会计电算化之总账管理系统
会计电算化总账管理
会计电算化总账管理1. 概述会计电算化总账管理是指使用计算机和信息技术来进行会计工作中总账的管理和处理。
通过电算化总账管理,可以提高会计工作的效率和准确性,降低出错率和工作强度,方便管理者进行财务决策和监控财务状况。
本文档将介绍会计电算化总账管理的基本概念、功能、操作流程和优势。
2. 功能会计电算化总账管理系统主要具有以下功能:2.1. 总账凭证管理总账凭证管理是会计电算化总账管理系统的核心功能之一。
通过系统,可以方便地录入、修改和删除总账凭证,实现总账凭证的自动计算和处理。
同时,系统还提供了凭证管理的权限控制和审批流程,确保凭证的准确性和安全性。
2.2. 总账科目管理总账科目管理是指对会计科目进行管理和维护。
系统提供了科目的新增、修改和删除功能,可以实时更新科目信息。
同时,还可以对科目进行分类和归档,方便查询和统计。
2.3. 总账查询和报表生成会计电算化总账管理系统可以根据用户的需求,方便地查询总账信息和生成各种财务报表。
用户可以根据日期范围、科目、凭证号等条件进行查询,并可以自定义报表的样式和数据内容。
系统支持多种报表格式,如表格、图表和PDF格式,方便用户进行数据分析和决策。
2.4. 总账调整和结转在会计电算化总账管理系统中,可以进行总账的调整和结转操作。
调整可以通过新增或修改总账凭证来实现,用于纠正错误或补充遗漏的信息。
结转是指将本期的损益从损益类科目转入资产、负债和所有者权益类科目,实现期末财务状况的平衡。
3. 操作流程会计电算化总账管理的操作流程如下:3.1. 设置总账科目首先,需要设置总账科目,包括科目名称、代码、类型和所属分类等信息。
科目的设置应该根据企业的实际情况和会计准则进行,确保科目的准确性和一致性。
3.2. 录入总账凭证接下来,根据实际业务情况,录入总账凭证。
每个总账凭证应包括凭证日期、凭证号、摘要、科目和金额等信息。
可以通过手动输入或导入外部数据的方式进行录入。
3.3. 管理总账凭证对于已录入的总账凭证,可以进行管理和处理。
会计电算化第三讲 总账系统初始化
三、设臵常用摘要
常用摘要:
操作2: (1) 点击“系统门户” ,进入 T3总账系统主窗口; (2)单击系统菜单下的“总 账”——“凭证”——“常用 摘要”,打开“常用摘要”窗 口; (3)点击“增加”按钮,输入 基本内容
谢 谢!
(3)“凭证编号方式”区域 系统提供了两种编号方式,即“系统编号”和 “手工编号”,系统默认的是“系统编号”。
(4)“外币核算”区域 企业有外币核算业务,则选取相应的汇率方式为固 定汇率或浮动汇率,若选择固定汇率,日常业务 按月初汇率处理,月末进行汇兑损益调整;若选 择浮动汇率,日常业务按当日汇率折算本位币金 额,月末无须进行调整。
二、录入期初余额
2、辅助账期初余额的录入 在录入期初余额时,若某科目涉及辅助核算,则 系统会自动为该科目开设辅助账页。相应的,在 录入期初余额时,不能直接输入总账期初余额, 必须双击该栏,调出辅助核算账,输入辅助账的 期初明细。输完后,系统自动将辅助账的期初余 额之和计为该科目的总账期初余额。
4、其他选项卡
二、录入期初余额
第一次使用账务系统,需通过此功能将一级 科目和最低级科目的余额及从年初至使用前 各月的借贷方发生额录入。这些基础数据主 要是各末级科目的年初余额和系统启用前各 月的发生额。其上级科目的余额和发生额由 系统自动进行汇总。数据录入完毕后,为了 保证数据的正确性,满足数据间的平衡关系, 系统将自动对数据进行校验。
2、账簿选项卡
“打印位数宽度(包括小数点即小数位)” 区域 “明细账(日记账、多栏账)打印输出方式” 区域 “凭证、账簿套打”区域 “明细账查询权限控制到科目”区域(选择 该项后,还必须通过设臵“明细权限”功能 设臵相应的明细科目查询权限) “正式账每页打印行数”区域
会计电算化及实训——用友U8.72版任务三 总账系统的操作5
(一)凭证管理
(一)凭证管理
1填制凭证 登记账簿的依据是记账凭证,记账凭证是总账 系统的数据源,填制凭证也是最基础和最频繁 的工作。凭证的内容一般包括两部分:一是凭 证头部分,包括凭证类别、凭证编号、日期等 内容,二是凭证正文部分,包括摘要、科目名 称和金额等内容。单位的日常业务处理首先从 填制凭证开始。
(一)凭证管理
【例4-6】2014年1月2日,签发现金支票一 张,提取现金8000元备用。附件1张。支 票号:201401。
【操作步骤】 (1)单击菜单“凭证”下的“填制凭证”, 显示单张凭证。 (2)单击〖增加〗按钮或按[F5]键,增加 一张新凭证,光标定位在凭证类别上,选 择银行收款凭证。
在金额处按“=”,系统将根据借贷方差额自动 计算此笔分录的金额。例如:填制某张凭证时 ,前两笔分为借100,借200,在录入第三笔分 录的金额时,将光标移到贷方,按下“=”键, 系统自动填写300。 在录入凭证时,若不录入外币,只录入汇率和 金额,系统可反算出外币数;若不录入汇率, 只录入外币和金额,系统可反算出汇率,提高 录入效率和准确度。
任务三 总账系统的操作
学习目标、重点及难点 ●目标:掌握总账系统日常业务处理,出纳 管理等操作,具体包括凭证的编制、出纳签 字、审核签字,主管签字,记账、反记账 ●重点:凭证处理,银行对账 ●难点:凭证处理,银行对账
课 型:新授课 主要教学方法:讲授和实验 课时:4节
三 日常业务处理
【操作注意】 在合并状态下不能录入、修改凭证,必须 先切换到展开状态再操作。“CTRL+A”可 以切换合并、展开状态。 如果在“选项”中,设置了“制单权限控 制到科目”选项,那么在制单时不能使用 无权限的科目进行制单。 在录入辅助明细时,对于同一个往来单位 来说,名称要前后一致,比如不能有时用 “用友公司”,有时又用“用友集团公 司”,象这样名称前后不一致,系统则将 其当成两个单位。
总账管理子系统
• 项目核算
– 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算,以项目为中心 为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息, 以及项目计划执行报告等。
• 客户核算和供应商核算
– 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清 欠管理工作,及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总 账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话,可以分别 在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算 与管理。
内部转账:在总账系统内部通过设置凭证模板自动生 成的凭证
• • • • 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
总账管理总账管理 期末处理
定义转账凭证 定义内容
• • • • 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
生成转账凭证
• 自动转账凭证的生成顺序 • 相关凭证已经全部登记入账 • 自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账管理—日常业务处理
凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
凭证管理凭证管理 填制凭证
辅助核算(数量核算) 辅助核算(数量核算)
