韩建河山2020年一季度财务分析结论报告

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韩建河山2020年上半年财务指标报告

2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
34,523.81 100.00 38,034.58 100.00 16,533.88 100.00
27,919.49
80.87 29,225.34
76.84 13,582.11
82.15
233.96
二、盈利能力分析
项目名称营业毛利率营业利润率成本费用利润率总资产报酬率净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年 18.45
2019年上半年 22.32
2.62

2.05
2.43
1.36
2.72 1.96
2.37 1.52
2020年上半年 17.07 -34.82 -26.2 -3.25 -14.7
内部资料，妥善保管
第3页共4页
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用成倍增加，营运能力成倍下降。
五、发展能力分析韩建河山2020年上半年营业收入为16,533.88万元，比2019年上半年有较大幅度的下降，下降56.53%。而2019年上半年企业营业收入比2018 年上半年增长10.17%。从这三中期情况看，企业营业收入并不稳定。
韩建河山2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入利润总额营业利润投资收益营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
2020年上半年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
34,523.81

韩建河山2019年财务分析结论报告

韩建河山2019年财务分析综合报告韩建河山2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为负6,816.05万元，与2018年的3,109.48万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损6,816.05万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

在营业收入下降的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。

二、成本费用分析2019年营业成本为75,143.08万元，与2018年的80,762.48万元相比有所下降，下降6.96%。

2019年销售费用为3,212.54万元，与2018年的4,216.42万元相比有较大幅度下降，下降23.81%。

2019年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。

2019年管理费用为12,144.5万元，与2018年的9,775.87万元相比有较大增长，增长24.23%。

2019年管理费用占营业收入的比例为12.42%，与2018年的9.32%相比有所提高，提高3.1个百分点。

而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。

2019年财务费用为5,046.47万元，与2018年的4,053.01万元相比有较大增长，增长24.51%。

三、资产结构分析2019年企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。

与2018年相比，2019年应收账款出现过快增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，韩建河山2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

韩建河山：2020年第一季度报告

公司代码：603616 公司简称：韩建河山北京韩建河山管业股份有限公司2020年第一季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (6)四、附录 (8)一、重要提示1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。

1.3公司负责人田玉波、主管会计工作负责人魏良彬及会计机构负责人（会计主管人员）陈迎迎保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

1.4本公司第一季度报告未经审计。

二、公司基本情况2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位：股2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用1、应收票据：主要系收到客户承兑汇票增加所致。

2、预付款项：主要系内蒙古分公司、合众建材为生产储备材料预付货款增加所致。

3、其他流动资产：主要系留抵增值税增加所致。

4、应付账款：主要系公司一月份集中还款，2-3月份未能正常开工所致。

5、预收账款：主要系公司新承接PCCP项目收到工程预付款所致。

6、应交税费：主要系公司受疫情影响收入减少，应交增值税及所得税减少所致。

7、其他应付款：主要系增加韩建集团临时借款所致。

8、一年内到期的非流动负债：主要系偿还银行借款所致。

1、营业收入：主要系受疫情影响，项目未能如期开工，收入减少。

2、营业成本：主要系收入下滑导致成本下降所致。

3、税金及附加：主要系收入大幅下滑所致。

4、销售费用：主要系收入下滑，运费下滑所致。

5、财务费用：主要系赞比亚公司一季度克瓦查汇率变动影响较大所致。

6、信用减值损失：主要系公司加大春节前回款，信用减值损失冲回所致。

韩建河山2020年上半年现金流量报告

韩建河山2020年上半年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年上半年现金流入为96,650.14万元，与2019年上半年的81,277.42万元相比有较大增长，增长18.91%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为43833.90万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的45.35%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加14354.64万元。

企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的38.24%。

但企业增加的负债仍然不足以偿还已到期旧债。

二、现金流出结构分析
2020年上半年现金流出为98,856.35万元，与2019年上半年的82,986.48万元相比有较大增长，增长19.12%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的29.16%。

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韩建河山2020年上半年经营成果报告

韩建河山2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年上半年利润总额为负6,113.42万元，与2019年上半年的525.63万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损6,113.42万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2、营业利润
2020年上半年营业利润为负5,756.69万元，与2019年上半年的781.6万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损5,756.69万元。

以下项目的变动使营业利润增加：营业成本减少15,643.23万元，销售费用减少251.12万元，营业税金及附加减少190.44万元，共计增加16,084.8万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少50.4万元，资产减值损失减少26.45万元，财务费用增加166.82万元，管理费用增加499.68万元，共计减少743.36万元。

各项科目变化引起营业利润减少6,538.29万元。

3、投资收益
2020年上半年投资收益为负0.13万元，与2019年上半年的50.27万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损0.13万元。

4、营业外利润
2020年上半年营业外利润为负356.74万元，与2019年上半年负255.97万元相比亏损有较大幅度增长，增长39.37%。

5、经营业务的盈利能力。

603616韩建河山2021年一季度报表质量评价

韩建河山2021年一季度报表质量评价一、结论该公司财务报表质量建议退出得分：48财报质量评价说明：(1)得分1-7无粉饰；8-15轻度粉饰；16-25中度粉饰；26-35重度粉饰；36-45严重粉饰；45以上建议退出(2)财报质量评价是通过对财务报表四十多个会计指标和科目进行分析和判断，对于变化异常和比较异常的指标、科目给予分值，分值越高，越值得关注；(3)本评价主要适用于一般工商企业，对于初创企业、项目型企业及其他变化幅度较大的企业，需要根据其实际情况判断。

二、概览异常科目项目名异常分值应付账款9营业收入8应收账款 6存货 4销售费用 4资产质量 4固定资产 4利润质量 3货币资金 2管理费用 2营业外收入 2应付账款出现大幅度上升。

经营业务主要依靠供应商提供的资金维持。

来自于供应商的资金占营业成本的比例超过30%。

营业收入成倍增长。

营业收入存在较大波动。

营业收入的增长没有管理费用增长的支持。

应收账款余额过大，占比过高，应收账款真实性值得关注。

企业亏损，存货占比过高，存货持有量超过了营业收入。

收入的大幅度增长未有相应的销售费用的增长的支持，收入增长值得关注。

不能直接使用的资产占资产总额的比例超过20%。

固定资产出现较大幅度下降。

企业全面亏损。

企业增加的借款并未带来收入的明显提高，并且借款所取得的资金已被耗用，借款意图值得关注。

管理费用占收入比下降幅度较大。

营业外收入成倍增长。

三、深度解读（1）应付账款。

2021年一季度应付账款为37,265.25万元，比2020年一季度的23,052.95万元，增长了61.65%。

2021年一季度营业收入为11,854.65万元，比2020年一季度的3,432.86万元，增长了245.33%。

应付账款占营业收入比为314.35%，本期应付账款增加额为14,212.29万元，其占营业成本比例为144.09%，应付账款出现大幅度上升。

经营业务主要依靠供应商提供的资金维持。