我国商业银行操作风险管理问题与对策

以辅 助 管 理 人 员 及 时 有 效 地 防 范业 务 完 善 的 、 理 的风 险 管 理 体 系 ， 作 风 险 能 力 、 律 意识 、 合 操 法 制度 观念 和 道 德 水 准 ， 使 示 ， 管 理 的 职 责 分 散 于会 计 、 计 等 公 司不 同 其 对风险 的敏感 程度、 审 承受水平 、 控制 手 风险 ；四是加强对 操作风 险的前瞻 性研 操 突 隐蔽 时 的 业 务 部 门 来进 行 自律 监 管 ， 在 明显 的 段 有 足 够 的 理 解 和 掌握 ， 存 降低 一 切 因 操 作 究 。 作 风 险 具 有 隐 蔽 性 、 发 性 ，
职来自百度文库不 明现象。
人 员业 务 技 能 低 、 理 人 员 管 理 水 平 差 或 使 人 不 知 不觉 ， 发 时 让 人 措 手 不 及 。要 管 突 基 层 调 查研 究 ， 取 一 线 员 工 的意 见 及 建 听
特征及走 向需经常深入 （ ） 作风险管理方法和技 术落后 。 员工对政策 、 三 操 制度 、 法律 不了解等原 因所 掌握其分布状态 、
件下 ， 控制变量 同样使企业资产负债率 向着时 内外经营环境 的变化而发生改变， 静止地看待 析方法与应用 变的最优值进行动态调整 ， 使二者的差距保持 资本结构 是不全面 ， 也是不合理的。企业 资本 在尽可能小的范围内。
四、 结束语
２０ ０ ０．
．北京：清华大学出版社，
我国商业银行操作风险管理问题与对策
口文 ／ 程修森
提要
违法行 门 本文首先简介商业银行操作 素 引起的操作风险包括操作失误、 （ ） 三 不对 称性 。操作风 险是非 盈利
违反用工法、 关键人员流 失等情况； 系 风险的定义和特征 ， 在此基础上对操作 风 为、
不 险 问题进行 分析 ， 最后提 出我 国商业银 行 统因素引起 的操作风 险主要 是系统失灵 的， 同于信用风 险和市场风险存在着风 和系统漏洞； 而外部事件引起 的操作风险 险 与报 酬 的一 一 映 射关 系 ， 一 种 纯 粹 的 是 应对操作风 险的若干策略 。
业资产负债率） 的变 化， 在最优资本 结构 Ｌ 不 的实现机制进行了阐述。研究表明， Ｉ 通过对企 变的条件下 ， 控制的结果使状态变量围绕其上 业 资本结构调整 的成 本与企业资本 结构之 间 主要参考文献：
（ 作者单位： 华侨大学经济与金融学院）
１张金水． 经济控制论——动态经济系统分 下波动 ， 在最优资本结构随时间不断变化的条 的动态关系分析 ， 可知最优债务权 益比将随着 ［】
作 风 险 ， 须 要 建 立 一 套 健 全 的 、 效 的 续 健 康 发 展 。 必 有 内部 控 制 体 系 。 但 是 ， 业 银 行 在 制 定规 商
（ ） 快 推 进 以 风 险 量 化 为 核 心 的 样 可 以 达 到事 半 功 倍 的效 果 。 强银 行 监 三 加 加
金 融 工 程 等 先 进 手 段 相 比 ， 们 的 操作 风 操 作 风 险 防 范 规 划 ， 确 操 作 目标 、 定 找 出风 险 隐 患 ， 析 原 因 ， 新 技 术 ， 善 我 明 规 分 更 完
险 管 理 方 法 相 对 落 后 。 且 在 信 息 技 术 运 和 解 决 措 施 ， 供 指 导 原 则 ， 而 提 明确 操 作 过 制度， 总结经验 。 用 方 面 的 滞 后 ， 操 作 风 险管 理 所 需 的大 程 ， 出财务管理和会 计核算办法 ， 使 提 以便
又赋予资本结构优化拥有 变化 ，同样推动着 资本结构 Ｌ向最优值 Ｌ 的 极值原理进行求解 。 ． 利用传统资本结构理论解 因素得 以明确划分，
更重要的是， 以此推导出资本结构 方 向调整。优化速度 ８ 符号的正负变化， 释 企业资本结构 的形成 、 说明 影响因素 ， 动态” 动态特征， 从“
