乡镇(街道)财政所现金管理制度

现金管理制度

一、定期申请开户银行核定现金库存限额，超过限额的部分必须存入银行。现金库存限额用于满足单位的零星、小额开支的需要。

二、严格按照《现金管理暂行条例》规定的现金开支范围使用现金。

三、因公外出人员携带必要现金填写借据，并由单位领导审批同意后，方可支付。返回后必须在3天内结清。

四、纳入政府集中采购的商品，一律不得使用现金。

五、严格履行现金收、付手续，建立健全现金账薄，严禁白条抵库。

六、出纳、会计要严格按照岗位责任制认真履行职责，账款要做到日清月结、账款相符，现金管理要做到十不准：

1、会计员和出纳员责任分明，钱账分开，不准一人兼管；

2、不准用白条顶替库存现金；

3、不准因私借用公款；

4、不准单位之间相互借用现金；

5、不准假造用途套用现金；

6、不准用转账支票套取现金；

7、不准公款私存；

8、不准另外存款，私设小金库；

9、不准坐支各种收入；

10、不准有价证券抵顶现金。

七、保证现金安全，发生长款或短款，要认真、及时查清原因，应严格按会计制度处理，不得相互抵补。现金取送数额较大的，必须两人以上同行，必要时要有保卫人员护送。

八、所长每月末对出纳的现金进行盘底检查，并做好登记记录。