会计电算化总账管理系统

2019/1/17
手工方式下的数据处理流程
• • • • • • • • (1)根据原始凭证。填制记账凭证。 (2)根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记日记账。 (3)根据记账凭证及所附的原始凭证，逐笔登记明细账。 (4)根据记账凭证，定期编制科目汇总表或汇总记账凭证。 (5)根据科目汇总表或汇总记账凭证，定期登记总分类账。 (6)定期核算对总分类账、日记账、明细分类账。 (7)定期进行财产清查。 (8)根据核对无误后的总账、明细账编制会计报表。
从基础信息、基础档案设置进入 总账管理系统
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第四章 总账管理系统
• 总账系统初始化 • 日常会计业务处理 • 账簿查询 • 期末处理
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总账管理系统概述
• 地位
– 会计信息系统的核心子系统
• 功能
– – – – – – 总账初始化 凭证管理 出纳管理 账簿管理 辅助核算管理 月末处理
• 这主要通过选项的设置来实现。比如，凭证页 签、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计 日历和其他。
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总账管理系统初始化
• 选项设置-凭证
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总账管理系统初始化
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总账系统的任务
• 总账系统的任务就是利用建立的会计科 目体系，输入和处理各种记账凭证，完 成记账、结账以及对账工作，输出各种 总分类账、日记账、明细账和有关辅助 账。
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总账管理系统概述
• 总账管理系统与其他系统的数据关系
成本管理 记账凭证
薪资管理
记账凭证
其他费用
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习题
• 填空： 1. 增加会计科目时，应先建立 目。
Biblioteka Baidu
科目，再增加
科
2. 如果某科目已经使用，又需要在该科目下增设下级科目，则 系统将该科目中数据转入在其下增设的 科目上。 • （答案：上级、下级、第一个明细）
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会计科目
• 判断题：
1. 如果科目已录入期初余额，则可以删除。 2. 如果科目已制单，则可以删除。 3. 如果科目为非末级会计科目，则可以删除。 4. 如果科目被指定为“现金科目”，则可以 2019/1/17
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总账管理系统的基本功能结构— —初始化
• 选项设置
– 必要性 为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用 需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统， 是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应 用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进 行选择，以确定符合个性特点的应用模式。 软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统 参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程 – 参数分类 凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计 日历、其他
账证
财务分析 会计报表 决策支持
固定资产
记账凭证
总账
应收应付
记账凭证
记账凭证
资金管理
记账凭证
余额表
存货核算
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账务核算子系统数据流程图
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账务处理系统的主要功能模块
账 务 核 算 模 块 结 构 图
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C语言程序设计• • • • • • •
转账凭证的输入处理 为例
*凭证输入程序（PZSR.PRG） SELE 1 USE PZK1 &&临时凭证库 SELE 2 USE PZK2 && 正式凭证库 SELE 3 USE YEFS INDE YEFSKM &&科目余 额发生额文件按科目代码建立索引 2019/1/17 • MPZLX=“Z” &&凭证类型
C语言程序设计• YN1=“Y”
转账凭证的输入处理 为例
• DO WHILE UPPER（YN1）=“Y” • DIMENSION MZY（10） MKMDM（10） MJE （10） MJD（10） • I=1
• DO WHILE I<=10
• MZY（I）=SPACE（24） &&摘要
• MKMDM（I）=SPACE（7）
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&&科目代码
总账管理系统概述
• 总账管理系统的应用流程
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总账日常业务处理
总账管理系统概述
• 总账管理系统的应用流程
总账初始化
总账期末处理
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总账管理系统概述
• 总账管理系统的应用流程
总账日常业务处理
企业会计日常 业务有哪些？
开始下月业务
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企业会计日常业务
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两种处理方式下的对比
• 计算机方式下的业务处理和手工方式下的业务 处理的工作内容和流程大概相似，有相同的地 方，也有所不同。 • 最大的相同表现在两个方面： ①凭证的处理；②需要存档输出的内容。 • 最大的不同也表现为两个方面： ①工作量的大小；②凭证、账簿、报表等查询分 析数据的方便性和灵活性。
• 1、购进业务的核算
按企业会计制度分别 对应哪些会计科目？
利润构成的关系可以分步表示如下：
营业收入-营业成本=营业毛利
营业毛利-营业费用-管理费用-营业税金=营业净利润 • 2、生产业务的核算
营业净利润+营业外收入-营业外支出=利润总额（税前 利润） 利润总额-所得税=净利润（税后利润） 利润总额（税前利润）×规定税率=所得税 • 3、销售业务的核算
温故而知新
• 企业应用平台
• 复习思考题： 1. 如何设置会计科目？ 2. 用友ERP-U8中提供了哪些科目辅助核算功能？
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会计科目
• 会计科目是会计核算方法之一。 • 会计科目是登记账簿、编制会计报告的基础。 • 用友软件中预置了一级会计科目，企业据实修改科目属性并 补充明细科目。 1. 设置会计科目的原则：满足报表、相对稳定、系统衔接。 2. 增加会计科目：仅需明细科目、符合会计制度、编码规则... 3. 修改和删除会计科目：会计科目属性、注意事项。 4. 指定会计科目：出纳专管、出纳签字、查看日记账。
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习题 总账管理系统的工作程序
• 使用总账管理系统处理软件时，正确的工 作顺序是（ ）。 • A．日常业务处理、月末处理、系统初始化 设置
• B. 系统初始化设置、日常业务处理、月末 处理
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总账初始化
• 主要包括系统选项设置和期初数据录入两项内 容。企业用户根据自身的管理需求，将系统设 置为适合企业自身特点的专用系统。