项目部财务审批流程

项目部财务管理细则

一、日常开支

单笔在3000 元以下的开支：材料员接到工程技术根据工程进度需要且手续完备的工程物质购买计划单后，办理相应借支单，由会计审核后出纳付款。采购完毕后交保管员验收，将有关单据粘贴在费用报销单的后面，下达计划的技术人员复核后在费用报销单上签字，会计复核签字，项目部负责人审批签字，出纳报销。单笔在3000 元以上的开支其报销程序与上面基础相同，另加一项经办人填写付款审批单，财务总监审查后在审批单审批签字，出纳报销。

二、工程款的支付支付工程款由项目部负责人通知总工程师按合同要求和相应工程质量及进度填写工程款支付证书，相关班组负责人签字，总工程师、质检员、技术员、安全员等签字，会计复核，财务总监审批签字，项目部负责人审批签字，投资公司领导审批签字，集团领导审批签字。相关班组负责人填写领款单，出纳支付。

三、业务费支付由项目部负责人通知会计，经办人填写业务费支付审批单（并注明同行人员及事由），项目部负责人审批签字，会计复核后出纳付款。若单笔数额较大（3000 元以上），应报财务总监审批。

四、备用金

采购人员可向财务借支5000 元备用金以便平时零星采购，采购完毕后应及时报账、原则上前面借款还未还清不得再借款, 每笔借款必须在最长一周内报销归还。厨房炊事员可向财务借支500 元周转金，每周报销一次。

五、材料采购

1. 大宗材料采购：项目部技术人员开出的大宗材料采购计划单上应注明材料名称、用途、厂家、规格型号、材质、数量、材料进场时间及该批材料的用途，），计划单应分别有项目部总工程师审核签字-- 项目部负责人审批签字—财务部门复核签字（以便及时准备资金）—相关班组负责人签字—采购员签字。大宗材料进场由保管员验收并在相关发票上签字、总工程师在发票上确认签字，领用时相关班组负责人在领用单上签字。采购员填写付款审批单，将这些单据一并交会计审核签字，财务总监在审批单上审批签字，项目部负责人在报销单上审批签字，出纳报销。

2. 施工现场临时采购：零星采购回来的物质进场后由保管员清点验收并开具验收单（验收单上数量、单价、金额齐全），采购员将采购发票及验收单粘贴在报销单背后，总工程师在报销单上签字确认，会计审核签字，项目部负责人在报销单上审批签字，出纳报销。

六、办公用品管理（包括招待用品：烟、酒等）本着对股东负责，维护股东合法权益的原则，根据项目部的实际需要由财务会计填写办公用品购买计划单，报项目部负责人审批后方可购买，应建立办公用品验收入库和领用出库登记制度。

七、印章的管理项目部行政公章、财务公章、项目部负责人章和出纳私人章均应分开管理，以免因管理上的漏洞而导致股东资产安全受到威胁。

八、支票和收据的管理

收据应采用出入库登记制度，出纳一次只能从会计手里领用一本收据，用完后持整本收据存根联换取一本，作废收据应原样放入存根联，不可缺联并加盖作废章。出纳收钱开收据会计在交款方联加盖财务公章。支票的开具应有使用台账，应注明使用明细，作废的支票应粘贴在支票根上并加盖作废章。

九、合同管理

根据项目部实际情况合同管理工作有会计兼任，为避免合同管理失误，应做好如下工作：

（1）建立合同档案

（2）建立合同管理台账

（3）根据工程施工进度及工程款支付情况及时向工程负责人汇报合同执行情况

十、资金、账户的管理

为了更有效的保障投资人的合法权益，完善财务管理制度，强化资金账户管理，项目部应开设对公银行账户，未经批准不得随意销户或更换帐户。严格执行银行资金帐户明细单按旬对帐、按月盘点，且会计与出纳签字确认制度，库存现金必须做到日清月结，月底出纳人员必须将银行对账单及银行余额调节表交给会计，会计与出纳同时签字确认。项目部资金调拨申请表应由会计根据实际情况合理填制（表后附银行流水账，工程款支付单等相关的资料），本着即能确保项目部工程施工的正常需要又不造成公司资源浪费。由项目部负责人审批，财务总监审批。

十一、其他

1. 项目部购买皮卡车的目的是为了方便员工上下班和拉一些零星采购的货物及项目的材料送检等公务所需的使用，在使用安排上应尽量合理，以免造成不必的浪费。

2. 从项目部实际出发，财务人员除了搞好本职工作以外，还应当把后勤管理抓好，如：伙食管理、考勤制度等。做到既让大家吃好又不浪费。

2013 年6 月12 日