工程公司财务管理制度.doc
公司财务管理制度在建工程
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，确保在建工程资金的安全、合理使用，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有在建工程项目，包括新建、扩建、改建和技术改造项目。
第三条在建工程管理应遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保工程项目的合法合规；2. 效率原则：提高资金使用效率，确保工程进度和质量；3. 安全原则：确保资金安全，防止资金流失；4. 透明原则：加强财务监督，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章在建工程预算管理第四条在建工程预算应按照国家有关标准和公司实际情况编制，明确工程项目的建设内容、规模、工期、投资额等。
第五条在建工程预算编制前，应进行充分的市场调研和技术论证，确保预算的合理性和可行性。
第六条在建工程预算一经批准，不得随意调整。
如因特殊情况需要调整，应经相关部门审核，并报公司领导批准。
第七条在建工程预算执行过程中，应定期进行预算执行分析，及时发现问题，采取措施予以纠正。
第三章在建工程资金管理第八条在建工程资金管理应严格执行国家有关资金管理制度，确保资金安全、合理使用。
第九条在建工程资金拨付应根据工程进度和合同约定进行，不得提前或滞后拨付。
第十条在建工程资金支付前，应进行严格的审批程序，包括工程进度、质量、安全等方面的审核。
第十一条在建工程资金支付后，应及时进行账务处理，确保账实相符。
第四章在建工程结算管理第十二条在建工程结算应按照合同约定和工程实际完成情况进行，确保结算的准确性和合理性。
第十三条在建工程结算过程中，应加强工程量的审核，确保工程量真实、准确。
第十四条在建工程结算完成后，应及时办理结算手续，并进行财务处理。
第五章监督与检查第十五条公司财务部门应定期对在建工程进行财务监督和检查，确保在建工程管理制度的执行。
第十六条公司审计部门应定期对在建工程进行审计，发现违规行为及时予以纠正。
第十七条对在建工程管理中存在问题的单位和个人，公司将依法依规进行处理。
工地财务管理制度范文(三篇)
工地财务管理制度范文第一章总则第一条为规范工地财务管理，保障企业经济效益和稳定发展，制定本制度。
第二条工地财务管理制度是指工地在财务管理过程中所执行的一系列规则和程序，用于确保企业财务数据的真实性、准确性和合规性。
第三条工地财务管理制度的实施范围包括：财务预算与决算、成本控制、资金管理、账务处理、财务报表等方面。
第四条具体负责工地财务管理的职责部门是财务部门，该部门应建立完善财务管理制度，做好财务管理的各个方面的工作。
第五条每个工地的财务管理制度要根据其特点和实际情况进行具体的细化和操作化，确保财务管理的顺利进行。
第六条本制度的修改，必须由财务部门依法提交并报批后才能进行。
第七条所有工地员工都应遵守本制度的各项规定，如有违反，将依法严肃处理。
第二章财务预算与决算第八条工地需要每年编制财务预算，确定企业经营目标和财务指标，为后续经营提供依据。
第九条财务预算应包括收入预算、成本预算、费用预算和利润预算等，各个预算之间要相互关联和协调。
第十条财务预算的编制工作由财务部门负责，需征求相关部门的意见并进行修订。
第十一条工地每月需编制财务决算表，对上个月的经营情况进行汇总和分析，以便及时发现问题和处理。
第十二条财务决算表包括资产负债表、利润表和现金流量表等，这些报表需要真实、准确地反映企业的经营情况。
第十三条财务决算表需在规定的时间内提交给财务部门，并报送相关主管部门进行审核和备案。
第三章成本控制第十四条工地需要建立科学有效的成本控制制度，合理控制各项成本支出，提高企业经济效益。
第十五条工地的成本控制制度应包括成本预算、成本核算、成本分析和成本控制等环节。
第十六条成本预算由财务部门根据财务预算确定的指标进行编制，其编制原则应为经济、合理和可控。
第十七条成本核算是对实际发生的各项成本进行及时、准确地计量和分析的过程，需由财务部门负责。
第十八条成本分析是对工地各项成本进行详细分析，找出造成成本增加或降低的原因和问题。
路桥工程公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强路桥工程公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，确保资金安全，促进公司持续健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金筹集、使用、核算、监督和报告等。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时。
