某股份有限公司内部管理控制制度(doc 10页)
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*******股份XX或者机构管理规章制度第1章总则第1条根据《中华人民共和国公司或者机构法》,结合公司或者机构实际,为进1步明确董事会,董事,股东的权力,义务和利益关系,使公司或者机构朝着持续,稳定,健康的方向发展,特制定本管理规章制度.第2条总经理按照管理规章制度对公司或者机构进行管理.股东,公司或者机构工作人员必须遵守国家法律法规和本公司或者机构的基本管理规章制度.第2章公司或者机构管理机构的设置第3条公司或者机构常设管理机构是董事会和经营管理相关部门.公司或者机构董事会每年定期按时召开,上,下半年各召开1次会议,研究制定由公司或者机构管理机构提出的年度工作计划,总结.监督和审查工作进度,解决公司或者机构重大发展问题.董事因故不能参加董事会 ,应说明情况,履行请假手续.第4条公司或者机构董事应带头遵守公司或者机构章程,执行董事会决议,如有失职和违法违纪行为,按国家和公司或者机构有关规定处理.第5条由董事会确定的公司或者机构总经理及副总经理应严格履行股东大会和董事会赋予的神圣职责,如工作失职或违法违纪,由董事会按有关规定处理.第3章公司或者机构经营管理机构第6条公司或者机构设立经营管理机构,经营管理机构设总经理1人,公司或者机构实行总经理负责制,总经理由董事长提名,董事会通过,由董事会聘任(或解聘),任期3年.公司或者机构根据情况设立办公室,财务部,技术部,市场部,增值业务部,公共关系部等.总经理对董事会负责,行使下列职权:1,主持公司或者机构的日常经营管理工作,组织实施股东大会或者董事会决议;2,组织实施公司或者机构年度经营计划和投资方案;3,拟定公司或者机构内部管理机构设置方案;4,拟定公司或者机构的基本管理规章制度;5,提请聘任或者解聘公司或者机构副总经理;聘任或者解聘除应由董事长提名,董事会通过聘任或者解聘以外的负责管理人员;6,公司或者机构章程和股东大会授予的其他职权.第4章公司或者机构工作人工作人员作守则第7条工作人员要牢固树立为股东服务的观念,全心全意为股东服务,不给股东增麻烦,添负担.第8条公司或者机构工作人员到股东处不准搞吃,拿,卡,要,如有违犯,股东有权拒绝并可举报到公司或者机构,对违纪工作人员,公司或者机构将给予纪律处分.第9条公司或者机构工作人员要努力学习,提高自己的工作水平和工作能力,严格按公司或者机构章程,规章制度办事.讲究工作方法,保守公司或者机构秘密,不该讲的话不讲,不该做的事不做,维护全体股东利益,提高工作效率,为公司或者机构节约开支.第10条公司或者机构工作人员因公到股东处,费用由公司或者机构支付,如应股东邀请前往,则费用由邀请者负责.第101条工作人员因公需应酬,要报告总经理批准.否则,不予报销.第5章公司或者机构开支管理第102条公司或者机构管理人员应本着开源节流,量入为出的原则,为公司或者机构及股东着想,努力增加收入,降低费用,节约开支.1,公司或者机构董事开会,每人每天费用150元,其中餐费50元/人?天,住宿100元/人?天,来往乘火车,乘坐比火车相关标准高的交通工具,需经董事长批准.2,公司或者机构因公邀请股东来公司或者机构研究工作的,由公司或者机构负责其食宿与交通费用,食宿相关标准与董事开会相同.3,股东本人要求来公司或者机构办事的,其本人及随行人员费用自理.4,公司或者机构来客户要严格控制招待费用,超出公司或者机构规定的,谁支出谁某工作人员个人负责,公司或者机构不予报销.5,公司或者机构工作人员出差,实行费用包干,超出部分自负.第6章公司或者机构网站后台管理权限第103条各地,市,县代理网站后台的开启,由市场部提请书面报告,经总经理批准后,方可开启.第104条股东管理后台的关闭,必须由市场部作市场报告并提前15天通知当事人,由董事会研究决定,董事长签字批准后,交由市场部执行.第7章公司或者机构保密工作第105条公司或者机构全体工作人员,股东应保守公司或者机构机密,如故意向竞争对手提供本公司或者机构机密,1经发现,按相关规定处理,情节严重的交由司法机关处理.第106条公司或者机构不能越级以各种借口通过1点通客户端界面上发布,宣传公司或者机构的各项业务,公告宣传工作.第8章监事会工作第107条公司或者机构监事要切实履行职责,向股东负责,及时向股东报告公司或者机构情况.监事因故不能履行职责时,应提前委托他人行使职责.第9章股东,联盟伙伴行为准则第108条股东要严格遵守公司或者机构章程,履行有关义务,对违反公司或者机构章程的股东,公司或者机构有义务通知其限期改正.第109条对违反公司或者机构章程与其它网站合作或拒绝信息联网合作的股东,市场部应先做好回归工作;对拒不合作者,公司或者机构有权对其进行处罚,其经营的市场由公司或者机构市场部做好手续后,另安排其它单位或某工作人员个人合作经营;如若给公司或者机构造成重大经济损失,公司或者机构可以通过法院起诉,要求其赔偿经济损失,对拒绝执行者,公司或者机构可建议法院强制执行拍卖其股份,取消其股东资格.第210条遵守公司或者机构章程和管理规章制度,不得跨地区经营侵害其他股东利益.如有侵害,其他股东可向公司或者机构举报,公司或者机构核实后,对被侵害的单位赔偿的相关标准按5000元/户执行,如果拒绝赔偿则关闭后台,取消经营资格.第2101条股东有义务维护公司或者机构利益,维护公司或者机构的统1和团结,有事情要通过组织解决,不得向公司或者机构和全体股东提供虚假情况,制造混乱和恐慌.如有上述行为,公司或者机构应立即加以制止和解决,解决不成时应立即向董事会提出,董事会应在1周内做出解决方案,供公司或者机构实施.第10章股东权益第2104条公司或者机构依法保护股东利益,使其投资增值,同时股东应依法履行其应承担的责任与义务.公司或者机构网站后台将设董事会信箱,供股东反映情况用.第2105条股东利益受到侵害时,应按下列程序处理:向侵害者提出警告,同时向公司或者机构提出申诉,公司或者机构接到申诉后做好回复手续并立刻做好调查核实,在3日内做好纠正工作;第2106条公司或者机构如因决策失误或违反公司或者机构章程和管理规章制度给股东造成重大经济损失,股东可以通过法院起诉,要求公司或者机构赔偿经济损失.第101章公司或者机构行政管理第2107条公司或者机构应就信息被盗用,资源被窃或被转发信息等及时向有关相关部门反映和声明,并做好原始记录,包括拍照,录像,公证等.