(2020年整理)库存现金盘点表.pptx
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现金盘点表含备用金盘点表
4=1+2-3
10元
二、盘点日库存实存金额
5
5元
白条抵库金额
6
2元
盘点日实存现金金额
7=5+6
1元
三、盘点日应存与实存差额
8=4-7
5角
四、追溯至基准日账面结存金额
2角
基准日至盘点日支出总额(含3行)
9
1角
基准日至盘点日收入总额(含2行)
10
5分
基准日应存金额
11=4+9-10
2分
基准日实存金额
12=7+9-10
现金盘点表（含现金备用金）
单位名称：盘点日期：20XX年3月27日
索引号
查 账 核 对 记 录
现 金 盘 点 记 录
项目
行次
币别：
币别：
面额
币别：
币别：
张(枚)数
金额
张(枚)数
金额
一、盘点日账面库存余额
1
100元
盘点日未记账收入( 张)金额
2
50元
盘点日未记账支出( 张)金额
3
20元
盘点日账面应存金额
1分
基准日实存与实际差额
13
14
15
实点合计
五、期末账面汇率
16
存放地点：
六、期末折合本位币金额
15=11×16
监盘人：
盘点人：
盘点时白条抵库情况
出纳人员：
日期
领款人及金额
款项用途及白条抵库存原因
会计主管：
说明：
制表：审核：
10元
二、盘点日库存实存金额
5
5元
白条抵库金额
6
2元
盘点日实存现金金额
7=5+6
1元
三、盘点日应存与实存差额
8=4-7
5角
四、追溯至基准日账面结存金额
2角
基准日至盘点日支出总额(含3行)
9
1角
基准日至盘点日收入总额(含2行)
10
5分
基准日应存金额
11=4+9-10
2分
基准日实存金额
12=7+9-10
现金盘点表（含现金备用金）
单位名称：盘点日期：20XX年3月27日
索引号
查 账 核 对 记 录
现 金 盘 点 记 录
项目
行次
币别：
币别：
面额
币别：
币别：
张(枚)数
金额
张(枚)数
金额
一、盘点日账面库存余额
1
100元
盘点日未记账收入( 张)金额
2
50元
盘点日未记账支出( 张)金额
3
20元
盘点日账面应存金额
1分
基准日实存与实际差额
13
14
15
实点合计
五、期末账面汇率
16
存放地点：
六、期末折合本位币金额
15=11×16
监盘人：
盘点人：
盘点时白条抵库情况
出纳人员：
日期
领款人及金额
款项用途及白条抵库存原因
会计主管：
说明：
制表：审核：
现金盘点表
现金盘点表
库存现金盘点记录 面额(元) 1000 500 100 50 20 10 5 2 1 0.5 0.2 0.1 0.05 0.02 0.01 合计 出纳： 会计主管人员： 现金盘点日调整后余额 ⑺ 报表日至审计日库存现金付出总额 ⑻ 报表日至审计账面汇率 报表日余额折合本位币金额 报表日账面余额 3、差异 监盘人： ⑾ ⑿=⑾*⑽ ⒀ ⒁=⒀-⑿ 检查日期： 人民币 张 金额 张 美元 金额 张 × 外币 金额 项目 盘点日账面库存余额 加:盘点日未记账传票收入金额 减: 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有余额 盘点日实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 差异原因分析 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷=⑴+⑵-⑶ ⑸ ⑹=⑷-⑸ 白条抵库（张） 核对账目 人民币 美元 × 外币
库存现金盘点记录 面额(元) 1000 500 100 50 20 10 5 2 1 0.5 0.2 0.1 0.05 0.02 0.01 合计 出纳： 会计主管人员： 现金盘点日调整后余额 ⑺ 报表日至审计日库存现金付出总额 ⑻ 报表日至审计账面汇率 报表日余额折合本位币金额 报表日账面余额 3、差异 监盘人： ⑾ ⑿=⑾*⑽ ⒀ ⒁=⒀-⑿ 检查日期： 人民币 张 金额 张 美元 金额 张 × 外币 金额 项目 盘点日账面库存余额 加:盘点日未记账传票收入金额 减: 盘点日未记账传票支出金额 盘点日账面应有余额 盘点日实有库存现金数额 盘点日应有与实有差异 差异原因分析 ⑴ ⑵ ⑶ ⑷=⑴+⑵-⑶ ⑸ ⑹=⑷-⑸ 白条抵库（张） 核对账目 人民币 美元 × 外币