（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位。
第五条财务部的主要职责：（一）制定、执行和监督公司财务管理制度。
（二）负责公司资金筹集、使用、核算和监督。
（三）编制、审核和上报公司财务报表。
（四）参与公司重大经济活动，提供财务分析和建议。
（五）负责公司内部审计和外部审计的协调。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：根据公司经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。
（二）资金使用：严格按照公司预算执行，确保资金使用效率。
（三）资金支付：按照国家法律法规和公司财务制度规定，办理资金支付手续。
（四）资金结算：加强银行账户管理，确保资金结算及时、准确。
第四章财务核算与报告第七条公司财务核算应遵循以下规定：（一）会计核算：按照国家会计准则和公司财务制度规定，进行会计核算。
（二）财务报表：定期编制财务报表，真实反映公司财务状况。
（三）财务报告：按照国家法律法规和公司财务制度规定，编制和上报财务报告。
第五章预算管理第八条公司预算管理应遵循以下规定：（一）预算编制：根据公司发展战略和经营目标，编制年度预算。
（二）预算执行：严格按照预算执行，加强预算控制。
（三）预算调整：根据公司实际情况，及时调整预算。
第六章内部控制与审计第九条公司内部控制应遵循以下规定：（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责。
公路工程公司的财务制度
公路工程公司的财务制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强财务监督，制定本制度。
第二条公司财务管理遵循合法合规、诚实守信、谨慎从事、科学管理的原则。
第三条公司财务管理部门负责公司财务管理工作，财务管理人员应当熟悉财务制度，遵守财务管理规定，提高工作效率。
第四条公司全体员工为公司财务责任人，应当严格遵守公司的财务制度，加强财务监督。
第五条公司财务工作应当遵循科学管理、严格审核、便捷运作的原则，提高财务管理效率。
第六条公司财务管理部门应当加强对公司员工的培训，提高员工的财务管理水平。
第七条公司应当建立科学的财务管理制度，定期对财务制度进行调整和完善。
第二章财务制度的内容第八条公司应制定财务预算，确立年度经营目标和财务指标，加强财务计划的编制和执行。
第九条公司应定期进行财务分析，掌握公司财务状况，及时发现和解决财务问题。
第十条公司应制定资金管理制度，确保资金使用合理、安全、高效。
第十一条公司应建立业务收入分配制度，确保业务收入的合理分配。
第十二条公司应建立财务审计机制，定期对公司的财务情况进行审计。
第十三条公司应建立财务风险管理制度，防范财务风险，确保公司财务安全。
第十四条公司应建立财务信息公开制度，提高公司透明度和公信度。
第三章财务管理责任第十五条公司财务管理人员必须具备专业的财务知识和能力，严格遵守公司财务制度，保证财务管理的准确性和及时性。
第十六条公司财务管理人员应当密切关注公司业务发展，主动与业务人员沟通，分析公司财务状况，提出改进建议。
第十七条公司财务管理人员应当自觉遵守公司的财务制度，杜绝违规行为，保障公司财务安全。
第十八条公司财务管理人员应当加强团队合作，提高工作效率，促进公司财务管理工作的顺利进行。
第十九条公司各部门应当配合财务管理工作，提供必要的数据和信息，协助财务管理人员开展工作。
第四章财务监督第二十条公司设立内部审计部门，负责对公司财务状况进行监督和审计，及时发现和解决财务问题。
工程设计公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强工程设计公司的财务管理，规范财务工作，确保公司财务状况的健康稳定，提高公司经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各岗位人员。
第三条公司财务管理制度应遵循以下原则：（一）依法治财，规范管理；（二）勤俭节约，提高效益；（三）权责明确，责任到人；（四）公开透明，接受监督。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部在总经理的领导下，对公司财务工作负有组织、实施、检查和监督的责任。
第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务、税收、金融等方面的法律法规和公司财务管理制度；（二）编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划；（三）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保资金安全；（四）负责公司会计核算、会计报表编制、财务分析等工作；（五）负责公司税务申报、税务筹划和税务风险管理工作；（六）负责公司财务档案的管理和保密工作；（七）负责对公司各部门财务工作进行指导和监督。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）资金安全第一，确保资金安全无风险；（二）资金合理使用，提高资金使用效益；（三）资金流动畅通，确保公司生产经营活动的正常进行。