第2108条行政办公室负责公司或者机构的行政事务,对全公司或者机构的备品进行分配,保管,登记造册,1年检查两次,要做到帐物相符,如有差错,由当事人负经济责任;行政办公室负责公司或者机构的考勤,严格执行考勤规章制度,1视同仁,月末提交考勤报表,对迟到,早退,病事假,旷工等分别按规定执行,如报表不实,对责任人予以不实工资的5倍罚款.第102章公司或者机构财务管理第2109条财务工作是公司或者机构经营活动重要环节,财会人员必须严格遵守财务工作规章制度,认真执行《会计法》,对本公司或者机构的经营活动负责核算,监督控制,要做好财务分析,并在年初提出预算方案,年终决算书面报告.第310条财会人员要认真制定年度管理费用使用计划.制定收入回款计划,确保资金周转.第3101条做好固定资产的基础管理工作,定期组织物资稽核,每半年和年终各进行1次固定资产盘点,对盘点中出现的问题经总经理批准后,做好帐务处理.第3102条要加强支票的管理,准确掌握银行存款金额,严禁签发空头支票,否则由此产生的罚款由会计某工作人员个人负责.第3103条清算内外部经济往来事宜,核实清理债权债务,对应收,应付款项要及时催收,清债.及时向主管领导反映存在的问题,否则,因此产生长期积压,呆死帐等经济损失由当事人承担赔偿责任.第3104条做好股东股金的登记造册,由财会设专人管理,按照章程规定,制定股东年终分红方案.第3105条会计要做到财务手续健全,帐目清楚,做到日清月结,票帐相符,保证公司或者机构资金和财产的完整性.会计报表及会计资料真实,准确,按时上报.第3106条按规定及时上缴各种税费.第3107条公司或者机构财务要按章程规定接受监事会和股东的监督,查询,实行财务民主.第3108条严格执行收支款规章制度,库存现金不准超银行规定限额.第3109条出纳员现金出现差错,丢失完全由自己赔偿.第410条公司或者机构所有日常开支,由总经理与股东代表副总经理共同签字后,方可执行.第4101条公司或者机构重大开支与投资必须经董事会和股东大会讨论决定通过后,方可实施.第103章附则第4102条本管理规章制度自股东大会通过之日起实行.第4103条本管理规章制度解释权归董事会.第4104条本管理规章制度如有修改和补充需经股东大会通过.。
××股份有限公司内部管理控制制度(1)
××股份有限公司内部管理控制制度内部控制是指一个单位的管理控制系统，即保证单位经济活动正常进行、各职能部门、各有关的工作人员之间在处理经济业务过程中所采取的既相互联系又相互制约的一系列必要的管理措施。
单位实施内部控制的目标主要是保护单位财产,检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻管理方针。
2.１加强现金管理ﻫ××的库存现金是通过“现金”账户进行核算的。
为了详细了解库存现金的收支和结存情况,及时发现现金收支工作中存在的问题和可能出现的差错，企业除了由总账会计登记现金收支情况外，出纳还应设置“现金日记账”进行序时核算。
由出纳人员根据现金收款凭证和付款凭证，按照业务发生的先后顺序进行逐笔登记。
每日终了,应计算当日的现金的收入合计数、现金支出合计数,结出账面余额,于总账核对,并与实际库存额核对相符。
为了全面反映各项货币资金的增减变动及结存情况、货币资金的来源渠道和用途,出纳人员应每日编制“货币资金变动情况表”。
见(附表一)ﻫ为了加强现金管理各部门的现金收入必须全数统一交由财务部保管。
各车间、各部门不得私设小金库。
ﻫ出纳到银行提存现金时，如果金额超过5000元，应由公司的保安人员陪同并派车前往。
ﻫ严格控制携带大批公款支出,出差人员应按照出差天数、到达地点等，适当借支差旅费，一般一人一次借款不超过5000元,并提前一天通知出纳。
ﻫ２.2 加强备用金管理ﻫ备用金是指财务部拨付给所属报账各职能部门，用于日常业务零星开支的备用现金。
ﻫ备用金本身既方便了财务部门的工作，又有利于堵塞管理漏洞。
但在执行时,许多的职能部门都没有充分使用备用金。
备用金实质上也是现金，因此,各职能部门应派人对备用金指定专人管理。
备用金使用部门必须对支付的现金的所有原始凭证按顺序编号，与库存现金一起妥善保管。
备用金使用部门应设立现金日记账,按原始凭证顺序逐笔反映备用金的收支情况。
ﻫ财务部设置备用金制度，明确对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，各部门应接受财务部门的管理及定期报账等。
精编股份有限公司内部管理控制制度
《精编股份有限公司内部管理控制制度》xx年xx月xx日•引言•公司治理结构与组织架构•财务管理与会计核算•人力资源管理•业务运营管理•风险管理及应对措施•信息化管理•附则与附件目录01引言确保公司内部管理控制制度的建立、实施和监督规范化，防范和降低公司运营风险，保障公司健康、稳定的发展。
目的随着公司规模的不断扩大和业务范围的扩展，加强内部管理控制变得越来越重要，旨在提高公司治理水平、保障股东权益、促进公司可持续发展。
背景目的和背景制度范围本制度适用于公司各层级、各部门及所有员工，涵盖公司治理、财务管理、人力资源管理、市场营销管理等方面。
适用对象公司内部管理控制制度适用于全体员工，包括董事、监事、高级管理人员及普通员工。
制度范围和适用对象内部管理控制是指公司为了实现经营目标，通过制定一系列制度、流程和方法，对经营管理活动进行风险识别、评估、防范和监控，确保公司合规经营、财务报告真实可靠的一种管理手段。
重要性随着市场竞争的加剧和监管政策的不断加强，加强内部管理控制对于公司至关重要。
完善的内部管理控制制度可以提高公司经营效率，降低经营风险，保障公司资产安全，促进公司可持续发展。
同时，提高公司治理水平，增强市场竞争力，提升企业形象和声誉。
内部管理控制概念内部管理控制概念及重要性VS02公司治理结构与组织架构1公司治理结构23董事会是公司的最高决策机构，负责制定公司战略、监督公司运营等。
董事会监事会负责对公司的财务和业务进行监督，确保公司合法合规。
监事会股东大会是公司的权力机构，负责选举董事会成员、修改公司章程等。
股东大会公司设立各个职能部门，如人力资源部、财务部、市场部等，负责各自领域的业务。
组织架构与权责分配职能部门公司设立分公司，负责特定业务或地区的运营。
分公司公司根据各部门的职责和业务需求，合理分配权责，确保各部门之间的协同合作。
权责分配03举报机制公司建立举报机制，鼓励员工和社会公众举报违规行为，确保公司治理的透明度和公正性。
公司股份有限内部控制制度
公司股份有限内部控制制度1. 概述公司股份有限内部控制制度是为了规范公司内部运作，保护公司股东和利益相关方的权益，促进公司的健康发展而制定的一套管理体系。