库存现金盘点表(1)
库存现金盘点表
单位名称： 盘点日期_
检查核对记录
实有现金盘点记录
项目
行次
人民币（元）
美元
元
面额（元）
人民币（元）
美元
张(枚)数
金额
张(枚)数
金额
上一日账面库存余额
1
100
盘点日未记账传票收入金额
2
50
盘点日未记账传票付出金额
③
20
盘点日账面应有余额
④=①+②-③
10
盘点日实有现金数额
⑤
5
盘点日应有金额与实
际金额差异
⑥=④-⑤
2
差异
原因
分析
找零
1
0.5
0.2
追溯于报表账面结存额
报表日至查账日现金付出总额（&（-）
0.05
报表日库存现金应有余额
0.02
报表日账面汇率
0.01
报表日余额折合本位币金额
合计
本位币合计
审计结论：
调整
（1）
（2）
审定数
调整分录
（1）
（2）
出纳： ； 监盘人员（事务所）：____________； 复核人员： （客 户）：____________
单位名称： 盘点日期_
检查核对记录
实有现金盘点记录
项目
行次
人民币（元）
美元
元
面额（元）
人民币（元）
美元
张(枚)数
金额
张(枚)数
金额
上一日账面库存余额
1
100
盘点日未记账传票收入金额
2
50
盘点日未记账传票付出金额
③
20
盘点日账面应有余额
④=①+②-③
10
盘点日实有现金数额
⑤
5
盘点日应有金额与实
际金额差异
⑥=④-⑤
2
差异
原因
分析
找零
1
0.5
0.2
追溯于报表账面结存额
报表日至查账日现金付出总额（&（-）
0.05
报表日库存现金应有余额
0.02
报表日账面汇率
0.01
报表日余额折合本位币金额
合计
本位币合计
审计结论：
调整
（1）
（2）
审定数
调整分录
（1）
（2）
出纳： ； 监盘人员（事务所）：____________； 复核人员： （客 户）：____________
库存现金盘点表
库存现金盘点表
填报单位： 审计项目：货币资金 会计期间或截止日: 查 项 一、盘点日账面余额 盘点日未记账收入金额 盘点日未记账支出金额 盘点日账面应存金额 盘点日实存金额(盘点数) 二、盘点日实存金额(盘点数) 白条抵库金额 盘点日实存金额 三、盘点日应存与实存差额 四、追溯至报表日账面结存金额 报表日至盘点日支出总额（含第3行） 报表日至盘点日收入总额（含第2行） 报表日应存金额 报表日实存金额 报表日实存与应存差额 五、调整数 调整增加金额 调整减少金额 六、审定数 审计说明 9 10 11=4+9-10 12=7+9-10 13=12-11 14=15-16 15 16 17=11+14 实点合计 存放地点： 盘点日期： 出纳人员： 会计主管： 监盘人员： 证 核 目 对 记 录 行次 1 2 3 4=1+2-3 5 6 7=5+6 8=4-7 金额 现 金 盘 点 记 录 编制人： 复核人： 日期： 日期： 索引号： 页 次：
币种：人民币 面额 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 辅币 张(枚)数 金额
审计意见：
ห้องสมุดไป่ตู้
填报单位： 审计项目：货币资金 会计期间或截止日: 查 项 一、盘点日账面余额 盘点日未记账收入金额 盘点日未记账支出金额 盘点日账面应存金额 盘点日实存金额(盘点数) 二、盘点日实存金额(盘点数) 白条抵库金额 盘点日实存金额 三、盘点日应存与实存差额 四、追溯至报表日账面结存金额 报表日至盘点日支出总额（含第3行） 报表日至盘点日收入总额（含第2行） 报表日应存金额 报表日实存金额 报表日实存与应存差额 五、调整数 调整增加金额 调整减少金额 六、审定数 审计说明 9 10 11=4+9-10 12=7+9-10 13=12-11 14=15-16 15 16 17=11+14 实点合计 存放地点： 盘点日期： 出纳人员： 会计主管： 监盘人员： 证 核 目 对 记 录 行次 1 2 3 4=1+2-3 5 6 7=5+6 8=4-7 金额 现 金 盘 点 记 录 编制人： 复核人： 日期： 日期： 索引号： 页 次：