第七条公司资金筹集渠道：（一）自有资金；（二）银行贷款；（三）其他合法渠道。
第八条公司资金使用：（一）按计划使用资金，确保资金使用效益；（二）合理分配资金，支持公司业务发展；（三）加强资金监管，防止资金浪费和流失。
第四章财务核算与报表第九条公司财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制原则；（二）会计信息真实、完整、准确、及时；（三）会计科目设置合理，会计科目使用规范。
第十条公司财务报表包括：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）所有者权益变动表。
第五章财务监督与考核第十一条公司财务监督应遵循以下原则：（一）强化财务监督，防范财务风险；（二）加强内部审计，提高财务透明度；（三）接受外部审计，确保财务合规。
道路工程公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门及员工，公司全体员工必须遵守本制度。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 法规原则：严格遵守国家有关财务、税收等法律法规；2. 安全原则：确保公司资金和财产安全；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本；4. 公开原则：财务活动公开透明，接受监督。
第二章财务管理组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部负责人由总经理任命，对总经理负责。
第五条财务部的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 编制公司年度财务预算，并监督执行；3. 负责公司资金管理，确保资金安全；4. 负责公司成本核算、费用控制；5. 负责公司税务筹划和申报；6. 负责公司财务报表编制和分析；7. 负责公司内部审计和外部审计的协调；8. 完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：1. 资金预算管理：根据公司业务发展需要，编制年度资金预算，并严格执行；2. 资金支付管理：严格按照合同约定和审批程序支付工程款、材料款等；3. 资金回收管理：加强应收账款管理，确保资金及时回收；4. 资金结算管理：严格执行结算纪律，确保资金结算安全、及时。
第七条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
资金管理部门负责人由财务部负责人兼任。
第四章成本管理第八条公司成本管理遵循以下原则：1. 成本核算管理：按照国家有关成本核算规定，建立健全成本核算体系；2. 成本控制管理：加强成本控制，降低成本费用；3. 成本分析管理：定期进行成本分析，找出成本节约潜力。
第九条公司设立成本管理部门，负责公司成本管理工作。
成本管理部门负责人由财务部负责人兼任。
第五章财务报表与分析第十条公司财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表编制应真实、准确、完整。
工程类施工企业财务制度
工程类施工企业财务制度一、总则1. 本财务制度根据国家有关法律法规及会计准则制定，适用于本企业所有财务活动。
2. 财务工作应坚持合法、真实、准确、完整的原则，确保会计信息质量。
3. 企业财务部门负责制定和修订本财务制度，并监督其执行情况。
二、财务组织与职责1. 财务部门应设置合理的岗位，明确各岗位职责，保证财务工作的正常运行。
2. 财务人员必须具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德，保守企业财务秘密。
3. 财务部门应定期对财务人员进行培训和考核，提升其业务水平和工作效率。
三、资金管理1. 企业应建立严格的资金管理制度，确保资金的安全、合理流动。
2. 资金使用应符合企业的经营计划和预算管理要求，严禁挪用资金进行非法活动。
3. 对于大额资金支付，需经过严格的审批程序，并由授权人员签字确认。
四、会计核算与报告1. 企业应按照国家统一的会计制度进行账务处理和会计核算。
2. 财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，并进行必要的财务分析。
3. 财务报告应真实反映企业的财务状况和经营成果，为企业决策提供依据。