关键词： 业银行； 作风险； 商 操 内部 控 制 中图 分 类 号 ：８ 文 献 标 识码 ： Ｆ３ Ａ
主要是外部欺诈、 突发事件及银行经营环 风险， 以其引起 的损失在很多情况下与 所 境 的不利变化等情况。
二 、 作 风 险 的特 征 操 回报 之 间 的关 系 不 对称 。 （ ） 为 性 。 大 多 数 的操 作 风 险可 四 人 绝
或机会成本都未包括在内。其 中， 作流 大 、甚 至危 及 到 银行 存 亡 的 重 大 事件 上 。 欺诈 案 件 凸显 的 原 因之 一 。 操 程 因 素 引 发 的 操 作 风 险包 括 流 程 设 计 不 因此 ， 作 风 险 管理 不 应 该对 应 于 一 个 部 操 （ 操作风险管理体 系建设滞后。 二） 巴 科 学 和流 程 执 行 不 严 格 两种 情 况 ； 为 因 门 ， 而 应 着 眼 于 整 个 商 业 银 行 的 所 有 部 塞 尔 协议 要 求 ， 行 必 须 全 面 建 立 操 作 风 人 银
明 ： 了进 行第 一 支 柱 下 的 有关 资本 金 分 生 频 率 高但 损 失 较 低 的 日常 业 务 流 程 的 理 的过 程 中也 是 时松 时 紧 ， 以有 效 持 续 为 难 配 ， 略 风 险 、 誉风 险 、 有 非 间接 损 失 错 误 处 理上 ， 战 名 所 这 也包 括 发 生 频率 低 但 损 失 较 地 实行 ， 也是 导 致 我 国 商 业 银 行 中 内 部
并 有 一 个 独 立 的或 者 专 门 的 部 门负 责 操 作 风 险管 理 ， 是操 作 风 险 管 理 的 核 心 内容 和 程 度可 将操 作 风 险分 成 若 干 等 级 ， 制 定 风 险 管 理 目前 ， 国 的商 业 银 行 风 险管 基 础 环 节 。加 强 人力 资源 管 理 ， 设 内 部 相 应 的 管理 办法 ，设 置 相 应 的 处 置 方 案 ； 我 建 理 的 现 状 远 远 达 不 到 要求 ， 多银 行 的风 控制文化和环境， 很 对各管理层 、 各部 门、 各 三是借 助计算机 网络和分析 软件 提高风 培 要 险 管 理 部 门仍 然 停 留在 过 去 的 以 信 用 风 岗位 开 展 操 作 风 险培 训 ， 育 和 提 高 操 作 险 预 警 能 力 。 加 快 开 发 用于 风 险 监控 和
对 操 作 风 险 定 量 分 析 手 段 欠 缺 ， 风 险识 造 成 的操 作 风 险 。 在
别、 量、 度 监测 等方 面客 观性 、 见性 不 预
（ ） 二 加强 内部控 制与管理体 系建设 。 议 ， 分析风 险要害点 ， 定期 交流情 况， 别 特
够 。与 国际 性 大 银 行 采 用 数 理 统 计 模 型 、 架 构科 学 的组 织 管 理 体系 ， 制 定 统 一 的 是 对 新 业 务 、 新产 品 的 管 理 要 加 强 研 究 ， 应
对每个客户 、 每笔贷款、 险管理为主的水平， 险管理部 门实质 上 风 险意识 ， 风 掌握识别 、 分析 、 度量和控制操 预警的系统平 台， 是一个信用风险管理部门 ， 尚未形成 一个 作风险的基本方法， 提升操作人员的业务 每 项 业 务 进 行 连 续 跟 踪 、监 测 和 警 报 提
一
操作风 险是银行业 最古老 的风 险之
，
作 风 险监 管 有 其 必要 性 和 紧 迫 性 。
一
为 银行 在 可 控 范 围 内 的内 生 风 险 ， 只要 银
（ ） 险 管理 文 化 缺 失 。 我 国 商业 一 风 从
操 作 风 险 的定 义 行业务的存在，操作风险就不会 消失 ， 而 银行 的管理实践来看 ，风 险管 理意识薄 巴塞 尔 委 员 会 的 风 险 管 理 小 组 将 操 信 用 风 险和 市场 风 险 更 多 的 是 一 种 外 生 弱 ， 且 员工 风 险 意 识 不 强 。 商 业银 行 管 并