本控制制度旨在建立有效的内部控制机制，确保公司的财务报告的准确性和合法性，以及公司资源的合理使用。
2. 内部控制目标内部控制的目标主要包括：- 确保公司业务的合规性，遵守国家法律法规和公司章程的规定；- 防止欺诈和错误行为的发生，保护公司资产的安全性；- 提高工作效率和效果，减少操作风险，改善运营管理；- 保障财务报告的准确性和及时性，为公司决策提供可靠数据支持。
3. 内部控制原则公司股份有限内部控制制度遵循以下原则：- 合理性和适应性：内部控制制度应根据公司的规模和特点进行合理设计和调整；- 内部协调和配合：各部门和岗位之间应密切协作，形成有序的内部控制网络；- 风险管理和控制：对可能出现的风险进行评估和控制，采取相应措施进行防范和处理；- 审计和监督：建立定期的内部审计和监督机制，及时发现和解决问题；- 连续改进和创新：通过不断改进和创新，提高内部控制制度的有效性和效率。
4. 内部控制职责公司股份有限内部控制制度明确了各个部门和员工的内部控制职责和义务。
其中主要包括：- 高层管理人员应树立正确的内部控制意识，制定和实施内部控制政策和制度；- 各部门负责人应建立和维护好本部门的内部控制机制，并配合内部审计工作的开展；- 员工应严格遵守内部控制制度和规定，积极主动参与内部控制工作。
5. 内部控制评估为了确保内部控制制度的有效性和适应性，公司股份有限应建立定期的内部控制评估机制。
通过评估工作，及时发现和解决内部控制存在的问题，提出改进建议，并进行跟踪落实。
6. 内部控制违规处罚对于违反公司股份有限内部控制制度的行为，公司将采取相应的处罚措施，包括但不限于警告、停职、降职、解聘等，严肃追究相关责任人的法律责任。
以上为《公司股份有限内部控制制度》的主要内容，仅供参考。
股份有限公司内部控制制度完整篇.doc
股份有限公司内部控制制度1 XXX股份有限公司内部控制制度xxx年xx月xx日说明内部控制作为公司治理的关键环节和经营管理的重要举措，是渗透企业各个领域、覆盖企业各个方面、融合企业人、财、物管理的系统工程。
通过实施内部控制，完善治理结构，规范权力运行，强化监督约束，可以有力地促进企业实现战略目标、提升营运效率、提高信息质量、保证资产安全。
本制度汇编所称内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动：（一）企业战略；（二）经营的效率和效果；（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；（四）资产的安全完整；（五）经营管理的合法合规。
本内控制度汇编所载内控制度结构分为五个部分：总则、内部控制目标、内部控制措施、关键业务流程及内部控制规范文件。
本内控制度汇编所描述的内控制度为公司的关键内控制度，不包括所有的运作制度，使用者应当根据本汇编所提示的内部控制关键措施完善整个公司的管理制度。
为了描述方便，对本汇编制度中出现的一些常用名称加以定义：集团公司：指XXXX股份有限公司，包括集团公司及下属分子公司；集团公司本部：指股份公司管理本部，不包括下属分子公司；子（分）公司：指股份公司下辖各分子公司；经理层：泛指公司各高层管理人员。
在本汇编中为了形象表述，加入了流程图，在此对图标做统一定义，便于阅读：目录1、货币资金(05)2、采购与付款(15)3、存货(26)4、成本费用(40)5、销售与收款(52)6、应收账款(62)7、对外投资(69)8、固定资产(82)9、工程项目(92)10、资产减值(103)11、合同(110)12、融资(120)13、担保(133)14、内部审计(144)XXXX股份有限公司内部控制制度----货币资金第一章总则第一条为了加强集团公司对货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据财政部《企业内部控制规范》（征求意见稿）以及国家有关法律法规，制定本制度。
股份公司内部控制制度
股份公司内部控制制度股份公司内部控制制度是指公司根据《公司法》和相关法律法规，建立并完善的一套规范公司内部经营管理和控制的制度体系。
该制度的目的是保障公司的经营稳定和健康发展，保证公司合法合规地进行各项经营活动，减少风险，防止内部违法违规行为的发生，同时也强化了公司对它的内部行为的管理和监督。
一、公司治理结构（一）公司董事会：公司董事会是公司最高决策机构，主要负责公司的决策、规划和监督，确保公司的经营活动经过合法有效的决策和监督。
（二）监事会：监事会是公司的监督机构，主要负责对公司的内部控制制度、财务报告以及公司管理行为进行监督检查。
（三）管理层：公司管理层是公司的经营执行机构，主要负责公司的日常经营管理以及内部控制实施情况的监督管理。
二、财务管理制度（一）预算管理制度：公司应根据经营计划和预算组织公司的各项工作，对每个环节的预算作出专项规划和控制，确保预算的执行和财务管理的合理性。
（二）会计核算制度：公司应按照会计准则和报表格式要求，建立财务会计制度，及时、准确录入和登记各项经济业务，得出准确的财务数据和报告。
（三）现金管理制度：公司应根据经营需要建立现金管理制度，规范收付结算流程，加强现金进出的监管和控制。
（四）资产管理制度：公司应建立完善的资产管理制度，规定资产的购置、使用、折旧和报废等程序，建立固定资产清单和资产减值准备制度。
三、风险管理制度（一）风险评估制度：公司应对经营的主要风险进行评估，对各类风险制定应对措施和预案，有效预防和控制风险。
（二）内部控制制度：公司应建立和完善内部控制制度，规范经营活动和管理行为，加强和优化公司内部监控和审计，防范各类风险。
（三）信息管理制度：公司应建立完善信息管理制度，确保信息的安全、完整和准确性，防范信息泄露和损失。
四、人力资源管理制度（一）招聘用人制度：公司应建立科学公正的用人机制，加强用人选拔程序，守法用人，确保用人方向和质量。
（二）人力资源开发制度：公司应注重人才培养和开发，根据业务需求和员工意愿制定人才培训和发展计划，提高员工的综合素质和能力水平。
股份公司内部控制制度
XX股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为规范和加强XX股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《企业内部控制基本规范》（以下简称《规范》）、《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、（以下简称《内控指引》）等法律、法规和《公司章程》规定，结合公司实际，制订本制度。