五、成本控制与管理1. 企业应建立科学的成本管理体系，合理控制成本支出，提高经济效益。
2. 各项成本费用应按项目、部门进行分类核算，便于成本分析和控制。
3. 定期进行成本审计，发现问题及时整改，防止资源浪费。
六、内部审计与监督1. 企业应设立独立的内部审计机构，定期对财务活动进行审计。
2. 内部审计应客观公正，及时发现和纠正财务管理中的问题。
3. 鼓励员工参与财务监督，对违反财务制度的行为进行举报。
七、风险管理与内控1. 企业应建立健全风险管理体系，识别和评估可能影响财务状况的风险因素。
2. 通过内部控制措施，如分离职责、审批制度等，有效防范和控制财务风险。
3. 对于重大风险事项，应及时上报管理层并采取应对措施。
八、附则1. 本财务制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
工程施工财务管理制度
工程施工财务管理制度一、总则1. 为确保工程项目财务管理的规范化、标准化，特制定本管理制度。
2. 本制度适用于公司承担的所有工程项目，包括新建、改建、扩建等各类建设活动。
3. 工程项目财务管理应遵循合法、合规、合理和效率原则，确保资金安全、流程透明、成本可控。
二、财务计划与预算管理1. 项目开工前，财务部门应根据工程概算和合同要求，编制详细的财务预算。
2. 财务预算应包括直接成本、间接成本、预期利润等各项指标。
3. 预算一经批准，任何单位和个人不得擅自变更。
如需调整，必须经过严格审批程序。
三、资金管理1. 建立专项工程资金账户，所有工程款项必须通过该账户进行收付。
2. 严格执行合同约定的付款条件和进度，按时拨付工程款。
3. 对于大额资金支出，需提前做好资金计划，确保资金使用的及时性和有效性。
四、成本控制1. 实行项目成本核算制度，明确各项费用的归集与分摊方法。
2. 定期对项目成本进行分析，及时发现成本超支问题并采取措施予以纠正。
3. 强化物资采购管理，采取集中采购等方式降低成本。
五、结算管理1. 严格按照合同约定和实际完成的工程量进行结算。
2. 结算过程中，应有完整的工程量清单、验收记录等支持文件。
3. 对于结算中出现的争议，应及时沟通协商，必要时可依法申请仲裁或诉讼。
六、内部审计与监督1. 建立健全内部审计机制，定期对工程项目的财务状况进行审计。
2. 审计结果应作为管理层决策的重要依据，并对存在的问题提出整改建议。
3. 加强财务透明度，接受外部监管机构的监督和检查。
七、风险管理1. 识别项目财务管理过程中可能出现的风险，并制定相应的风险应对措施。
2. 对于重大财务决策，应进行风险评估，并取得管理层的批准。
3. 建立应急预案，以应对突发事件对财务管理造成的影响。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起执行，由公司财务部门负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和人员。
工程总承包财务管理制度
第一章总则第一条为加强工程总承包项目的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保项目顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于我公司承接的各类工程总承包项目，包括但不限于建筑工程、道路桥梁工程、水利工程等。
第三条工程总承包财务管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）效益性原则：优化资金使用，提高资金使用效益；（四）责任性原则：明确各部门、各岗位的财务责任，确保财务工作有序进行。
第二章财务预算管理第四条工程总承包项目财务预算应根据项目合同、设计文件、市场价格等因素编制，经相关部门审核后报公司审批。
第五条财务预算应明确项目总投资、分项投资、资金筹措方式等，并细化到每个分部分项工程。
第六条财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需按程序报批，经公司批准后方可调整。
第三章资金管理第七条工程总承包项目资金管理应遵循以下规定：（一）严格按照项目合同约定的支付方式、支付比例和支付时间支付工程款；（二）确保资金支付的真实性、合法性和合规性；（三）建立健全资金支付审批制度，明确审批权限和审批流程；（四）加强资金支付过程中的监督检查，防止资金流失。
第八条工程总承包项目资金筹措应优先考虑自有资金，不足部分可通过银行贷款、发行债券等方式筹集。
第九条项目资金使用应严格按照预算执行，不得擅自挪用、截留或坐支。
第四章财务核算与报告第十条工程总承包项目财务核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行核算；（二）真实、准确、完整地记录和反映项目财务状况；（三）建立健全财务核算制度，明确核算流程和责任。
