石油化工公司内部控制手册第部分业务流程B化工产品销售业务流程制度格式

石油化工公司内部控制

手册第部分业务流程B 化工产品销售业务流程

制度格式

Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】

化工产品销售业务流程①

一、业务目标

1 经营目标

获取经营利润。

扩大市场份额。

保证资产安全,降低货款回笼风险。

2 财务目标

核算规范,保证销售收入及应收账款的真实、准

确、完整。

3 合规目标

产品销售符合国家有关法律、法规和股份公司内部

规章制度。

产品销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份

公司内部规章制度。

二、业务风险

1 经营风险

随意降价导致收入减少。

擅自提价导致市场丢失。

①本流程适用于集中销售化工产品的国内销售业务。

赊销不当导致坏账或货款不能及时回笼。

未经审核，变更产品销售合同示范文本中涉及权利、义务的条款导致的风险。

2 财务风险

虚增或截留收入，多记或少记应收账款, 导致财务

数据失真。

核算不正确，造成财务数据不准确。

3 合规风险

产品销售不符合国家有关法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。

产品销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股

份公司内部规章制度的要求，造成损失。

三、业务流程步骤与控制点

1 编制销售计划

化工销售区域分公司依据相关分公司（控股子公

司）生产计划和市场情况，编制月度产品销售建议

计划，报化工销售分公司。

化工销售分公司将各化工销售区域分公司销售建议

计划汇总，根据化工事业部下达的企业生产和销售

计划平衡后，下达销售计划给各化工销售区域分公

司执行，并报化工事业部备案。

化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合

同执行情况和客户当月采购意向，编制分产品到客

户的月度销售计划。

2 客户主数据维护和信用审核

主数据维护员按审核后的客户信息在ERP系统中维护客户主数据。系统默认信用主数据应为高风险级别

或零信用。

化工销售区域分公司产品和财务等部门共同建立客户信用动态档案，并至少每年更新一次，由不相容岗

位人员提出划分、调整客户信用等级的方案；根据

客户信用等级和化工销售区域分公司信用管理细

则，拟定客户信用具体的限额和时限，经产品及财

务部门负责人审核后，报化工销售区域分公司信用

管理领导小组（经理任组长）审批。财务部门根据

审批结果在ERP系统中维护信用主数据。

化工销售区域分公司相应责任人在客户信用限额

内，按照规定权限签订赊销合同并签订《货款回笼

责任书》(单笔或汇总)。

3 确定销售价格

国家统配产品或股份公司内部配置产品的价格，由

化工销售分公司转发相关定价文件，各化工销售区

域分公司按文件规定执行。

其他产品价格，由化工销售分公司价格领导小组

（经理任组长）结合产品市场情况具体制定；价格

需要调整时，各化工销售区域分公司根据实际，提

出调整意见，报化工销售分公司价格领导小组审

批。

化工销售分公司价格领导小组可根据实际，针对某

些产品授予化工销售区域分公司一定限度的价格浮

动权，化工销售区域分公司可结合自身及产品市场

特点，将价格浮动权向下实行逐级递减分配，同时

明确权限执行人。价格浮动权限执行人，必须严格

遵守规定的价格浮动范围，不得擅自突破。

产品价格经化工销售分公司或各区域分公司制定或审批后，由化工销售区域分公司计划信息部按规定程

序在ERP系统维护价格主数据。

4 签订销售合同

化工销售区域分公司结合销售计划，按规定权限签

订销售合同。

对于示范合同文本条款进行文字性修改的，经同级

法律事务部门（岗位）审核；进行实质性修改的，

报法律事务部审核。

“代理”业务根据化工销售分公司与相关控股子公

司签订的化工产品代理销售合同，化工销售区域分

公司与相关控股子公司、客户三方共同签订销售合

同；“经销”业务的销售合同由化工销售区域分公

司和客户签订。

合同管理员在ERP系统中维护合同。

5 收款和开具订单

经销业务

5.1.1 化工销售区域分公司财务部门根据客户付款情况在

ERP系统中做预收款入账。

5.1.2 化工销售区域分公司产品部业务人员参照月度合同

或零星合同开具销售订单。销售订单上必须注明有

效期限。超出规定信用额度的须重新履行审批程

序，或经批准后由财务部门信用主数据维护员在系

统中一次性释放冻结的订单。对已完结的销售订单

或过期的销售订单至少每月进行一次关闭清理。

代理业务

5.2.1 化工销售区域分公司业务部门根据客户对相关控股

子公司的付款情况，在化工销售分公司系统中参照

月度合同或零星合同开具系统代理销售订单，代理

销售订单必须注明有效期限。

6 发货

经销发货

6.1.1 从相关分公司直接发货

化工销售区域分公司驻厂办打印提货单，对客户

进行身份确认，并将提货单交客户和相关分公司;