第二条本制度所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第三条本制度适用于公司所属各单位（部门）及各子（孙）公司的内部控制管理。
第四条内部控制管理目标：（一）确保公司经营管理合法合规，以及内部规章制度的贯彻执行；（二）建立良性的内部环境，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略；（三）建立切实有效的风险管理机制，从而保证公司的经营管理和资产的安全；（四）保证内部、外部的信息有效沟通，财务报告及相关信息的真实、完整。
第五条公司内部控制应遵循以下主要原则：（一）全面性原则。
内部控制应当覆盖所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节；（二）重要性原则。
内部控制应当关注重要业务事项、高风险领域；（三）制衡性原则。
公司治理机构、部门及岗位的设置应当权责分明、相互制约、相互监督；（四）适应性原则。
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面相适应，并随着情况的变化及时调整；（五）成本效益原则。
内部控制应当合理权衡成本与效益的关系，以合理的成本实现有效的控制。
第二章内部控制的总体框架第六条内部控制基本要素：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等；（二）风险评估。
某大型股份企业整套管理规章制度
某大型股份企业整套管理规章制度第一章总则第一条为加强大型股份企业的内部管理，规范企业运作，提高经济效益，特制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于大型股份企业的所有员工，包括高层管理人员、中层干部、普通员工等，即使未在规章制度中明确规定的，也要遵守本规章制度及公司其他各项管理制度。
第三条所有员工应当遵守国家法律法规以及公司各项规章制度，认真履行职责，维护企业的利益和声誉。
第四条公司应当为员工提供良好的工作环境和福利待遇，保护员工的合法权益。
第五条公司坚持公平、公正、公开的原则，重视员工的职业发展和个人成长，提供晋升通道和培训机会。
第六条企业各级领导干部是履行岗位职责的责任人，应当严格按照规章制度要求，保证企业的正常运转。
第二章组织机构和人事管理第七条公司设立董事会、监事会和经营管理团队，明确各级组织机构的职责和权限。
第八条人事管理部门负责员工的招聘、录用、培训、离职等事宜，确保人员的合理配置和稳定发展。
第九条人员录用需经过严格的面试和考核程序，同时要遵守国家相关法律法规的规定。
第十条公司鼓励员工继续学习和提升自己的业务水平和管理能力，通过内部培训、外部培训和学历提升等方式提供学习机会。
第十一条公司设立奖励机制，对员工的出色工作成绩给予表彰和奖励，同时也设立纪律处分措施，对违反规章制度的行为进行惩戒。
第十二条公司对员工的离职要进行合理的离职程序和交接工作，保障企业的正常运转。
第十三条公司对员工的个人信息要严格保密，不得随意泄露。
第三章工作流程和绩效考核第十四条公司应当建立完善的工作流程，保证各项工作的协调和高效运行。
第十五条公司采取目标管理和绩效考核制度，对员工的工作成绩进行评估和考核，同时设立绩效激励机制，给予相应的奖励。
第十六条员工应当按照工作任务和职责进行工作，确保工作的质量和效率。
第十七条公司鼓励员工之间的团队合作和知识共享，提高工作效率和协作能力。
第四章纪律要求和行为规范第十八条公司要求员工遵守职业操守和道德规范，不得从事违反法律法规和公司规定的行为。
股份有限公司内部管理控制制度
××股份有限公司内部管理控制制度内部控制是指一个单位的管理控制系统，即保证单位经济活动正常进行、各职能部门、各有关的工作人员之间在处理经济业务过程中所采取的既相互联系又相互制约的一系列必要的管理措施。
单位实施内部控制的目标主要是保护单位财产，检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻管理方针。
2.1 加强现金管理××的库存现金是通过“现金”账户进行核算的。
为了详细了解库存现金的收支和结存情况，及时发现现金收支工作中存在的问题和可能出现的差错，企业除了由总账会计登记现金收支情况外，出纳还应设置“现金日记账”进行序时核算。
由出纳人员根据现金收款凭证和付款凭证，按照业务发生的先后顺序进行逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金的收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，于总账核对，并与实际库存额核对相符。
为了全面反映各项货币资金的增减变动及结存情况、货币资金的来源渠道和用途，出纳人员应每日编制“货币资金变动情况表”。
见(附表一)为了加强现金管理各部门的现金收入必须全数统一交由财务部保管。
各车间、各部门不得私设小金库。
出纳到银行提存现金时，如果金额超过5000元，应由公司的保安人员陪同并派车前往。
严格控制携带大批公款支出，出差人员应按照出差天数、到达地点等，适当借支差旅费，一般一人一次借款不超过5000元，并提前一天通知出纳。
2.2 加强备用金管理备用金是指财务部拨付给所属报账各职能部门，用于日常业务零星开支的备用现金。
备用金本身既方便了财务部门的工作，又有利于堵塞管理漏洞。
但在执行时，许多的职能部门都没有充分使用备用金。
备用金实质上也是现金，因此，各职能部门应派人对备用金指定专人管理。
备用金使用部门必须对支付的现金的所有原始凭证按顺序编号，与库存现金一起妥善保管。
备用金使用部门应设立现金日记账，按原始凭证顺序逐笔反映备用金的收支情况。
财务部设置备用金制度，明确对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，各部门应接受财务部门的管理及定期报账等。
某某股份有限公司内部控制制度
联络与催询书信范例当申请人按照学校规定提供各种材料以后，并不能就此静坐等待结果。
在绝大多数情况下，还得与对方学校保持联络。
所寄去的材料也未必完全符合对方的要求，如有这种情况，对方会来信要求更正、补充或处理。
可能发生的问题很多，其中常见的包括：1. 不接受成绩单复印件；2. TOEFL、GRE或其他考试成绩未收到-- 多数学校对这些成绩只承认ETS寄去的正本，而不接受申请人提供的成绩单。
