(2020年整理)库存现金盘点表.pptx

情况说明及审计结论
报表日余额折合本位币金额
审定数
出纳员： 会计主管人员： 监盘人： 检查日期：1 月 6 日 审计说明：
途
3
银行核定库存现金限额为 40000 元。
4
该公司无外币，除库存现金盘点中发现的问题外，其他经审计无误。
要求： 1. 编制库存现金盘点表 见下表： 2. 指出星海公司库存现金管理中存在的问题
学海无 涯
库存现金盘点表 被审计单位：星海公司 索引号：不填 项目： 库存现金 财务报表截止日／期间： 2009 年 12 月 31 编 制 ： 小 张 复 核 ： 不 填 日 期 ： 2010 年 1 月 6 日 日 期 ： 不 填
检查现金盘点记录
项目
项 人民币
次
上一日账面库存余额
44400
盘点日未记账收入金额
2350
盘点日未记账支出金额
0
盘点日账面应有金额
46750
盘点日实有现金数额
42000
盘点日应有与实有差异
4750
白条抵库（张）
2400
短款 差 异 原 因 分 析
2350
实有现金盘点记录
外
美元
面值
币
人民币
张
金额
美元
外币
号
摘要
凭证结算 种 类 号数
借方
贷方
借或贷 余额
期初余额 1 4 收 1 提现金 1 4 付 1 发 12 月工资 1 4 付 2 预借差旅费 1 5 付 3 报招待费 1 5 付 4 购买办公用品 1 5 收 2 处理电脑收入
130000 23000
借
借
128000
借
2400
借
7000
借
5600
借
学海无涯
实训一： 库存现金监盘测试
资料：ABC会计师事务所 2010 年 1 月 4 日接受星海公司委托对其 2009 年度财务报表进行审
计时，注册会计师小张于 2010 年 1 月 6 日对该公司的库存现金进行了监盘。
星海公司现金日记账见表 1-1
星海公司现金日记账
库存现金日记账
2010 年 凭
证 月日 册
借
34400 44000
其他情况如下： 1. 现金实有数：100 元 250 张；50 元 200 张；20 元 300 张；10 元 50 张；5 元 100 张。 2. 在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：
1
零星收入 2350 元尚未入账；
2
职工李强借款条一张，日期为 1 月 4 日，金额 2400 元，未经批准，也没说明用
张 金额 张 金额
1000
500 元
100 元 250 25000
百度文库
50 元 200 10000
20 元 300
6000
10 元 50
500
5 元 100
500
2元
1元
合计
42000
报表日至查账日现金付出总额
追 报表日至查账日现金收入总额
溯
调
报表日库存现金应有余额
整
报表日账面汇率
0 2350 46750