币种：人民币 面额 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 5角 2角 1角 辅币 张(枚)数 金额
审计意见：
ห้องสมุดไป่ตู้
现金盘点表
张(枚)数金额
张(枚)数
金额张(枚)数金额
一、盘点日账面库存余额
1100元盘点日未记账收入( 张)金额250元盘点日未记账支出( 张)金额320元盘点日账面应存金额
4=1+2-3
00010元二、盘点日库存实存金额55元三、盘点日应存与实存差额
6=4-50
2元1元基准日至盘点日支出总额(含3行)75角基准日至盘点日收入总额(含2行)
82角基准日应存金额
9=4+7-80001角基准日实存金额
10=5+7-80005分基准日实存与实际差额11＝9-10
000
2分1分
五、期末账面汇率
14六、期末折合本位币金额15=9×14
实点合计000
盘点人：会点人：协盘人：监盘人；日期：日期：日期：日期：
四、追溯至基准日账面结存金额
项目
行次币别：人民币币别：币别：XXXXX公司现金盘点表
盘点日期： 年 月 日
基准日期： 年 月 日
查 账 核 对 记 录
现 金 盘 点 记 录
币别：人民币币别：币别：面额。
现金库存盘点表
审批：复核：出纳：
称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
现金库存盘点表
日期：
年月日——年月日
单位名称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：单据：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
审批：复核：出纳：
现金库存盘点表
日期：
年月日——年月日
单位名称：
款项用途：
人民币合计：
小写
￥
明
细
票
面
券别
张数
金额
白条：单据：
百
十
万
千
百
十
元
角
壹佰元券
借条：
伍拾元券
贰拾元券
现金：
拾元券
伍元券
以上项目金额合计：
壹元券
辅币
监盘人：会计：出纳：
中云公司
取款申请单
单位（姓名）：
日期：年月日
用途：
核定金额：
库存金额：
本次取款金额（大写）：（小写）￥
现金库存盘点表_免费下载
现金库存盘点表_免费下载
现金库存盘点表
日期: 年月日——年月日
单位名称:
款项用途:
人民币合计: 小写 ,
金额白条: 单据: 券别张数明百十万千百十元角壹佰元券借条: 细伍拾元券
贰拾元券现金: 票拾元券
伍元券面壹元券以上项目金额合计:
辅币
监盘人: 会计: 出纳:
中云公司
取款申请单
单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额, 本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,
现金库存盘点表
日期: 年月日——年月日
单位名称:
款项用途:
人民币合计: 小写 ,
金额白条: 券别张数明百十万千百十元角
壹佰元券借条: 细伍拾元券
贰拾元券现金: 票拾元券
伍元券面壹元券以上项目金额合计: 辅币
监盘人: 会计: 出纳:
中云公司
取款申请单
单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额,
本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,
中云公司
取款申请单
单位,姓名，, 日期, 年月日用途,
核定金额, 库存金额,
本次取款金额,大写，, ,小写，,
审批, 复核, 出纳,。
库存现金盘点表
年月日
摘要
金额
调整后账点余额: 实点现金额：
盘点差额：
长(短)款原因及处理意见：
摘要
金额 监盘人：
0.00 票面 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 辅币
0.00 小计
实存现金盘点记
3、重要 必填栏目 为：表中 所有实际 发生各项 目
调整后账点余额: 实点现金额：
单位：元
盘点差额：
长(短)款原因及处理意见：
实存现金盘点记录
张数（枚）
金额
0 出纳：
0.00