但ETS处理需时最少六星期，这种延迟常被对方认为未收到；3. TOEFL成绩低于标准，要求重考-- TOEFL成绩最低标准470分到550不等；4. 拟修专业填写不详-- 许多申请人在填表时，未把拟修专业(Proposed major)填明，对方来信要求补充；5. 缺少自传、读书计划等材料；如果入学申请已被批准，通常对方会先以正式函件通知，然后再发Ⅰ－20表，也有些学校要申请者填写一张回执，说明是否接受，还有些学校要求先缴一笔定金(deposit) ，然后才发Ⅰ－20表，这种定金通常在注册时可抵充学费。
如果不止一个学校发来录取通知，那么，在慎重选择后应及早通知不去的学校，并退还Ⅰ－20表。
不过主动联络必须适度。
催询过频会使对方厌烦，申请人必须考虑对方处理所需的时间，不能期望每一询问函件都立即得到反应，一般而言，当材料寄出后，可去函告知，并询问材料是否收齐或是否还需补寄任何材料。
另有一些学校，由于行政人员不足，不会主动与申请人联络，你不寄齐材料他就不审查你的申请，这是常事，故申请人在时隔一、二个月后未得到对方任何信息，便应该去信催询，请对方告知申请是否已完成，或是否已收到所需的一切材料。
6.尚未收到推荐信；9. 提出的财力证明数额不足或未经银行证明。
8. 要求更改专业-- 拟修专业的课程已取消或每年只在秋季开课。
7. 要求提供学位证明；以上所说的问题常常发生，其原因或是由于申请人不熟悉申请程序，或是由于邮递的延误。
但不论原因如何，申请人接信后应该尽快查明予以更正，并将处理情况函复对方。
股份公司内部机构管理制度
XX股份有限公司内部机构管理制度第一章总则第一条为了保证XX股份有限公司（以下简称“公司”）有效的运作，合理分配公司内部资源，适应公司治理结构的需要，根据《公司内部控制基本规范》、《公司内部控制应用指引第1号—组织架构》、《公司章程》以及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度内部机构是指企业内部机构层面的组织架构。
第三条本制度适用于股份公司、所属各分公司和全资子公司、控股子公司，各参股子公司参照执行。
第四条关注风险：内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。
第二章内部机构设立原则第五条公司应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑公司性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。
第六条公司应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具体岗位的名称、职责和工作要求等，明确各个岗位的权限和相互关系。
第七条公司在内部机构设计过程中，应当体现不相容岗位相分离原则，努力识别出不相容职务，并根据相关的风险评估结果设立内部牵制机制，特别是在涉及重大或高风险业务处理程序时，必须考虑建立各层级、各部门、各岗位之间的分离和牵制，对因机构人员较少且业务简单而无法分离处理某些不相容职务时，公司应当制定切实可行的替代控制措施。
第八条公司应当制定组织结构图、业务流程图、岗位说明书和权限指引等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责。
第三章内部机构的设置第九条公司常设部门包括总经理办公室、审计部、董事会办公室、技术中心、质量保证部、生产管理部、生产技术部、生产制造一部、生产制造二部、采购部、市场部、人力资源部、财务部、信息部、模具部、安全管理部、电子部。
第十条各内部机构职能：1、总经理办公室：拟订和完善公司相关行政管理制度；负责管理文件发放与控制及档案管理工作；负责行政、后勤工作；负责公司外部行政联络及所有外部接待工作；负责公司6S管理工作；负责公司科技项目申请与专利申请工作；负责办公资产的管理与财产保险工作等。
股份有限公司内部控制制度
股份有限公司内部控制制度股份有限公司内部控制制度股份有限公司内部控制制度1第一章总则第一条为了加强对销售业务的内部控制，规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，据国家有关法律法规和《公司内部控制基本规范》，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称销售，主要是指公司销售商品并取得货款的行为。
第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
销售与收款不相容岗位包括：(一)销售合同协议的审批、签订与办理发货。
(二)销售货款的确认、回收与相关会计记录。
(三)销售退回货品的验收、处置与相关会计记录。
(四)销售业务经办与发票开具、管理。
(五)坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。
第四条公司应当合理采用科学的信用管理技术，不断收集、健全客户信用资料，建立客户信用档案。
防止向未经信用授权客户发出货品，并防止客户以较低的信用条件进行交易而损害公司利益。
第五条公司应当建立销售业务授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理销售业务。
第六条公司应当根据具体情况对办理销售业务的人员进行岗位轮换或者管区、管户调整。
第三章销售与发货控制第七条公司对销售业务应当建立严格的预算管理制度，制定销售目标，建立销售管理责任制。
第八条公司应当建立销售定价控制制度，制定价目表、折扣政策、收款政策，定期审阅并严格执行。
第九条公司在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信用、财务状况等有关情况。
第十条公司应当加强对赊销业务的管理。
赊销业务应当遵循规定的销售政策、信用政策及程序。
第十一条公司应当按照规定的程序办理销售和发货业务。
(一)销售谈判。
公司在销售合同协议订立前，应当指定销售部人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。
对谈判中涉及的重要事项，应当有完整的书面记录。
(二)合同协议审批。
由销售部通过双方协商，初步确定销售数量、销售价格、信用政策、发货及收款方式等信息，由分管领导、总经理和董事长审核或审批。
股份有限公司内部控制制度