输入数量 和单价, 系统自动 计算金额
凭证管理—凭证复核
4、总账子系统与其他子系统的关系 、 总账管理子系统与其他子系统的主要关系(数据): 总账管理子系统与其他子系统的主要关系(数据):
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
会计电算化第2版 第12章 财务管理系统.ppt
• (1) 浏览 • (2) 一体化查询 • (3) 过滤 • (4) 页面设置 • (5) 设置表头及表格的字体及大小 • (6) 打印、预览多栏账 • (7) 退出数量金额明细账
12.3 报表处理
日报表
日报表条件查询
浏览查询日报表
1. 打印输出 2. 页面设置 3. 重置预设列宽 4. 设置表头及表格字体。 5. 打印及打印预览
第12章 财务管理系统
财务管理系统是财务核算的基础,是以证、 账、表为核心的有关企业财务信息加工 系统,是财务核算系统的重要内容。
目录
12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 12.6 12.7
凭证处理 账簿查询 报表处理 期末处理 出纳系统 系统维护 小结
12.1 凭证处理
• (1) 设定多栏账的查询条件 • (2) 设定凭证过滤器
2. 编辑多栏式明细账
• (1) 增加多栏式明细账格式 • (2) 修改多栏式明细账格式 • (3) 输出多栏式明细账
12.2 账簿查询(续)
数量金额明细账
1. 数量金额明细账查询条件
• (1) 选择过滤条件范围 • (2) 选择筛选条件范围
–(1) 现金日记账 –(2) 现金盘点与对账 –(3) 银行日记账查询条件 –(4) 银行日记账 –(5) 银行对账单查询条件 –(6) 银行对账单 –(7) 银行存款对账 –(8) 银行存款余额调节表
12.5 出纳系统(续)
支票购置登记 支票管理 出纳报表
–(1) 资金日报表 –(2) 长期未达账 –(3) 期末轧账
–3. 凭证检查 –4. 模式凭证
12.2 账簿查询
总分类账查询
1. 总分类账查询条件 2. 查询浏览总分类账 3. 打印 4. 打印预览 5. 重设总账查询条件 6. 页面设置 7. 一体化查询
简述总账系统的作用和特点
总账系统的作用
总账系统是会计信息系统中一个重要系统,它与会计报表管理、财务分析、工资管理、固定资产管理等系统共同组成电算化会计信息系统。
由于许多会计核算工作先由各子系统进行专项核算处理,然后将核算结果汇总并形成会计凭证,然后送到总账系统进行集中处理,各子系统在会计核算中也需要从总账系统中提取一些会计数据进行专项处理,因此,总账系统是电算化会计信息系统的关键和核心部分。
总账系统的特点
总账系统具有很强的综合性。
总账系统处于会计信息系统的核心位置,经过总账系统处理的会计数据一般具有很强的综合性和概括性;总账系统是整个会计信息系统数据交换的桥梁和纽带,它把其他功能模块有机地结合在一起,共同组成了一个完整的会计信息系统
总账系统要符合会计制度规范。
从总账系统输出的会计信息主要集中全面反映了单位的各项经济活动和资金运动,总账系统必须按照会计制度规定的会计科目、会计报表编制要求去组织会计信息体系,还必须保证总账系统所输出会计数据的正确性、真实性和完整性,保证所输出凭证、账簿、报表文件的规范性。
会计电算化操作流程
一、系统管理1、启动系统管理:开始→程序→会计电算化通用教学软件→系统管理2、注册系统管理:系统→注册→[注册]输入用户名admin→确定(系统管理员admin权限:新增操作员;给所有账套操作员受权、可以新建账套,账套主管权限:可以启用子系统;可以给所管辖的账套操作员受权)3、增加操作员:权限→操作员→[操作员管理]增加→[增加操作员]输入操作员编号(ID号)、姓名、口令、部门→增加→退出→[操作员管理]退出4、修改操作员口令与部门:权限→操作员→[操作员管理]选中某操作员→修改→[修改操作员信息]输入操作员新口令或部门→修改→[操作员管理]退出5、新建账套:账套→建立→[账套信息]账套号、账套名称、启用会计期→下一步→[单位信息]单位名称、单位简称→下一步→[核算类型]行业性质:新会计制度科目、账套主管、是否预置科目→下一步→[基本信息]存货、客户、供应商分类设置、有无外币→完成→[建立账套]是→[分类编码方案]设置编码方案→确认→[数据精度定义]确认→确定→是否启用账套:是→[系统启动]勾选设置待启动软件子系统→退出二、总账系统启动总账系统:开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→[注册]输入用户名编号、密码,选准账套号、操作日期→确定(一)系统初始化1、部门档案:基础设置→机构设置→部门档案→[部门档案]增加→输入部门编码、部门名称等信息→保存→退出2、职员档案:基础设置→机构设置→职员档案→[职员档案]输入职员编号、职员名称,双击所属部门选取所在部门→增加→退出3、客户档案:基础设置→往来单位→客户档案→[客户档案] 单击“无分类”(有分类选取最末级分类)→增加→[客户档案卡片]输入客户编号、名称、地址、电话等信息→保存→退出→[客户档案]退出4、供应商档案:基础设置→往来单位→供应商档案→[供应商档案] 单击“无分类”(有分类选取最末级分类)→增加→[供应商档案卡片]输入供应商编号、名称、地址、电话等信息→保存→退出→[供应商档案]退出5、结算方式:基础设置→收付结算→结算方式→[结算方式]输入结算方式编码、名称→保存→退出6、外币种类(1)增加外币种类:基础设置→财务→外币种类→[外币设置]在左下方输入币符、币名→增加→退出(2)设置外币汇率:基础设置→财务→外币种类→[外币设置]在左窗口选取某外币→在右窗口输入汇率→退出7、凭证类别:基础设置→财务→凭证类别→[凭证类别预置]选取某分类方式,如收款凭证、付款凭证、转账凭证→确定→[凭证类别]进行限制设置(收款凭证:双击限制类型,选“借方必有”,限制科目“1001,1002”;付款凭证:双击限制类型,选“贷方必有”,限制科目“1001,1002”;转账凭证:双击限制类型,选“凭证必无”,限制科目“1001,1002”→退出8、会计科目:基础设置→财务→会计科目(1)增加会计科目:[会计科目]增加→[会计科目_新增]输入科目编码、名称、科目类型,设置辅助核算等信息→确定(2)修改会计科目:[会计科目]选中某科目→修改→[会计科目_修改]修改→设置科目内容→确定→返回(3)指定会计科目:[会计科目]编辑→指定会计科目→[指定科目]现金总账科目→单击“1001现金”→单击“>”→银行存款总账科目→单击“1002银行存款”→单击“>”→确认→退出9、输入期初余额:总账→设置→期初余额→[期初余额录入]输入余额→回车确认(直到做完)→试算→确认(二)日常操作1、填制凭证:总账→凭证→填制凭证→[填制凭证]增加→填写凭证内容→保存2、审核凭证:文件→重新注册→输入新操作员编号与密码→确定总账→凭证→审核凭证→[审核凭证]确定→选取凭证→确定→审核(或用审核→成批审核)→退出3、记账:总账→凭证→记账→[记账]下一步→下一步→记账→确定4、结账:总账→期未→结账三、UFO报表启动UFO报表(选启动总账系统,再单击“财务报表”)点击左下角“数据”进入“格式”状态1、表尺寸:格式→表尺寸→[表尺寸]输入行列数值→确定2、行高:选取行→格式→行高→[行高]输入行高→确认3、列宽:选取列→格式→列宽→[列宽]输入列宽→确认4、区城画线:选择区域→格式→区域画线→[区域画线]网线→确认5、组合单元(合并单元格):选择区域→格式→组合单元→[组合单元]选择组合方式(如整体组合)6、设置单元格公式:选取公式单元格→数据→编辑公式→单元公式→[定义公式]“=”后输入计算公式→确认7、设置关键字(可反复设置多个关键字)点击选择单元格→数据→关键字→设置→[设置关键字]点选所需关键字(如单位名称)→确定8、关键字偏移:数据→关键字→偏移→[定义关键字偏移]设置各关键字偏移值→确定9、账套初始:数据→账套初始(账套号和会计年度)10、录入关键字:(点击左下角“格式”进入“数据”状态)数据→关键字→录入→[录入关键字]输入各关键字→确认四、工资系统A、引入“工资实验账套”备份数据启动“系统管理”→ [系统管理]系统→注册→[注册]输入用户名admin→确定→[系统管理]账套→引入→选取“D:\会计\教材附录一配套试验备份账套数据\工资实验账套\ UF2KAct.Lst”→打开→是→确定B、以账套主管身份启动会计电算化通和教学软件开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→[注册]输入用户名编号、密码,选准账套号、操作日期→确定1、建立工资账套[会计电算化通用教学软件]单击“工资”→[建立工资套_参数设置]工资类别个数:多个,币别设置→下一步→扣税设置→下一步→扣零设置→下一步→人员编码设置→完成→确定→取消2、人员类别设置工资→设置→人员类别设置→[类别设置]“类别”框中输入类别名称(如经理人员)→增加→返回3、工资项目设置工资→设置→工资项目设置→[工资项目设置]增加→单击“名称参照”下拉列表框中选取工资项目或直接在工资项目名称中输入→设置“类型”→设置“长度”与“小数”位→设置“增减项”→增加其他项→确认→确定4、银行名称设置工资→设置→银行名称设置→[银行名称设置]增加→输入银行名称→删除其他无效银行→返回5、新建工资类别工资→工资类别→新建工资类别→[新建工资类别]输入类别名称→下一步→√(部门)→完成→是→再建第二个(先关闭当前工资类别)6、人员档案(先打开某工资类别:工资→工资类别→打开工资类别→点击某工资类别名→确认)工资→设置→人员档案→工具栏(增加)→输入人员信息→确认(反复输入完)→X→退出7、某工资类别中“工资项目设置” (先打开某工资类别)工资→设置→工资项目设置→[工资项目设置]增加→单击“名称参照”下拉列表框中选取工资项目→移动调整顺序→确认8、某工资类别中“公式设置” (先打开某工资类别,并且已设置人员档案)工资→设置→工资项目设置→[工资项目设置]公式设置→增加→选择→选择工资项目(如请假天数)→公式定义输入→公式确认→确定9、工资数据输入工资→业务处理→工资变动(1)基本工资数据录入:[工资变动]输入数据(2)工资调整:(如将“经理人员”的“奖励工资”增加200元[工资变动] 工具栏数据替换钮→[数据替换]按如下设置→确认→是(3)数据计算与汇总:工资变动→工具栏重新计算→工具栏汇总→工具栏退出10、个人所得税计算工资→业务处理→扣缴所得税→确认→[个人所得税]工具栏“税率表”或右键菜单:税率表定义)→[税率表]修改纳税基数(如基数:1600,附加费用2800)→确认→是→工具栏退出11、工资分摊工资→业务处理→工资分摊(1)工资分摊设置:[工资分摊]工资分摊设置→[工资分摊设置]增加→[分摊计提比例]输入计提类型名称(如应付福利费14%)→下一步→[分摊构成设置]设置人员类型,点部门名称并勾选相关部门,设置借贷科目→完成→(继续输入其他分摊类型)→返回(2)工资分摊费用:[分摊工资] √选计提费用所有类型→√选择部门→√明细到工资项目→确定→[如:计提福利费一览表]√合并科目相同、辅助项相同的分录→批制(或制单)→选择转帐凭证→保存→下张(反复保存所有凭证)→退出→退出12、月末结账工资→业务处理→月末处理→确认→是→是→选取清零项目→确认→确定五、固定资产核算A、引入“固定资产实验账套”备份数据启动“系统管理”→ [系统管理]系统→注册→[注册]输入用户名adm in→确定→[系统管理]账套→引入→选取“D:\会计\教材附录一配套试验备份账套数据\固定资产实验账套\ UF2KAct.Lst”→打开→是→确定B、以账套主管身份启动会计电算化通和教学软件开始→程序→会计电算化通用教学软件→会计电算化通用教学软件→[注册]输入用户名编号、密码,选准账套号、操作日期→确定1、建立固定资产账套:[通用教学软件]固定资产→是→√我同意→下一步→两√→下一步→设置编码长度与编码方式、序号长度→下一步→两√,并设置对账科目→下一步→完成→是→确定2、资产类别设置:固定资产→设置→资产类别→[类别编码表]单张视图→增加→输入(类别名称、残值率、计提属性、折旧方法、卡片样式)→保存(反复增加类别,增加子类:取消→是→在左边选取某父类)→取消→是→退出3、部门对应折旧科目:固定资产→设置→部门对应折旧科目→[部门编码表]左边选取某部门→修改→输入对应折旧费用科目→保存→退出4、增减方式(设置增减方式对应折旧科目):固定资产→设置→增减方式→[增减方式]左边选取某增减方式→修改→输入对应科目→保存→退出5、输入期初固定资产卡片:固定资产→卡片→录入原始卡片→[资产类别参照]选择设备某分类→确认→输入(固定资产名称、部门名称、增加方式、使用状况、开始使用日期、原值、累计折旧、可使用年限)→保存→确定→退出→否日常处理1、资产增加:固定资产→卡片→资产增加→[资产类别参照]选择设备某分类→确认→输入(固定资产名称、使用部门、增加方式、使用状况、原值、可使用年限、开始使用日期)→保存→退出→否2、生成凭证:固定资产→处理→批量制单→[批量制单]全选→制单设置→√合并(科目及辅助项相同的分录)→设置“固定资产1501”科目及对方科目→制单→选择凭证类型,输入凭证摘要→保存→退出→退出3、资产变动:固定资产→卡片→ 变动单→原值增加→[固定资产变动单]点击“卡片编号”选取某资产,设置变动增加金额及变动原因→保存→退出(生成凭证)4、部门转移:固定资产→卡片→ 变动单→部门转移→[固定资产变动单]点击“卡片编号”选取某资产,设置变动后部门及变动原因→保存→退出5、计提折旧:固定资产→处理→计提本月折旧→是→是→退出→退出→确定生成折旧费用分配凭证: 固定资产→处理→→折旧分配表→[折旧分配表]凭证→选择转账凭证类型→保存6、资产减少:(在计提折旧后减少):固定资产→卡片→资产减少→选择卡片编号→增加→[资产减少]选择减少方式→确定→确定7、对账和月末结帐六、应收应付核算1、引入应收应付实验账套(系统管理):admin→系统管理→引入应收应付实验账套2、填制与审核凭证(总账):主管身份进入→通用教学软件→填制凭证→文件→重新注册→更换操作员→审核→记账3、输出往来账余额表:往来→账簿→客户余额表→[客户余额表]选取某客户→确定→退出4、输出往来账明细表:往来→账簿→客户往来明细账→[客户往来明细账]选取某客户→确定→退出5、往来勾对:往来→账簿→往来管理→客户往来两清→[客户往来两清]设置两清条件→确定→自动6、往来账龄分析:往来→账簿→往来管理→客户往来账龄分析→输入查询科目与截止日期→√(按所有往来明细分析)→确定7、打印往来催款单:往来→账簿→往来管理→客户往来催款单→[客户往来催款单]输入查询条件→确定。
最新整理、会计电算化习题答案:第三章总账系统(财经类)会计电算化)