编制单位：
盘点前Leabharlann 现金日加：发生时间
0.00
盘 点 时 已 记 账 未 付
减：
盘 点 时 已 记 账 未 收 款
财务负 责人：
填表说 明： 1、用于 记录每天 的库存现 金的盘点 情况，必 须记录库 存现金的 盘点结果 和差异原 因。 2、必须 要有监盘 人或审核 人的签字 。
小计 发生时间
小计
库存现金盘点表
摘要
金额
调整后账点余额: 实点现金额：
盘点差额：
长(短)款原因及处理意见：
摘要
金额 监盘人：
0.00 票面 100元 50元 20元 10元 5元 2元 1元 辅币
0.00 小计
实存现金盘点记
3、重要 必填栏目 为：表中 所有实际 发生各项 目
调整后账点余额: 实点现金额：
单位：元
盘点差额：
长(短)款原因及处理意见：
实存现金盘点记录
张数（枚）
金额
0 出纳：
0.00
编制单位：
盘点前Leabharlann 现金日加：发生时间
0.00
盘 点 时 已 记 账 未 付
减：
盘 点 时 已 记 账 未 收 款
财务负 责人：
填表说 明： 1、用于 记录每天 的库存现 金的盘点 情况，必 须记录库 存现金的 盘点结果 和差异原 因。 2、必须 要有监盘 人或审核 人的签字 。
小计 发生时间
小计
库存现金盘点表
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情况说明及审计结论
报表日余额折合本位币金额
审定数
出纳员： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：1 月 6 日 审计说明：
张 金额 张 金额
1000
0
50 元 200 10000
20 元 300
6000
10 元 50
500
5 元 100
500
2元
1元
合计
42000
报表日至查账日现金付出总额
追 报表日至查账日现金收入总额
溯
调
报表日库存现金应有余额
整
报表日账面汇率
0 2350 46750
号
摘要
凭证结算 种 类 号数
借方
贷方
借或贷 余额
期初余额 1 4 收 1 提现金 1 4 付 1 发 12 月工资 1 4 付 2 预借差旅费 1 5 付 3 报招待费 1 5 付 4 购买办公用品 1 5 收 2 处理电脑收入
130000 23000
借
借
128000
借
2400
借
7000
借
5600
借
途
3
银行核定库存现金限额为 40000 元。
4
该公司无外币，除库存现金盘点中发现的问题外，其他经审计无误。
要求： 1. 编制库存现金盘点表 见下表： 2. 指出星海公司库存现金管理中存在的问题
学海无 涯
库存现金盘点表 被审计单位：星海公司 索引号：不填 项目： 库存现金 财务报表截止日／期间： 2009 年 12 月 31 编 制 ： 小 张 复 核 ： 不 填 日 期 ： 2010 年 1 月 6 日 日 期 ： 不 填
检查现金盘点记录
项目
项 人民币
次
上一日账面库存余额
44400
盘点日未记账收入金额
2350
盘点日未记账支出金额
0
盘点日账面应有金额
46750
盘点日实有现金数额
42000
盘点日应有与实有差异
4750
白条抵库（张）
2400
短款 差 异 原 因 分 析
2350
实有现金盘点记录
外
美元
面值
币
人民币
张
金额
美元
外币
学海无涯
实训一： 库存现金监盘测试
资料：ABC会计师事务所 2010 年 1 月 4 日接受星海公司委托对其 2009 年度财务报表进行审
计时，注册会计师小张于 2010 年 1 月 6 日对该公司的库存现金进行了监盘。
星海公司现金日记账见表 1-1
星海公司现金日记账
库存现金日记账
2010 年 凭
证 月日 册
借
34400 44000
其他情况如下： 1. 现金实有数：100 元 250 张；50 元 200 张；20 元 300 张；10 元 50 张；5 元 100 张。 2. 在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：
1
零星收入 2350 元尚未入账；
2
职工李强借款条一张，日期为 1 月 4 日，金额 2400 元，未经批准，也没说明用