广百股份2020年上半年管理水平报告

广百股份2020年上半年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

广百股份2020年上半年成本费用总额为221,029.09万元，其中：营业成本为180,081.85万元，占成本总额的81.47%；销售费用为35,354.33万元，占成本总额的16%；管理费用为3,734.8万元，占成本总额的1.69%；财务费用为-454.2万元，占成本总额的-0.21%；营业税金及附加为2,312.3万元，占成本总额的1.05%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年上半年2019年上半年2020年上半年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额

362,169.75 100.00

406,002.91

100.00

221,029.09

100.00

营业成本

313,176.29 86.47

357,664.88

88.09

180,081.85

81.47

营业税金及附加4,713.85 1.30 4,320.3 1.06 2,312.3 1.05 销售费用39,953.39 11.03 40,792.43 10.05 35,354.33 16.00 管理费用4,008.57 1.11 3,677.73 0.91 3,734.8 1.69 财务费用317.65 0.09 -452.43 -0.11 -454.2 -0.21 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

广百股份2020年上半年成本费用总额为221,029.09万元，与2019年上半年的406,002.91万元相比有较大幅度下降，下降45.56%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加57.07万元，共计增加57.07万元；以下项目的变动使总成本减少：财务费用减少1.76万元，营业税金及附加减少2,008万元，销售费用减少5,438.1万元，营业成本减少177,583.03万元，共计减少185,030.89万元。各项科目变化引起总成本减少184,973.82万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年上半年营业成本为180,081.85万元，与2019年上半年的357,664.88万元相比有较大幅度下降，下降49.65%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年上半年销售费用为35,354.33万元，与2019年上半年的40,792.43万元相比有较大幅度下降，下降13.33%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。