第三章总账系统一、判断题1.√2. ×3.×4.×5. √6.√7.√8.√9.√10.√11.√12. ×13. ×14. √15.√16. ×17. √18.√19.√20. ×21.×22.×23. √24.√25.√26.√27. ×28.×29. √30.√31. ×32. √33. ×34.×35. √36. ×37. ×38. √39.√40.√41.√42.√43.√44. ×45. √46.√47.√48. ×49. √50. ×51. √52. ×53.×54.×55. √56.√57.√58. ×59. √60.√61. ×62. √63. ×64. √65. ×66.×67. √68. ×69.×70. √71.√72.√73. ×74. √75. ×76. √77.√78. ×79.×80.×81.×82. √83. ×84. √85. ×86. √87.√88.√89.√90.×91.×92.×93.×94.×95. √96.√97. ×98.×99.×100. ×101. √102. ×103. √104.√二、单项选择题1.B2.A3.A4.B5.C6.A7.D8.B9.B 10.A 11.C 12.C 13.D 14.A 15.B 16.A 17.D 18.B19.B 20.C 21.B 22. B 23. A 24.A 25.D 26.C 27.B 28.A 29.D 30.D 31.B 32.B 33.D 34.B 35.A 36.C 37.B 38.A 39.C 40. B 41.A 42.B 43. A 44.B 45.C 46.D 47.D 48. C 49.C 50.B 51. A 52.A 53.A 54. D 55. B 56.C 57. B 58. A 59.C 60.D 61.C 62.D 63. B 64. C 65.B 66. A 67.A 68.B 69.C 70.B 71. A 72. C 73.B 74.C 75.B 76.C 77.D 78.C 79. B 80. D 81.A 82.D 83. D 84.B 85. A 86.C 87.D 88. D 89.A 90. C三、多项选择题1.AC2.ABCD3.BCD4.AD5.ABCD 6.ABCD 7.ABCD 8.AB 9.ABCD 10.ABCD 11.AB 12.AB 13. ABC 14. AC 15. ABC 16. ABCD 17. ABD 18. ABC 19. BC 20. BCD 21. ABCD 22. AC 23. BC 24. BCD 25. AB 26. ABCD 27. AB 28. ABCD 29.ABD 30.ABCD 31. ABCD 32. AB 33. ABCD 34. ABCD 35.CD 36.AD 37.ABCD 38.ABC 39.BCD 40.ABCD 41.ABCD 42.ABC 43.ABC 4 4.AB 45.CD 46.AC 47.BC 48.ABCD 49.AD 50.ABC 51.BC 52.ABCD 53.ABC 54.BC 55. BCD 56.AC 57.ABD 58.ABD 59.AB 60.AC 61.BC 62.AB63.ABCD 64.ABD 65.ABC 66.ACD 67.BCD 68.ABCD 69.ABC 70.AB 71.BD 72.ABCD 73. AD 74. ABC 75. AB 76. CD 77. ABCD四、填空题1.记账凭证2.会计循环3.填制凭证→审核凭证→凭证记账4.凭证处理5.最明细级科目6.编码7.选择凭证→合法性检查→记账8.审核人自己9.借贷金额10.凭证11.科目代码12.金额13.记账凭证14.制单人员直接修改15.红字冲销凭证16.制单人员17.已审核凭证18. 应收账款19. 应付账款20. 应收账款总账科目21.Enter/回车22.银行账23.票号24.已经输入但未审核25.编号凭证类型26.日期27.已达账项28.银行与企业双方29.未达账项30.指定科目31.日32.银行存款日记账33.方向金额34.日记账35.资金日报表36.总账系统37.现金管理系统38.银行账39.银行期初余额输入40. 定义41. 金额计算公式42. 开始结账核对账簿月度工作报告执行结账43. 明细44. 定义并生成各类转账凭证45.当月的凭证46.结账47. 记账48.凭证49.随时50.期末余额51.未记账凭证52.机制凭证53.末级科目54.无关。
(高职)会计电算化教案第四章总账系统
第四章总账【本章的学习目的与要求】1、了解总账系统的初始化、日常业务处理和期末业务处理的工作原理和操作方法。
2、掌握总账系统初始化中设置会计科目,录入期初余额及设置各种分类档案资料的方法。
3、掌握总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法。
熟悉出纳管理的内容和处理方法。
4、掌握期末业务的内容和处理方法。
【本章任务分析】1、起点能力:学生已经理解并掌握了前三章的基本知识以及《会计学原理》相关理论,同时应该熟悉会计处理的基本流程。
2、本章知识包括:总账系统初始化、日常业务处理、出纳管理、期末处理,由此决定本次教学的顺序。
【本章教材分析】1、本章重点:(1)、总账系统初始化中设置会计科目(2)、录入期初余额及设置各种分类,档案资料的方法(3)、总账系统日常业务处理的凭证处理和记账的方法(4)、出纳管理的内容和处理方法(5)、期末业务的内容和处理方法2、教学难点:(1)、凭证的修改(2)、期末业务的内容和处理方法【本章的教学手段与方法】多媒体形式讲授法【课时分配】14学时【参考书目】指定的教材。
【教学过程与教学内容】内容:分成四节。
时间:4.1为4课时,4.2为4课时,4.3为2课时,4.4为2课时4.1 总账系统初始化4.1.1启动总账系统系统初始化:是指将通用会计软件转成专用会计软件、将手工会计业务数据移植到计算机中等一系列准备工作,是使用财务软件的基础。
总账初始设置的内容:包括设置基础参数、会计科目、外币及汇率、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、录入期初余额及设置操作员明细权限。
4.1.2设置总系统参数系统在建立新的账套后由于具体情况需要,或业务变更,发生一些账套信息与核算内容不符,可以通过此功能进行账簿选项的调整和查看。
可对"凭证选项"、"账簿选项"、"会计日历"、"其它选项"四部分内容的操作控制选项进行修改。
会计电算化(用友U8V10.1)模块五
• 【凭证审核控制到操作员】: 若对凭证审核范围有明确分工或者审核 只能由特定人员完成, 则应选择此项。
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任务二 总账系统初始化
• 【银行科目结算方式必录】: 选中该选项, 则填制凭证时结算方式必 须录入; 若录入的结算方式时勾选了“是否票据管理”, 则票据号也 控制为必录, 否则票据号不控制必录。 不选中该选项, 则结算方式和 票据号都不控制必录。
• 【往来科目票据号必录】: 选中该选项, 填制凭证时往来科目必须录 入票据号。
如果使用现金流量科目, 则必须输入现金流量项目及金额。 • 【自动填补凭证断号】: 如果选择凭证编号方式为系统编号, 则在新
增凭证时, 系统按凭证类别自动查询本月的第一个断号默认为本次新 增凭证的凭证号。 如无断号则为新号, 与原编号规则一致。 • 【批量审核凭证进行合法性校验】: 如果勾选, 则在批量审核凭证时 对凭证进行二次检查, 提高凭证输入的正确率, 合法性校验与保存凭证 时的合法性校验相同。
• 【同步删除外部系统凭证】: 选中该选项, 外部系统删除凭证时相应 地将总账凭证同步删除。 否则, 将总账凭证作废, 不予删除。
• (3) 凭证编号方式。
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任务二 总账系统初始化
