会计电算化总账处理.pptx

相关知识 1.总账系统的基本功能主要包括
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2． 总 账 系 统 的 基 本 操 作 流 程
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3．总账系统与其他子系统之间的数据传递关系
任务描述
在企业应用平台中，以账套主管李晶的身份， 进行如下操作。
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表4-2 易友有限责任公司的总账期初余额
任务描述
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任务实施
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（1）录入777账套银行对账期初余额
任务实施
（2）录入银行对账单
任务实施
（3）进行银行对账
任务实施
（4）查询余额调节表
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在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
1
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1．期末处理
◆期未处理是指在将本月所发生的经济业务全部登账之后所要做的 工作，主要包括期末转账业务、对账、结账等内容。总账系统的 期末处理要在其他业务管理系统完成期末处理之后才能进行。
模块四 总账系统核算与管理
知识目标
1.熟悉总账系统的功能结构 2.掌握总账系统的业务处理流程 3.掌握凭证录入的基本方法 4.掌握凭证审核的原理和审核方法 5.掌握凭证记账的原理和方法 6.掌握错账更正的原理和基本方法 7.掌握期末业务处理的原则和方法
能力目标
1.能够根据需要进行总账系统的初始化设置 2.能够正确录入凭证、审核凭证 3.能够熟练进行记账及账簿的查询 4.能够熟练进行银行对账的基本操作 5.能够熟练进行期末业务的转账定义设置 6.能够生成正确的期末业务转账凭证
任务实施
（1） 自定 义转 账凭 证— —结 转本 月完 工产 品成 本
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（2）定义结转销售成本的凭证
任务实施
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在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
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• 1．凭证的输入 在会计电算化实际工作中，凭证输入方式一
般有两种：一是直接在计算机上根据审核无误准 予报销的原始凭证填制记账凭证，即前台处理方 式；二是先由人工制单，审核无误后再集中输入 计算机系统，即后台处理方式。一般来说，业务 量不大或会计基础工作较好或使用网络版的用户 可采用前台处理方式；而在第一年使用或正处于 人机并行阶段的用户，则比较适合于采用后台处 理方式。
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2．登记账簿 记账，就是登记账簿，通常也被称为登账或过账。 系统的记账处理是在记账向导的指引下进行的 。 在进行记账前，首先用户要检验上月是否结账，如 果上月未结账，则本月不能进行记账处理，在第一 次记账时，若期初余额试算不平衡，系统也不允许 记账；其次要对已输入的凭证进行审核，凭证未经 审核不能进行记账处理；最后，由于凭证一旦进行 记账处理，将不能被修改，为预防万一，在记账前 ，要做好硬盘的备份，以保存记账前的数据。
任务实施
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（1）凭证未审核、未记账前的修改。凭证填制完成后，在未审核前可 以由制单人直接修改。
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（2） 凭 证 已 经 审 核 但 未 记 账 前 的 修 改
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（3） 凭 证 记 账 后 的 修 改
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纳管理的业务需要为出纳人员设置相应的签字、支票管理、查询等系 统功能和操作权限。
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2．银行对账
◆银行对账一般通过以下几个步骤来完成：录入银
行对账期初数据、录入银行对账单、进行银行对 账、编制银行存款余额调节表、查询对账单和日 记账的勾对情况、核销已达账。
◆银行ຫໍສະໝຸດ Baidu账分为自动对账与手工对账两种方式。
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在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
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1．出纳管理
◆出纳工作是以货币资金、票据、有价证券为对象，反映和监督本单位
货币资金运动，并对货币资金、票据和有价证券进行整理和保管的工 作。
◆在日常账务处理中，必须考虑到出纳工作的特殊地位和性质，根据出
◆第一次使用总账系统进行期末业务处理，应先执行转账定义设置 自动转账分录，在定义完转账分录后，在以后的各月只要调用转 账生成功能，即可快速生成转账凭证。
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2．结账 ◆结账是一项将账簿记录定期结算清楚的账务工作。在
一定时期结束时（如月末、季末、年末），为了编制 会计报表，需要进行结账。结账的内容通常包括两个 方面：一是结清各种损益类账户，并据以计算确定本 年利润；二是结清各资产、负债和所有者权益账户， 分别结出本期发生额合计和余额。
内容 概 要
任务一 认知总账管理系统 任务二 总账系统初始化设置 任务三 凭证处理 任务四 出纳处理 任务五 期末处理
任务描述
易友有限责任公司已经成功完成了账套号为 “777”的公司账套的建立，从2015年1月1日 起，启用了总账管理系统，让我们先来了解总 账管理系统的基本功能、业务处理流程。
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总账系统期初余额的录入方法如下。 录入期初余额是将企业在启用账套时的期初业务数据资料输入系统，这是
初始化工作中必不可少的工作。如果是年初建立账套，可直接录入年初余额。如 果是非年初建立账套，则录入建账月份前各月的借方累计发生额、贷方累计发生 额和建账月份的期初余额，系统将自动计算年初余额。 在用友软件的期初余额录入界面可以看到期初余额栏有3种不同的颜色。 （1）数据栏为白色，表示该科目是末级科目，可以直接录入科目余额。 （2）数据栏为灰色，表示该科目是非末级科目，此余额不需录入，系统将根据 其下级明细科目的余额自动汇总计算。 （3）数据栏为黄色，表示该科目为带有辅助核算项的会计科目余额，将光标移 至设有辅助项的科目处，双击鼠标，进入相应辅助核算期初录入窗口，录入辅助 核算期初数据，系统将自动计算汇总其辅助核算项金额。 （4）借、贷方累计发生额直接输入汇总数。
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总账系统是指完成设置账户、复式记账、填制和审核 凭证、登记账簿等工作的子系统。在整个会计电算化信息 系统中，总账系统既是中枢，又是最基本的系统，它综合 、全面、概括地反映企业各个方面的会计工作内容，其他 各子系统的数据必须传输到总账系统进行相应的处理，同 时总账系统还把某些数据传输给其他子系统以供利用。许 多单位的会计电算化工作往往都是从总账系统开始的。