股份有限公司内部控制制度股份公司内部控制制度要点股份公司内部控制制度。
股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为规范股份有限公司（简称“公司”）的管理，提升公司风险管理水平，保护投资者合法权益，满足资本市场对上市公司的监管要求制定本制度。
第二条内部控制是指公司为保证公司战略目标的实现，对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。
公司应当按照法律、行政法规、部门规章的规定建立健全内部控制制度，控制公司风险，保证内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性，提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法合规，以实现公司战略目标。
第三条公司内部控制制度的建立，应按照公司统一领导、统筹安排、各部门（单位）分级负责的原则进行。
第四条公司董事会对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。
第二章内部控制制度的框架和原则第五条公司的内部控制制度包括以下内容：1.内部控制岗位授权制度；2.内部控制报告制度；3.内部控制批准制度；4.内部控制责任制度；5.内部控制审计检查制度；6.内部控制考核评价制度；7.重大风险预警制度；8.重要岗位权力制衡制度。
第六条内部控制制度涵盖以下层面：1.公司层面；2.公司所属部门（单位）或附属公司层面（包括控股子公司、分公司和具有重大影响的参股公司）；3.公司各业务单元或业务流程环节层面。
第七条公司建立内部控制制度应遵循如下原则：1.健全性原则。
内部控制应当涵盖公司的各项业务、各个部门和各级人员,并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
2.有效性原则。
通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序，维护内部控制制度的可操作性和有效执行。
3.相互牵制原则。
公司各部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。
每项完整的经济业务活动，必须经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节来完成。
某某股份公司内部控制制度
1 .2.5 内部控制制度的范围
高层次范围： 管理控制 人力资源 监管/内审
执行性范围： 融资和报告 购买/供应商的管理 生产/存货 销售管理 费用支出 固定资产/工程项目 资金管理 投资/并购
1 .3 本手册的适用范围
为便于表述，在此对本会计手册以下内容中出现的名称加以定义： 湘火炬集团： 指在深圳证券交易所上市的湖南湘火炬投资股份有限公司，应包括总公司、下属
1 .2 内部控制制度的架构
1 .2.1 内控目标
内控目标
生存
未来公司的发展
利润
资本充足 /资金流量
合法
保安
作为一个现代的成熟企业，其职能可以被分为两大方面：生存和发展。为了实现企业的这两个职能，内控制 度也分为两种：保证企业日常经营正常运作的内控制度，和能够帮助企业拓展经营范围和规模的内控制度。
为了实现保证企业生存和发展的职能，内部控制制度需要实现五个主要目标：
目录
1. 总则及说明 ..................................................................................................... 3 2. 管理控制 ......................................................................................................... 9 3. 会计控制 .......................................................................................................15 4. 采购和应付款 ...............................................................................................21 5. 生产 ...............................................................................................................34 6. 存货 ...............................................................................................................49 7. 销售和应收款 ...............................................................................................56 8. 费用类支出 ................................................................................................... 69 9. 人力资源 .......................................................................................................76 10.货币资金 .......................................................................................................93 11.固定资产 .......................................................................................................99 12.投资控制 ..................................................................................................... 