• 系统在“填制凭证” 功能中一般按照凭证类别按月自动编制凭证编 号, 即“系统编号”; 但有的企业需要系统允许在制单时手工录入凭 证编号, 即“手工编号”。 是否勾选由企业根据自身的核算要求进行 选择。
第三章 总账系统的初始化设置(1)会计电算化基础知识
第三章总账系统的初始化设置★企业门户1、功能:是用于控制整个账套的基础设置,主要有:部门档案、职员档案、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案、结算方式、开户银行等设置等2、基础设置:是会计软件的系统初始化模块,是计算机能否正确进行会计核算处理的重要功能模块,其作用是将手工作业的基本业务移植到计算机中所进行的一系列准备工作。
基础信息设置(即公共基础设置)是系统初始化中非常重要的一项工作,其中很多项目的设置直接关系到软件功能能否正确、充分地被使用。
★总账系统简介1、功能:是集中整个会计软件系统的各项综合性会计数据,反映企业全面经济活动的总括性信息,并据以编制与分析会计报表。
2、操作流程:系统初始化制单审核记账查询各种凭证对账结账3、启动(两种方法)(1)从“开始”菜单的“程序”中找到“用友软件教育专版”,单击“财务系统”中的“总账”,进入“用户登录”对话框,选择用户名、账套,并输入密码和登录日期,单击“确定”,进入“总账系统”界面(2)从系统控制台中直接单击“总账”,进入“总账系统”界面§1 选项设置一、操作步骤1、进入“总账系统”界面2、单击“设置”中的“选项”,进入“选项设置”界面3、对其中的内容进行设置,设置完毕后,单击“确定”4、退出二、相关说明选项设置中有“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”四个页面(一)凭证在“凭证”页面中,包括制单控制、凭证控制、凭证编码方式、外币核算、预算控制、客户往来款项、供应商往来款项1、制单控制(1)制单序时控制:会计人员在制单时,必须按照日期的先后顺序进行排列(2)资金及往来赤字控制:当现金和银行存款余额出现负数时,系统会自动报警(3)制单权限控制到科目:操作员只能使用有权限的科目(4)允许修改、作废他人填制的凭证:选择此项,则允许修改、作废他人填制的凭证2、凭证控制(1)打印凭证业脚姓名:打印凭证的同时打印制单人、出纳、审核、记账人员的姓名(2)凭证审核控制到操作员:对审核权限的进一步细化(3)出纳凭证必须经由出纳签字:若选择此项,则含有现金、银行存款科目的凭证必须由出纳人员出纳钳子后才能进行审核、记账的操作(二)账簿明细账打印方式:1、按月排页:从所选月份开始,打印起始页号为“第一页”2、按年排页:从本会计年度的第一个会计月开始,打印起始页号为所选月份在全年总排页中的页号(三)会计日历(只供查看)(四)其他§2 会计科目设置一、会计科目设置原则1、会计科目必须满足会计报表编制要求,凡是报表所用数据,需要从总账系统中取数的,必须设立相应的会计科目2、会计科目的设定必须保持科目与科目之间的协调性和体系完整性,既要设置总账科目,又要设置明细科目3、会计科目要保持相对稳定,会计年度中不能删除,若使用,不能增设下级明细科目4、设置时要考虑到与子系统的衔接,要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目二、增加会计科目1、操作步骤:(1)进入“总账系统”界面(2)在“设置”菜单中单击“会计科目”选项,进入“会计科目”界面(3)单击“增加”按钮,进入“会计科目——新增”界面(4)输入科目相关内容,单击“确定”2、有关内容(1)科目编码:会计科目的代码,必须是唯一的注:设置科目时,应按级次的先后顺序从一级科目开始,逐级向下设置明细科目,科目编码只能用数字表示(2)科目名称(10个汉字以内)一级科目必须按照会计制度规定的科目名称输入,明细科目可以根据企业需要自行设定,应尽量避免科目同名。
项目四总账管理系统初始化实验
项目四 总账管理系统初始化实验
六、对账 在录入期初数据时,不经意当中会发生总账与辅助 总账、总账与明细账数据错误,为了及时做到账账 核对,尽快修正错误的账务数据,企业应该进行期 初对账。对账方法为总账上下级、明细账与总账之 间对账,总账与辅助账之间对账。具体操作步骤如 下: ①如图4-24所示,单击“对账”按钮,在弹出的对话 框中单击“开始”按钮,对当前期初余额进行对账。 ②如果对账后发现有错误,可单击“显示对账错误” 按钮,系统将把对账中发现的问题列出来。
③如图4-17所示,在客户对话框中单击“ ”按钮选择 客户“万科”。
④如图4-18所示,输入摘要“销售商品”后,单击 “选入”按钮。
⑤如图4-19所示,输入金额“30000.00”,业务员选择“张洪岩”,输入票号 “P102”,单击“退出”。如果在应收应付系统中录入期初余额,则在总账系 统中,先录入单位往来科目的总余额,然后在应收应付系统中输入期初余额, 最后进行总账与应收应付系统余额对账。
项目四 总账管理系统初始化实验
七、定义转账分录 1、自定义结转 由于各个企业情况不同,各种计算方法也不尽相同,特别是 对各类成本费用分摊结转方式的差异,必然会造成各个企业 这类转账的不同。在电算化方式下,为了实现在各个企业的 通用,用户可以自行定义自动转账凭证。系统在生成自动转 账凭证之前,要求将以前的经济业务全部登记入账,方可采 用已定义的转账分录格式生成机制凭证。具体操作步骤如下 ①在“总账系统”菜单中,选择“期末”中的“转账定义” 后,单击“自定义结转”。 ②如图4-25所示,单击“增加”,在出现的对话框中输入转 账序号“0001”,输入转账说明“计提短期借款利息”,在 凭证类别中选择“转账凭证”,单击“确定”。
项目四 总账管理系统初始化实验
会计电算化课件-第三章 总账管理系统
凭证管理是总账管理系统的核心功能。凭证是总账系统数据的唯一来源, 凭证管理通过严密的制单控制保证了填制凭证地正确性,从而保证了进入系统 数据的精确性。 凭证管理主要包括了填制凭证、出纳及主管签字、审核凭证等功能。
现金收付、银行结算及有关账务的核算与管理都是出纳的重要工作内容。 出纳人员可以通过出纳管理功能,进行现金日记账、银行存款日记账的查询和 打印,支票登记及银行对账等操作。
操作员进行金额权限控制:若选择此项,可以对不同级别的人员进行
金额大小的控制,这样可以减少由于不必要的责任事故而带来的经济 损失。如果是外部凭证或常用凭证调用生成,不作金额权限控制;自 定义结转凭证不受金额控制。 可以使用应收受控科目:若科目为应收款管理系统的受控科目,为了 防止重复制单,只允许应收系统使用此科目进行制单,总账系统是不 能使用此科目制单的。因此,如果希望在总账系统中也能使用此科目 填制凭证,需选择此项。“可以使用应付受控科目”与“可以使用存 货受控科目”与此项功能相似。
“账簿”选项卡如图所示,主要栏目说明如下。
打印位数宽度:定义正式账簿
打印时各栏目的宽度,包括摘 要、外币、数量等。 明细账(日记账,多栏账)打 印方式:在打印正式明细账、 日记账或多栏账时,选择按年 排页或按月排页。 凭证、账簿套打:此项用于选 择打印凭证、账簿是否使用套 打纸进行打印。套打纸是指用 友公司为账务专门印制的各种 凭证、账簿的标准表格线。
制单日期:填制凭证时,系统会自动显示当前的操作日期。用户也可
在日历中进行选择或直接录入。如果在“选项”设置中选择了“制单 序时控制”,用户所输入的凭证日期须大于等于该类凭证最后一张凭 证的日期,且不能超过计算机系统日期。 附单据数:指凭证所附的原始单据数量。 摘要:是对凭证所反映经济业务内容的概括说明。摘要可以直接输入, 也可以调用常用摘要。不同行的摘要可以相同,也可以不同,但不能 为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中显示。