（ ） 五 建立防 范与控制操作 风 险的外
量 损 失 事件 与 损 失 数据 欠 缺 ， 法 建 立 相 规 范运行 。建立科学 、 无 合理的绩效考核制 部监督机制 。 外部监管部门应对商业银行
应的操作风险管理模 型， 无法把先进 的风 度 ， 健全 绩效考核指标 体系 ， 增大风 险管 有关操 作风 险管理 的制度 、 体系和流程进 险管理 技术运用 到业务 发展和管 理实 践 理指标 的权重， 同时将操作风险指标单列 行定期 评估 ， 严格监 管， 对商业 银行操 将
章 制 度 时 较 少 考 虑 与 其 他 部 门 的 衔 接 情 金 融技 术 创 新 。 技 进步 是 推 进 风 险 管 理 管 部 门 与人 民银 行 、 科 证监 会 、 监 会 、 计 保 审
为 资本结构将 以最优值为核心上下浮动， 进一步 视 角， 结合控制论、 最优控制原理、 公司财务理 动态优化的最优状态路径和最优控制路径 ，
揭示了控制变量与状态变量的内在联系： 控制 论， 对企业资本结构的动态性、 资本结构动态 提高公司治理水平提供参考。 变量（ 资本结构优化速度） 约束着状态变量（ 优 化的理论路径 以及 企业资本结构动态 优化 企
当中。 考 核 ， 立 双 向激 励 机 制 ， 成 思 想 上 重 作 风 险 监 管 的主 要 力 量 、 力 重 点 放 在 提 建 形 精 制 等 方 面 的合 理 性 、 整 性 、 效性 上 ， 完 有 这
行 促 控 防 （ 内部控 制机 制建设 不足 。 四） 防范操 视 、 动 上 抓 实 的局 面 ， 使 商 业 银 行 持 高 操 作 风 险 管 理 制 度 、 制 体 系 、 范 机
、
作风 险定义为 ：由于 内部操 作流程不完 风 险 。 理人员将工作重点放在业务经营上， 而没 善、 为过失、 人 系统故障或外 部突发事件 （ ） 二 普遍性。 操作风险普遍存在于商 有将 风险管理 的重要 性摆在应 有的突 出 等因素造成损 失的风险 。并 且还补充说 业 银行 业 务 和 管 理 的各 个 方 面 ， 包 括 发 地位 。即 使 认 识 到风 险 的存 在 ， 在风 险 管 既
结构优化应该是一个朝不断变化着的目标债 ［ 姜瑶英， ２ ］ 高怡新． 企业价值与最优资本结构
务权益 比例持续调整的动态过程 。 利用系统控 【】财会研究， ０ ２ １． Ｊ． ２ ０． １
本文从企业最优资本结构调整的成本视 制理论， 将资本结构视为动态经济系统是一种 【 杨亚达， ３ 】 王明虎． 资本结构优化与资本运营
角 出发 ， 建立最 优控制模 型， 运用庞得 里亚金 可行的选择， 这样不仅使原本纷繁复杂的影响 【 ． Ｍ 大连： 】 东北财经大学出版社，０１ ２０．
圈
《 作经 济 与 科 技 》 ２ １ 年 １月号 Ｆ 总 第 ４ ８期 ） 合 ０１ － （ ０
险管理框架 。该框架 的核心 内容 是： 必须 提 高操作风险认知程度 ， 重视 基层 机构 的 期信息： 二是建立分级预警机制 。按风 险
相对于信用风险和市场风险 ， 操作风 以归结于有意或无意、 自商业银行 内部 来 而且 随着 银 行 规模 和 业 务 范 围的 不 断 险 具有 的特 征包 括 ： 或 外 部 的 人力 操 作 失 误 ， 要 与 人 相 关 的 只 扩 大 ， 作 风 险 在 总风 险 中所 占 的 比重 越 操 （ 内部性 。 一） 操作风险中的风险因素 业 务 ， 存 在 操 作 风 险 。 都 来 越 大 ， 以进 一 步加 强我 国商 业 银 行 操 很 大 比例 上 来源 于 银 行 的业 务操 作 ， 多 所 三 、 国商 业 银行 操 作 风 险 成 因 我 大