112 13.工程项目的控制 .........................................................................................117 14.融资控制 ..................................................................................................... 125 15.并购的控制 ................................................................................................. 129 16.内审的控制 ................................................................................................. 134 17.利润分配 ..................................................................................................... 139 18.信息处理的控制 .........................................................................................142
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××股份有限公司内部管理控制制度内部控制是指一个单位的管理控制系统，即保证单位经济活动正常进行、各职能部门、各有关的工作人员之间在处理经济业务过程中所采取的既相互联系又相互制约的一系列必要的管理措施。
单位实施内部控制的目标主要是保护单位财产，检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻管理方针。
2.1 加强现金管理××的库存现金是通过“现金”账户进行核算的。
为了详细了解库存现金的收支和结存情况，及时发现现金收支工作中存在的问题和可能出现的差错，企业除了由总账会计登记现金收支情况外，出纳还应设置“现金日记账”进行序时核算。
由出纳人员根据现金收款凭证和付款凭证，按照业务发生的先后顺序进行逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金的收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，于总账核对，并与实际库存额核对相符。
为了全面反映各项货币资金的增减变动及结存情况、货币资金的来源渠道和用途，出纳人员应每日编制“货币资金变动情况表”。
见(附表一) 为了加强现金管理各部门的现金收入必须全数统一交由财务部保管。
各车间、各部门不得私设小金库。
出纳到银行提存现金时，如果金额超过5000元，应由公司的保安人员陪同并派车前往。
严格控制携带大批公款支出，出差人员应按照出差天数、到达地点等，适当借支差旅费，一般一人一次借款不超过5000元，并提前一天通知出纳。
2.2 加强备用金管理备用金是指财务部拨付给所属报账各职能部门，用于日常业务零星开支的备用现金。
备用金本身既方便了财务部门的工作，又有利于堵塞管理漏洞。
但在执行时，许多的职能部门都没有充分使用备用金。
备用金实质上也是现金，因此，各职能部门应派人对备用金指定专人管理。
备用金使用部门必须对支付的现金的所有原始凭证按顺序编号，与库存现金一起妥善保管。
备用金使用部门应设立现金日记账，按原始凭证顺序逐笔反映备用金的收支情况。
财务部设置备用金制度，明确对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，各部门应接受财务部门的管理及定期报账等。
财务部对备用金应进行定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。
2.3 加强银行存款和支票的管理凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转账进行结算。
出纳员使用的各种印章，如××股份有限公司内部管理控制制度内部控制是指一个单位的管理控制系统，即保证单位经济活动正常进行、各职能部门、各有关的工作人员之间在处理经济业务过程中所采取的既相互联系又相互制约的一系列必要的管理措施。
单位实施内部控制的目标主要是保护单位财产，检查有关数据的正确性和可靠性、提高经营效率、贯彻管理方针。
2.1 加强现金管理××的库存现金是通过“现金”账户进行核算的。
为了详细了解库存现金的收支和结存情况，及时发现现金收支工作中存在的问题和可能出现的差错，企业除了由总账会计登记现金收支情况外，出纳还应设置“现金日记账”进行序时核算。
由出纳人员根据现金收款凭证和付款凭证，按照业务发生的先后顺序进行逐笔登记。
每日终了，应计算当日的现金的收入合计数、现金支出合计数，结出账面余额，于总账核对，并与实际库存额核对相符。
为了全面反映各项货币资金的增减变动及结存情况、货币资金的来源渠道和用途，出纳人员应每日编制“货币资金变动情况表”。
见(附表一) 为了加强现金管理各部门的现金收入必须全数统一交由财务部保管。
各车间、各部门不得私设小金库。
出纳到银行提存现金时，如果金额超过5000元，应由公司的保安人员陪同并派车前往。
严格控制携带大批公款支出，出差人员应按照出差天数、到达地点等，适当借支差旅费，一般一人一次借款不超过5000元，并提前一天通知出纳。
2.2 加强备用金管理备用金是指财务部拨付给所属报账各职能部门，用于日常业务零星开支的备用现金。
备用金本身既方便了财务部门的工作，又有利于堵塞管理漏洞。
但在执行时，许多的职能部门都没有充分使用备用金。
备用金实质上也是现金，因此，各职能部门应派人对备用金指定专人管理。
备用金使用部门必须对支付的现金的所有原始凭证按顺序编号，与库存现金一起妥善保管。
备用金使用部门应设立现金日记账，按原始凭证顺序逐笔反映备用金的收支情况。
财务部设置备用金制度，明确对哪些部门、哪些业务实施备用金管理，各部门应接受财务部门的管理及定期报账等。
财务部对备用金应进行定期与不定期相结合的清查盘点，防止挪用或滥用，保证备用金的安全完整。