会计电算化(用友T3)-第四章-总账管理
4.3.1 凭证管理
1.填制凭证-增加凭证
凭证正文内容: ① 摘要:输入本笔分录的业务说明,要求简洁明了且不能为空。凭证 中的每个分录行都必须有摘要,各行摘要可以不同。可以利用系统 提供的“常用摘要”功能预先设置常用摘要,以规范业务,加快凭 证录入速度。 ② 科目:输入或参照输入末级科目编码,系统自动将其转换为中文名 称。也可以直接输入中文科目名称、英文科目名称或助记码。 ③ 辅助信息:对于设置了辅助核算的科目,系统提示输入相应的辅助 核算信息。 ④ 金额:即该笔分录的借方或贷方本币发生额,金额不能为零,但可 以是红字,红字金额以负数形式输入。凭证上的借方金额合计应该 与贷方金额合计相等,否则不能保存。 凭证尾内容: 凭证尾部分主要标识该凭证的制单人、审核人、记账人信息,由系 统根据登录操作员自动记录其姓名。
4.3.1 凭证管理
凭证查询条件
4.3.1 凭证管理
5.科目汇总 科目汇总是按条件对记账凭证进行汇总 并生成一张凭证汇总表。进行汇总的凭 证可以是已记账凭证,也可以是未记账 凭证。因此财务人员可在凭证未全部记 账前,随时查看企业目前的经营状况及 其他财务信息。
4.3.1 凭证管理
6.记账 (1)选择本次记账范围 即确定本次需要记账的凭证范围,包括期间、类别、记账 范围。确定记账范围时可以单击【全选】按钮选择所有未 记账凭证,可以输入连续编号范围如“1-9”表示对该类别 第19号凭证进行记账,也可以输入不连续的编号如“3, 7”表示仅对第3张和第7张凭证记账。 (2)记账报告 如果是第一次记账,需要检查输入的期初余额是否平衡, 期初余额不平,不允许记账; 上月未记账或结账,本月不能记账; 未审核凭证不能记账; 作废凭证不需要审核可直接记账。 (3)记账 记账过程由系统自动完成,无需人工干预。
04实验四 总账管理系统日常业务处理_叶宪章
实验四总账管理系统日常账务处理【实验目的】掌握会计电算化通用教学软件中总账系统日常账务处理的相关内容,熟悉总账系统日常账务处理的各种操作,掌握凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】1。
凭证管理:填制凭证、出纳签字、审核凭证、凭证记账2。
账簿管理:总账、明细账、辅助账管理【实验准备】系统管理员进入系统管理,引入“D:\附录一练习数据备份”文件夹下的实验三数据。
【实验资料】1月份经济业务如下:(1)1月3日,销售部购买了500元的办公用品,以现金支付,附单据一张。
付款凭证:0001,摘要:购办公用品。
借:营业费用(5501)500贷:现金(1001) 500(2)1月5日,财务部从工行提取现金9000元,作为备用金,支票号111.付款凭证:0002,摘要:提现。
借:现金(1001)9000贷:银行存款/工行存款(100201) 9000(3)1月7日,采购部采购电脑10台,每台不含税价为4000元,货款以银行存款支付,支票号114。
付款凭证:0003,摘要:购电脑。
借:库存商品/硬件(124301)40000应交税金/应交增值税/进项税(21710101) 6800贷:银行存款/工行存款(100201) 46800(4)1月11日,销售部收到北京育新小学转来一张转账支票,金额30000元,用以偿还前欠货款。
收款凭证:0001,摘要:收到货款。
借:银行存款/工行存款(100201)30000贷:应收账款(1131) 30000(5)1月11日,收到大洋集团投资资金20000美元,汇率1:8.5。
收款凭证:0002,摘要:收到投资.借:银行存款/中行存款(100202)170000贷:实收资本(3101) 170000(6)1月12日,采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张,不含税单价为10元,货税款暂欠,商品已验收入库(适用税率17%)。
转账凭证:0001,摘要:购光盘借:库存商品/软件(124302)5000应交税金/应交增值税/进项税(21710101) 850贷:应付账款(2121) 5850(7)1月16日,管理部李同出差归来,报销差旅费2000元。
会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统特点及数据处理流程
Science &Technology Vision科技视界作者简介:王宏(1969—),男,研究员级高级会计师,黑龙江省首期行政事业类会计领军(后备)人才,长期从事会计管理。
0引言会计电算化既是计算机会计是用电子计算机中的信息技术应用在会计工作,利用金蝶易记账和用友ERP-U8等会计软件,电子计算机运用金蝶易记账和用友ERP-U8等会计软件操作完成会计工作;或者电子计算机运用金蝶易记账和用友ERP-U8等会计软件很难手工完成会计工作。
会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统是电算化会计软件系统的一个子系统,在用友ERP-U8软件系统中,账务处理系统被称作总账系统。
1会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统特点1)综合性和概括性;2)会计电算化软件系统数据传递和交换中枢;3)会计准则统一遵守;4)通用性。
2会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统功能结构2.1会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统功能结构1)系统初始化(业务参数、设置科目、凭证类型、期初余额、辅助核算);2)凭证处理(填制凭证、修改凭证、查询凭证、删除凭证、审核凭证、凭证汇总、凭证记账);3)出纳管理(现金、银行存款、日记账管理、银行对账);4)账簿输出(总账、日记账、明细账、管理);5)综合辅助账管理(往来账、部门账、项目账、输出);6)期末处理(自动转账、对账、结账);7)系统维护(账套、数据备份与恢复)。
2.2会计电算化用友ERP-U8软件中账务处理系统使用方法1)会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统初始设置(账务处理系统初始化),主要工作包括设置各项业务控制参数、设置会计科目、设置凭证类别、定义辅助核算项目以及录入期初余额等内容;2)会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统凭证处理功能主要包括记账凭证的填制、修改、删除、查询、审核、记账,以及出纳签字、常用凭证定义等功能;3)会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统出纳管理功能,能够生成、查询和打印银行日记账、现金日记账,输出最新资金日报表,定期进行银行对账并自动编制银行存款余额调节表,提供支票登记簿等;4)会计电算化用友ERP-U8软件账务处理系统账簿管理功能,能够通过不同条件的组合,查询各种总账、明细账、余额表,实现账证联查,而且能够查询包含未记账凭证的最新账簿数据。
4总账管理-初始设置
基础数据设置——会计科目
2
修 改 会 计 科 目
1
3
4
基础数据设置——会计科目
2
删 除 会 计 科 目
13
基础数据设置——会计科目
注意:
已有数据的科目不能修改科目性质 已录入期初余额或已制单的科目不能删除 非末级科目不能删除 已录入期初余额的科目如果需要修改,必须首先删除期 初余额数据,再修改,否则会出现对账不平。!!
