（9）工资卡：即工资台账，按每人一张设立卡片，工资卡片反映每个员工各月的各项工资情况。

完成情况（自我总结问题及所学到的知识）二、操作指南略三、知识拓展（1）起始月份应小于或等于终止月份。