2.3 加强银行存款和支票的管理凡不能用现金收付款的各项业务，一律应通过银行转账进行结算。
出纳员使用的各种印章，如“现金收讫”、“现金付讫”都要妥善保管。
未用的支票与财务专用章要异地存放，作废的支票一定要加盖作废章。
公司支票的购买由出纳负责，并填写支票备查簿。
空白支票由出纳负责保管，签发支票所需的法人章应当由财务主管保管。
现金支票只能用于出纳从银行提取现金。
出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转账支票，并写明用途和收款单位。
在支票签发前不得预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号顺序使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
交由财务档案管理人员保管。
各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单（一式三份），由部门主管、财务经理、财务主管审核签字，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起，十日内到财务部办理报销手续。
支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
每月月末，要清理未达款项，编制“银行存款余额调节表”，凡已支付的支票存根，要督促经办人员尽快报账。
2.4 加强往来账的管理应收账款，其他应收款，预付账款是企业一种重要的流动资产。
应收账款是企业因销售商品、或提供劳务而形成的债权包括应向客户收取的货款和代垫的运杂费。
其他应收款是企业应收的备用金、差旅费、各种赔款、罚款和应向职工收取的各种垫付款项。
预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供货方的款项。
应收及预付款项作为企业一项重要的流动资产，它能否及时、如数收回，直接影响到企业的资金的周转速度和企业资产的安全性，甚至关系到企业的生存与发展。
而应收款项的收回和预付账款目的的实现，又取决于债务人的资信情况、现金流量和财务状况等多种因素。
企业发生的应收账款的主要原因是扩大销售，增强市场竞争力，因此，应收账款管理的首要目标就是缩短期，尽可能避免坏账损失。
应收账款作为一项资金投放，是为了扩大销售和盈利而进行的投资。
而投资肯定要发生的成本。
由于应收账款业务是在缤纷复杂的销售业务中产生、收账的，它也销货业务紧密联系。
一方面，它在企业内部主要由销售部门管理，很大程度上系于销货人员的职务行为；另一方面，该项资产的发生又在很大程度上系于客户的行为。
为了加强应收账款管理，财务部应定期或不定期的与客户对账，及时了解客户的财务状况，并将对账结果和对客户财务状况的了解传递给销售部门，以便及时采取有效措施，减少坏账损失。
可以通过编制“应收账款对账单”见（附表二），并将该表寄客户核实。
发生的应收账款时间有长有短，一般来讲，拖欠的时间越长，款项收回的可能性越小，形成坏账的可能性越大。
对此，企业应建立应收账款的收账监督制度，随时掌握回收情况。
随时掌握回收情况，对应收账款回收情况进行监督，可以通过编制“应收账款账龄分析表”，见（附表三）预付账款若供应商不能如期交货也未退款，就会造成坏账损失。
对超过合同期的预付账款，应由供应部调查合同的逾期原因，并根据供应商的实际情况采取催货、收款等得力措施，以保证快速收货和预付账款的安全。
其他应收款业务主要有两个方面：一是对外发生的债权，对外发生的债权同应收账款管理制度。
二是发生在企业内部的备用金借款和差旅费借款，企业内部的备用借款见上述的备用金管理制度。
企业的差旅费借款，是企业经常发生的业务，其管理、控制标准是既要保证业务的正常运行，又要及时清账，以防止报账不及时导致的会计信息披露不准确和发生坏账损失。
企业的差旅费借款，应遵循逐笔清欠的制度，即要求无论何人，何事，在第二次借款前必须首先报清上一次借款，若上次借款尚未报账，不能借款。
出差人员借支差旅费的，需在回公司5天内办理报销手续，不得无故拖欠。
凡超过规定时间，几经催促仍不能报账的，将在其工资中扣除。
出差人员回公司后，再次出差的，应在第一次差旅费清完之后在续借。
财务部每月末对差旅费借款进行清理，防止发生坏账损失。
为防止由于单位员工调动、离职等因素而发生的借款损失，在办理调动、离职时，必须经财务部门经理或相关授权人签字，证明其已办理还款等财务手续后，人事部门方可为其办理调动、离职等手续。
对××现有的差旅费管理制度应完善，应分清各大城市住宿的最低标准，对白天坐火车或空调车的超过12个小时并且没有坐的，是否应给给予补助，应商榷。
2.5 库存商品出库流程的加强目前××的产成品出库方式主要有以下三种：1．委托发货：公司通过铁路，航空，邮寄的方式发货。
2．客户自提：客户自己派人或派车来公司的库房提货。
3．销售人员自提：哈尔滨近途，销售人员自己送去。
无论采用何种方式：市场部人员都要详细填写出库单，出库单上应详细标明客户名称、发货时间、出库产品名称、出库型号、出库数量、出库方式选择（1.委托发货、2.客户自提、3.销售人员自提）、运费结算方式（1.公司代垫运费、2.公司负担运费）、销售人员姓名、提货人签字。
成品库保管人员签字、生产质量管理部负责人签字。
出库单一式四份：第一联：存根；第二联:成品库留存；第三联：财务部留存；第四联：提单，提货人留存或作出门证。
如果客户自行提货，出示出库单在市场部人员和库房保管人员的协调下，按指定的货位、品种、数量搬运货物装到车上。
保管人员做好出库质量管理，严防破损，做好数量记录，核实品种、数量和出库单。
出库单应及时传递财务部。
2.6 加强低值易耗品和固定资产的管理由于我公司对低值易耗品采用一次摊消法，对买来的金额较大的低值易耗品编制“低值易耗品备存账簿”，见( 附表四)。
登记金额较大的低值易耗品的购入、领用情况。
每年由财务部牵头，生产质量管理部和供应部配合，组成盘点小组，定期对低值易耗品盘点两次。
核查包括办公家具、器具和辅助经营器具的实有、使用和毁损情况。
××现在使用的固定资产由以下几种情况组成：（1）××外购，××的外购又分为是从外部购买和从海纳公司购买。
（2）××自制，是原校验装置部为××公司自制的老化台、电能表校验装置。
（3）使用哈表所购入（4）使用原海纳××固定资产按使用情况又分为以下两种：（1）在使用的固定资产（2）闲置、未用的固定资产现在的××固定资产模块只登记了××外购的购入、使用情况。