选择此项目,制单时可以录入受控科目,否则,不能使 用此科目制单。 例如:应收账款科目
可以使用“应收、应付、存货”受控项目:
总账系统参数设置——凭证
现金流量科目必录现金流量项目:
在录入凭证时如果使用现金流量科目则必须输入现金流 量项目及金额。 如果选择凭证编号方式为系统编号,则在新增凭证时, 系统按凭证类别自动查询本月的第一个断号默认为本次 新增凭证的凭证号。如无断号则为新号,与原编号规则 一致。
在用友ERP系统中将设置帐户、复式 记账、填制和审核凭证、登记账簿等 统称为账务处理,完成账务处理工作 的子系统统称为“总账系统”。
总账管理系统概述
注意:区分在会计电算化课程中的 “总账”概念不同与会计中的“总账” 概念。会计电算化软件中的总帐系统 的任务就是利用建立的会计科目体系, 输入和处理各种记账凭证,完成记账、 结账以及对帐工作,输出账簿。
总账系统参数设置——权限
凭证审核控制到操作员:
只允许具有凭证审核权限的操作员审核某些 操作员填制的凭证。 要求现金、银行科目凭证必须由出纳人员核 对签字后才能记账。 要求所有凭证必须由主管签字后才能记账。
出纳凭证必须经由出纳签字:
会计电算化第2章系统管理与企业应用平台
企业应用平台-基础档案录入
机构人员-人员类别
分类编码 1001 1002
人员分类名称 企业管理人员 经营人员
企业应用平台-基础档案录入
机构人员-人员档案
总账-核算个人往来 薪资-核算职工工资 应收应付-往来记录到业务员
企业应用平台-基础档案录入
客商信息-客户分类及客户档案
手工系统中,客户作为应收科目的明细科目进行 管理,没做分类和统计要求。建立计算机系统后, 要求加强客户管理,按销售性质对客户进行分类, 并掌握每个客户的应收账龄、收款账龄,进行收 款预测和欠款分析。
工作平台
基础信息设置 基础档案设置
企业应用平台-基础设置
基本信息设置
系统启用 修改分类编码方案 修改数据精度定义
基础档案设置
确定基础档案的分类编码方案 基础档案整理 基础档案输入
企业应用平台-基础设置
数据权限设置
数据权限是对业务对象进行的控制 对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入
多账套管理?
在计算机管理信息系统中,每一个企业的数据都存放在数据库中, 称为一个账套。手工核算方式下,可以为会计主体单独设账进行 核算,在计算机中则体现为多个账套。在用友ERP管理软件中, 可以为多个企业(或企业内多个独立核算的部门)分别立账,各 账套间相互独立,互不影响,系统最多允许建立999套企业账套。
理员增设密码
系统管理-账套管理
建账三步曲-增加用户
标识了蓝色的项目是必须输入的
增加用户时可以选择用户所对应的 角色
系统管理-账套管理
建账三步曲-建立账套-账套信息
系统管理-账套管理
建账三步曲-建立账套-单位信息
单位全称用于发票打印,其 他情况使用企业简称
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从基础信息、基础ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ案设置进入总账管理系统
第四章 总账管理系统
总账系统初始化 日常会计业务处理 账簿查询 期末处理
总账管理系统概述
地位
– 会计信息系统的核心子系统
功能
– 总账初始化 – 凭证管理 – 出纳管理 – 账簿管理 – 辅助核算管理 – 月末处理
总账系统的任务
总账系统的任务就是利用建立的会计科 目体系,输入和处理各种记账凭证,完 成记账、结账以及对账工作,输出各种 总分类账、日记账、明细账和有关辅助 账。
第4章 总账管理系统
4.1 总账管理系统概述 4.2 总账管理系统初始化 4.3 总账管理系统日常业务处理 4.4 账簿查询 4.5 总账管理系统期末处理
温故而知新
企业应用平台
复习思考题: 1. 如何设置会计科目? 2. 用友ERP-U8中提供了哪些科目辅助核算功能?
会计科目
会计科目是会计核算方法之一。 会计科目是登记账簿、编制会计报告的基础。 用友软件中预置了一级会计科目,企业据实修改科目属性并
得。 – 科目有数量外币核算时,在输入完本位币金额后,还要输入相应的
数量和外币信息。 – 科目有辅助核算时,不能直接输入该账户的期初余额,而是必须输
入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后,自动带回总账。累 计发生额可以直接输入。
总账管理系统初始化
总账与辅助账的关系
科目名称
方向 币别/计量
现金(1001)
解析:D。
总账管理系统初始化
准备期初数据
– 为什么?
