经济活动分析报告提纲(投资部分)

经济活动分析报告编制大纲（参考）

一、本期分析结论简要概括（计划部）

二、主要经济指标完成情况

（一）本期营业收入及本年累计营业收入完成情况（财务部）

1、营业收入完成情况分析：本期营业收入、本年累计营业收入；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成预算、年度计划的百分比；完成本期计划的子企业单位家数、占子企业单位总家数的百分比等。

2、营业收入结构分析（金额、占比）：按业务板块分析（建筑安装工程业务、勘测设计咨询业务、装备制造业务、投资业务、其他业务）；按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等。

3、排名（也可放在第六部份，下同）：营业收入前五名、营业收入完成率前五名、预算完成率前五名、人均营业收入前五名、人均营业收入后五名等。

（二）本期利润及本年累计利润总额完成情况（财务部）

1、利润完成情况分析：本期利润、本年累计利润；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成预算、年度计划的百分比；完成本期计划的子企业单位家数、占子企业单位总家数的百分比等。

2、利润主要来源分析（金额、占比）。

3、利润按国内、国外两个板块分析（金额、占比）。

4、亏损单位、亏损额、家数、亏损面百分数、亏损原因等。

5、排名：利润总额前五名、人均利润总额前五名。

（三）本期新签合同及本年累计新签合同完成情况（计划部）

1、完成情况分析：本期新签合同、本年累计新签合同；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；完成年度计划的百分比；完成本期计划的子企业单位家数、占子企业单位总家数的百分比等。

2、新签合同结构分析（金额、占比）：按业务板块分析（建筑安装工程业务、勘测设计咨询业务、装备制造业务、投资业务、其他业务）；按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等。

3、投标活动分析：投标次数，中标率，中标金额、中标合同数、平均单份合同金额；按产业构成、地区构成，历史比较等；未中标项目的原因分析；放弃签约合同的次数、金额及原因；合同额的增减情况及原因等。

4、协调统筹情况：项目个数、金额、占比、与外部比例变化情况、问题困难、经验总结、意见建议等。

5、排名：新签合同额前五名、新签合同完成率前五名、人均新签合同额前五名等。

（四）存量合同情况（计划部）

1、存量合同情况分析：本期末存量合同；同比、环比

增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均存量合同额等。

2、存量合同结构分析（金额、占比）：按业务板块分析（建筑安装工程业务、勘测设计咨询业务、装备制造业务、投资业务、其他业务）；按电力工程业务、非电力工程业务分析；按国内、国外分析等。

3、存量合同充裕度（存量合同额与上年完成营业收入比值）分析。

4、排名：存量合同前五名、人均存量合同前五名、人均存量合同后五名等。

三、财务资金情况分析（财务部）

（一）资产构成及变化分析

1、资产情况分析：本期末资产总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均资产总额等。

2、资产总额结构分析

（1）流动资产：本期末流动资产总额，占总资产的百分数；同比、环比增减百分数。其中：货币资金、应收账款、其他应收款等的金额、占比、增减百分数等。

可对应收账款的账龄、构成进行详细分析。

（2）非流动资产：本期末非流动资产总额，占总资产的百分数；同比、环比增减百分数。其中：固定资产（原值、累计折旧）净值、在建工程等的金额、占比、增减百分数等。

（二）负债构成及变化分析

1、负债情况分析：本期末负债总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；人均负债总额等。

2、负债总额结构分析

（1）流动负债：本期末流动负债总额，占总负债的百分数；同比、环比增减百分数。其中：短期借款、应付账款、预收款项、其他应付款等的金额、占比、增减百分数等。

可对应付账款的期限、构成进行详细分析。

（2）非流动负债：本期末非流动负债总额，占总负债的百分数；同比、环比增减百分数。其中：长期借款、应付债券等的金额、占比、增减百分数等。

（三）所有者权益情况

本期末所有者权益总额；同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点；按来源分类等。

（四）现金流量情况

1、经营活动现金净流量、投资活动现金净流量、筹资活动现金净流量，以及各现金净流量的同比、环比增减百分数；增幅比上年同期、上期增减百分点。

2、流动资金周转率、流动比率、速动比率、现金流保障倍数等分析。

3、汇率分析：因汇率变化导致营业收入等变动分析。

4、资金集中度分析。

（五）其他分析

1、指标分析：总资产报酬率、净资产保值增值率、净

资产收益率、应收款项周转率、资产负债率、国有资产保值增值率、技术装备率、动力装备率、企业劳动生产率等。

2、收入、成本、三项费用的构成及变化原因分析。

3、授信、担保、履约（投标）保函、保证金使用与返还情况分析。

4、偿债能力分析，财务、资金风险分析。

四、投资情况分析（投资部）

（一）本期投资情况简要概括

（二）投资项目收益情况

1、投资项目个数、分布、组成、总投资额。

2、已完成投资额、完成总投资比例。

3、已投产投资额，形成固定资产金额。

4、收益情况，完成年度计划情况，同比、环比情况，投资收益分析，运营情况分析。

5、亏损项目情况、原因分析、应对措施。

（三）投资项目建设情况

1、在建项目个数、分布、组成、结构（电力、房地产、水务、基础设施、股权）、总投资额。

2、本期完成投资；本年累计完成投资，完成年度计划的百分数；开工累计完成投资，完成总投资的百分数。

3、投资项目造价控制情况。

4、投资项目招标定标情况。

5、未完成投资计划项目情况分析、应对措施。

6、融资情况分析。