第十一条工程总承包项目财务报告应定期编制，包括但不限于月度报告、季度报告、年度报告等。
第五章内部控制与审计第十二条工程总承包项目内部控制应遵循以下规定：（一）建立健全内部控制制度，明确各部门、各岗位的职责和权限；（二）加强内部控制执行情况的监督检查，确保内部控制制度得到有效执行；（三）定期开展内部控制评价，及时发现问题并整改。
中建工程公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范中建工程公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于中建工程公司及其所属各级子公司、分公司、项目部等内部单位。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格执行国家法律法规和公司制度，确保财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全，防止财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、资金管理、税务管理等岗位。
第五条财务部职责：（一）负责编制公司年度财务预算，执行预算管理；（二）负责公司财务报表的编制、审核和报送；（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规；（四）负责公司税务管理，确保税务合规；（五）负责公司内部控制制度建设，提高风险管理水平；（六）负责公司财务信息化建设，提高工作效率。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，确保资金使用安全、合规；（二）授权审批原则：资金使用需经授权审批，确保资金使用合理；（三）收支两条线原则：收入与支出分别管理，确保资金收支平衡。
第七条公司资金管理职责：（一）财务部负责公司资金收支计划编制、执行和监督；（二）各部门、项目部需按照预算执行资金使用，不得超支；（三）财务部定期进行资金分析，提出资金使用优化建议。
第四章预算管理第八条公司预算管理应遵循以下原则：（一）全面性原则：预算编制应涵盖公司所有业务领域；（二）合理性原则：预算编制应科学合理，确保预算执行；（三）动态调整原则：根据实际情况，适时调整预算。
第九条公司预算管理职责：（一）财务部负责编制、审核和执行公司年度财务预算；（二）各部门、项目部根据公司预算编制部门预算，并执行；（三）财务部定期进行预算执行情况分析，提出预算调整建议。
建筑施工企业公司财务管理制度（3篇）
建筑施工企业公司财务管理制度第一章总则第一条为规范建筑施工企业公司的财务管理，提高财务工作效率和质量，扩大公司经营规模，确保公司的健康发展，根据《中华人民共和国公司法》和《企业会计准则》等法律、法规的规定，制定本制度。
第二条建筑施工企业公司财务管理制度是公司财务工作的基本准则，适用于公司内所有财务活动。
第三条公司财务工作必须遵循公开、公平、公正、自愿的原则，依法合规，稳定与可持续发展。
第二章财务管理基本制度第四条公司应及时开展年度财务预算编制工作，明确资金来源和使用规划，为公司的经营决策提供参考。
第五条公司财务会计制度应建立并健全各个财务科目，明确各个科目的核算范围、内容和操作方法。
第六条公司应定期进行财务核对和账目澄清工作，确保账目的准确性和真实性。
第七条公司应建立完善的财务报表制度，按照相关法律、法规的规定编制财务报表，并按时向税务局、统计局和相关监管机构报送。
第八条公司应建立合理的财务内部控制制度，确保财务活动的规范性和合规性。
第三章资金管理制度第九条公司应建立严格的资金计划和预测制度，合理安排公司的资金使用与管理。
第十条公司应健全资金库存管理制度，确保资金的安全和稳定。
第十一条公司应建立明确的资金往来记录和账户管理制度，确保资金流向的清晰和可追溯。
第十二条公司应建立有效的资金监控制度，及时掌握公司的资金情况，并提出合理建议。
第四章财务会计制度第十三条公司应建立科学的会计核算制度，健全财务会计制度，合理计提费用和计算利润，确保财务数据的准确性和可靠性。
第十四条公司应建立严格的财务凭证管理制度，确保凭证的真实、合法和完整性。
第十五条公司应建立规范的财务账簿管理制度，及时记录和分类各项财务数据，确保账簿的准确性和完整性。
第十六条公司应定期进行财务审计工作，确保财务数据的真实性和合规性。
第十七条公司应及时的编制财务报表，并按规定时间上报相关部门。
第五章财务报告与分析制度第十八条公司应准确编制财务报告，明确财务状况和经营结果，并及时向公司管理层、股东和相关部门报告。
建设工程甲方财务管理制度
第一章总则第一条为加强建设工程甲方财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有建设工程甲方财务管理工作。