• 很多企业多年一直采用手工核算方式,采用计算机信息 管理后,为了保证手工业务与计算机系统的衔接,继承 历史数据,保证业务处理的连续性,要将截止到目前为 止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期 初数据,才能保持业务的完整性。
习题 准备期初余额
习题 凭证类别
在总账系统中设置记账凭证类别时,往往对制单所用科目有一定限制 ,如转账凭证,通常可以限定为( )类型。
A.借方必有现金科目或银行科目 B.贷方必有现金科目或银行科目 C.凭证必有现金科目或银行科目 D.凭证必无现金科目或银行科目
解析:D。
总账管理系统初始化
选项设置-权限 – 凭证审核控制到操作员
现金流量科目
现金 银行存款 其他货币资金
总账管理系统初始化
选项设置-凭证打印 – 合并凭证显示、打印 • 选择此项,在填制凭证、查询凭证、出纳签字和 凭证审核时,凭证按照“按科目、摘要相同方式 合并”或“按科目相同方式合并”合并显示,在明 细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证 录入时结算方式及票据号必录 – 打印凭证页脚姓名 • 决定在打印凭证时,是否自动打印制单人、出纳、 审核人、记账人的姓名。
两种处理方式下的对比
计算机方式下的业务处理和手工方式下的业务 处理的工作内容和流程大概相似,有相同的地 方,也有所不同。
最大的相同表现在两个方面: ①凭证的处理;②需要存档输出的内容。 最大的不同也表现为两个方面: ①工作量的大小;②凭证、账簿、报表等查询分 析数据的方便性和灵活性。
总账管理系统的基本功能结构——初始化
目。
2. 如果某科目已经使用,又需要在该科目下增设下级科目,则
系统将该科目中数据转入在其下增设的
科目上。
(答案:上级、下级、第一个明细)
会计科目
判断题:
1. 如果科目已录入期初余额,则可以删除。 2. 如果科目已制单,则可以删除。 3. 如果科目为非末级会计科目,则可以删除。 4. 如果科目被指定为“现金科目”,则可以删除。 5. 如果科目被指定为“现金科目”,则一定不能被删除。 6. 如果科目已制单,则可以修改。
总账管理系统初始化
选项设置-权限
– 制单权限控制到科目 • 单位有多个制单人,张三负责费用报销,限制张三可以 使用的科目为费用类科目和现金科目
– 制单权限控制到凭证类别 • 限制某个操作员只能填制某个类别的凭证
– 操作员进行金额权限控制 • 系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制, 例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单,一般 财务人员只能对5万元以下的经济业务制单,这样可以减 少由于不必要的责任事故带来的经济损失。
期初余额试算不平衡将( )。
A.不能填制凭证 B.不能修改期初余额 C.不能删除期初余额 D.不能记账
解析:D。
总账管理系统初始化
总账期初余额准备 – 准备总账各科目的期初数据 • 年初建账 – 准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某 企业选择2007年1月启用总账系统,则只需要整理该企业 2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余 额,因为本年没有累计数据发生,因此月初余额同时也是 2007年年初余额。 • 年中建账 – 准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的 期初余额,而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各 账户累计发生数据。例如,某企业2006年8月开始启用总账 系统,那么,应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及 1-7月的累计发生额整理出来,作为计算机系统的期初数据 录入到总账系统中,系统将自动计算年初余额。
总账管理系统概述
总账管理系统的应用流程
总账日常业务处理
框中所包含的 项目已经在企 业应用平台中
设置完成
总账管理系统概述
总账管理系统的应用流程
总账初始化
总账期末处理
总账管理系统概述
总账管理系统的应用流程
总账日常业务处理
企业会计日常 业务有哪些?
开始下月业务
企业会计日常业务
1、购进业务的核算 2、生产业务的核算 3、销售业务的核算 4、利润及其分配的核算 5、其他业务的核算
– 两个前提:使用银行科目制单;选用的结算方 式设置了票据管理
– 达成目的:对录入的支票号提供登记或报销的 功能
• 赤字控制
– 控制对象:资金及往来科目或全部科目
– 达成目的:填制凭证时,相关科目的最新余额
没有录入期初余额
出现负数时,系统给予提示
就填制付款凭证• 可以使用应收受控科目
– 即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目 制单
补充明细科目。 1. 设置会计科目的原则:满足报表、相对稳定、系统衔接。 2. 增加会计科目:仅需明细科目、符合会计制度、编码规则... 3. 修改和删除会计科目:会计科目属性、注意事项。 4. 指定会计科目:出纳专管、出纳签字、查看日记账。
习题
填空:
1. 增加会计科目时,应先建立
科目,再增加
科
总账管理系统概述
总账管理系统与其他系统的数据关系
成本管理
薪资管理 固定资产 应收应付 资金管理
记账凭证 记账凭证 记账凭证 记账凭证
记账凭证 其他费用
账证
总账
记账凭证 存货核算
余额表
财务分析 会计报表 决策支持
账务核算子系统数据流程图
逻辑输入流
虚线区为系统 的中心加工区
逻辑输出流
账务处理系统的主要功能模块
这主要通过选项的设置来实现。比如,凭证页 签、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计 日历和其他。
总账管理系统初始化 选项设置-凭证
总账管理系统初始化
选项设置-凭证
– 制单控制
• 制单序时控制:
– 该类凭证最后一张凭证日期〈=凭证日期〈=系 统日期
• 支票控制
制单过程中 不出现票号登记
录入框?
按企业会计制度分别 对应哪些会计科目?
手工方式下的数据处理流程
(1)根据原始凭证。填制记账凭证。 (2)根据记账凭证及所附的原始凭证,逐笔登记日记账。 (3)根据记账凭证及所附的原始凭证,逐笔登记明细账。 (4)根据记账凭证,定期编制科目汇总表或汇总记账凭证。 (5)根据科目汇总表或汇总记账凭证,定期登记总分类账。 (6)定期核算对总分类账、日记账、明细分类账。 (7)定期进行财产清查。 (8)根据核对无误后的总账、明细账编制会计报表。
• 如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填 制的凭证,则应选择该选项。
– 出纳凭证必须经由出纳签字
• 出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的 业务是企业需要重点关注的业务,如果选择该项,凭证处理流程为 :填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。
– 凭证必须经由主管会计签字
总账管理系统初始化
总账期初余额准备
– 准备辅助账各科目的期初数据 • 如果科目设置了某种辅助核算,那么还需要准备辅助项目的期初余额。
– 如何准备? • 应收账款按客户整理 • 应付账款按供应商整理 • 个人往来按职员整理
总账管理系统初始化
总账期初余额录入
– 末级科目的余额可以直接输入。 – 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而
账务核算模块结构图
C语言程序设计- 转账凭证的输入处理为例
*凭证输入程序(PZSR.PRG)
SELE 1
USE PZK1 &&临时凭证库
SELE 2
USE PZK2 && 正式凭证库
SELE 3
USE YEFS INDE YEFSKM &&科目余额发生额文件按科目代码建 立索引
MPZLX=“Z” &&凭证类型
习题 总账管理系统的工作程序
使用总账管理系统处理软件时,正确的工作顺序是( )。 A.日常业务处理、月末处理、系统初始化设置 B. 系统初始化设置、日常业务处理、月末处理 C.日常业务处理、系统初始化设置、月末处理 D. 系统初始化设置、月末处理、日常业务处理 解析:B。
总账初始化
主要包括系统选项设置和期初数据录入两项内 容。企业用户根据自身的管理需求,将系统设 置为适合企业自身特点的专用系统。