最详细的明细科目汇总表(新会计准则)
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
1403原材料
1404材料成本差异
140401材料成本差异-原材料
140402材料成本差异-外购半成品140403材料成本差异-自制半成品140404材料成本差异-周转材料
140405材料成本差异-委托加工物资1405库存商品
140501库存商品-产成品
140502库存商品-外购商品
1406发出商品
1408委托加工物资
1409自制半成品
1410外购半成品
1411周转材料
141101周转材料-包装物
141102周转材料-低值易耗品
1412委托代销商品
1413产品成本差异
141301产品成本差异-库存商品
产品成本差异-库存商品-产成品
产品成本差异-库存商品-外购商品141302产品成本差异-发出商品
141303产品成本差异-委托代销商品1471存货跌价准备
147101存货跌价准备-原材料
147102存货跌价准备-外购半成品
147103存货跌价准备-自制半成品
147104存货跌价准备-周转材料
147105存货跌价准备-委托加工物资
147106存货跌价准备-生产成本
147107存货跌价准备-发出商品
147108存货跌价准备-委托代销商品
147109存货跌价准备-库存商品
存货跌价准备-库存商品-产成品
存货跌价准备-库存商品-外购商品1472待摊费用
1473结算往来
1501持有至到期投资
150101持有至到期投资-一年内到期
150102持有至到期投资-超过一年到期
1502持有至到期投资减值准备
150201持有至到期投资减值准备-一年内到期150202持有至到期投资减值准备-超过一年到期1503可供出售金融资产
150301可供出售金融资产-债券
150302可供出售金融资产-权益工具
150399可供出售金融资产-其他
1511长期股权投资
1512长期股权投资减值准备
1521投资性房地产
152101投资性房地产-建筑物
152102投资性房地产-土地使用权
1522投资性房地产累计折旧或摊销
152201投资性房地产累计折旧或摊销-建筑物152202投资性房地产累计折旧或摊销-土地使用权1523投资性房地产减值准备
152301投资性房地产减值准备-建筑物
152302投资性房地产减值准备-土地使用权
1531长期应收款
1532未实现融资收益
1601固定资产
1602累计折旧
1603固定资产减值准备
1604在建工程
160401在建工程-基建工程支出
在建工程-基建工程支出-自营工程
在建工程-基建工程支出-出包工程160402在建工程-技改工程支出
在建工程-技改工程支出-自营工程
在建工程-技改工程支出-出包工程160403在建工程-更改工程支出
在建工程-更改工程支出-自营工程
在建工程-更改工程支出-出包工程160404在建工程-生活辅助工程
在建工程-生活辅助工程-自营工程
在建工程-生活辅助工程-出包工程
1605工程物资
1606固定资产清理
1607在建工程减值准备
1608工程物资减值准备
1701无形资产
170101无形资产－土地使用权
170102无形资产－专利权
170103无形资产－商标权
170104无形资产－非专利技术
170199无形资产－其他
1702累计摊销
170201累计摊销－土地使用权
170202累计摊销－专利权
170203累计摊销－商标权
170204累计摊销－非专利技术
170299累计摊销－其他
1703无形资产减值准备
170301无形资产减值准备－土地使用权
170302无形资产减值准备－专利权
170303无形资产减值准备－商标权
170304无形资产减值准备－非专利技术
170399无形资产减值准备－其他
1711商誉
1712商誉减值准备
1801长期待摊费用
180101长期待摊费用-经营租入固定资产改良支出180199长期待摊费用-其它
1811递延所得税资产
1901待处理财产损溢
190101待处理财产损溢-流动资产
190102待处理财产损溢-非流动资产
2001短期借款
2002存入保证金
2003拆入资金
2011吸收存款
2012同业存放
2021贴现负债
2101交易性金融负债
210101交易性金融负债-发行的交易性债券210102交易性金融负债-指定为公允价值计量210103交易性金融负债-衍生金融负债210199交易性金融负债-其他
2111卖出回购金融资产款
2201应付票据
2202应付账款
2203预收账款
2206厂内贷款
2207公司基金
2211应付职工薪酬
221101应付职工薪酬-工资
221102应付职工薪酬-效益工资
221103应付职工薪酬-职工福利费
应付职工薪酬-职工福利费-收入