海正药业2020年上半年管理水平报告

海正药业2020年上半年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 海正药业2020年上半年成本费用总额为466,565.34万元，其中：营业 成本为286,484.61万元，占成本总额的61.4%；销售费用为115,111.28万 元，占成本总额的24.67%；管理费用为38,890.71万元，占成本总额的 8.34%；财务费用为22,130.58万元，占成本总额的4.74%；营业税金及附 加为3,948.16万元，占成本总额的0.85%。
27.98 115,111.28
6.92 38,890.71 4.59 22,130.58
24.67
8.34 4.74
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研发费用
0
-
0
-
0
-
2、总成本变化情况及原因分析
海正药业2020年上半年成本费用总额为466,565.34万元，与2019年 上半年的514,870.73万元相比有所下降，下降9.38%。以下项目的变动使 总成本增加：管理费用增加3,249.74万元，共计增加3,249.74万元；以下 项目的变动使总成本减少：财务费用减少1,526.68万元，营业税金及附加 减少2,000.37万元，资产减值损失减少5,823.99万元，营业成本减少 19,057.83万元，销售费用减少28,970.26万元，共计减少57,379.13万元。 各项科目变化引起总成本减少54,129.38万元。
100.00 2,153,468.0 8
28.59 775,577.68
9.56 228,278.55
100.00 36.02 10.60
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应收账款 其他应收款
174,249.24 10,266.57
7.86 202,003.28
0.46 10,057.26
项目名称 总资产 流动资产
存货
资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
2,217,941.9 3
707,526.51 200,499.5
100.00 2,228,667.8 5
31.90 637,142.21
9.04 212,967.53
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
533,141.8
100.00 566,565.47
100.00 531,836.25
5、管理费用变化及合理性评价
2020年上半年管理费用为38,890.71万元，与2019年上半年的 35,640.96万元相比有较大增长，增长9.12%。2020年上半年管理费用占 营业收入的比例为7.31%，与2019年上半年的6.29%相比有所提高，提高 1.02个百分点。企业经营业务的盈利水平也在提高，管理费用增长比较合 理。
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
511,959.34
100.00 51wk.baidu.com,870.73
100.00 466,565.34
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6、财务费用变化情况
2020年上半年财务费用为22,130.58万元，与2019年上半年的 23,657.26万元相比有较大幅度下降，下降6.45%。
二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
海正药业2020年上半年资产总额为2,153,468.08万元，其中流动资产 为775,577.68万元，主要以存货、应收账款、其他应收款为主，分别占流 动资产的29.43%、21.43%和20.13%。非流动资产为1,377,890.4万元， 主要以固定资产、在建工程、长期股权投资为主，分别占非流动资产的 58.99%、17.88%和8.38%。
100.00
328,941.94 4,032.35
64.25 305,542.44
0.79 5,948.53
59.34 286,484.61
1.16 3,948.16
61.40 0.85
113,003.96 50,720.07 15,261.03
22.07 144,081.54
9.91 35,640.96 2.98 23,657.26
100.00
328,941.94 4,032.35
61.70 305,542.44
0.76 5,948.53
53.93 286,484.61
1.05 3,948.16
53.87 0.74
113,003.96 50,720.07 15,261.03 0
21.20 144,081.54
9.51 35,640.96
9.06 166,242.16
0.45 156,098.16
7.72 7.25
非流动资产 固定资产 在建工程 长期股权投资
1,510,415.4 2
713,583.78
516,228.69 31,842.44
68.10 1,591,525.6 4
32.17 811,776.17
2.86 23,657.26
-
0
25.43 115,111.28
6.29 38,890.71
4.18 22,130.58
-
0
21.64
7.31 4.16
-
3、营业成本控制情况 2020年上半年营业成本为286,484.61万元，与2019年上半年的 305,542.44万元相比有所下降，下降6.24%。
4、销售费用变化及合理性评价 2020年上半年销售费用为115,111.28万元，与2019年上半年的 144,081.54万元相比有较大幅度下降，下降20.11%。从销售费用占销售收 入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降，营业收入也有
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所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、 提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负 面影响。