第三条公司财务部门负责组织实施本制度，各部门、各项目应予以配合。
第二章财务管理职责第四条财务部门职责：1. 负责编制公司年度财务预算，报公司领导审批后执行；2. 负责建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范、合规；3. 负责对公司各项资金进行统一管理，确保资金安全；4. 负责对工程项目进行财务核算，确保财务数据的真实、准确；5. 负责对财务报表进行编制和分析，为公司决策提供依据；6. 负责与税务机关、审计机关等相关部门的沟通与协调。
第五条各部门职责：1. 项目部负责提供项目相关信息，配合财务部门进行财务核算；2. 采购部门负责提供采购合同、发票等相关资料，配合财务部门进行付款审核；3. 合同管理部门负责提供合同信息，配合财务部门进行合同付款审核；4. 其他部门按照各自职责，配合财务部门完成相关工作。
第三章资金管理第六条资金管理原则：1. 依法合规：严格按照国家法律法规和公司规章制度进行资金管理；2. 安全可靠：确保资金安全，防范风险；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 透明公开：确保资金使用情况公开透明。
第七条资金管理流程：1. 预算编制：财务部门根据公司年度财务预算和项目需求，编制资金使用计划；2. 付款审批：各部门根据项目需求，填写付款申请单，经财务部门审核后，报公司领导审批；3. 付款执行：财务部门根据审批意见，办理付款手续；4. 资金结算：财务部门定期与供应商、服务商进行资金结算。
第四章财务核算第八条财务核算原则：1. 依法合规：严格按照国家会计准则和公司财务制度进行核算；2. 真实准确：确保财务数据的真实性和准确性；3. 及时完整：确保财务核算的及时性和完整性。
第九条财务核算流程：1. 收集凭证：财务部门收集各类财务凭证，包括发票、收据、付款申请单等；2. 记账凭证：根据收集的凭证，编制记账凭证；3. 记账：将记账凭证录入会计信息系统；4. 对账：定期与银行、供应商、服务商等进行对账，确保账务准确；5. 编制报表：根据会计核算数据，编制财务报表。
2024年工程公司财务管理制度(5篇)
工程公司财务管理制度（5篇）工程公司财务管理制度（精选5篇）工程公司财务管理制度篇1为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。
第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。
项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。
财务按以下顺序进行开支。
1、计划工程进度用材料款。
2、计划工程进度用机械设备租赁费。
3、施工队的工资。
4、项目部管理人员的工资。
二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。
财务科长后期补充完善财务手续。
1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。
2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。
3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。
工程量清单必须附在验工计价表后面。
并为施工队作好工资发放表。
由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。
4、备用金备用金实行定额制度。
业务员20__元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。
备用金于年终清理完毕。
食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。
5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。
三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。
财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。
网银u盾必须分开保管。
制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。
工程合同中财务管理制度
工程合同中财务管理制度一、财务管理目标与原则为保证工程项目的顺利进行，财务管理应遵循以下目标与原则：1. 确保资金的合理配置，优化资金使用效率；2. 实行严格的成本控制，防止不必要的浪费；3. 保障资金的安全，防范财务风险；4. 保持财务活动的透明度，确保信息的真实性和完整性。
二、财务责任与权限1. 甲方负责按照合同约定及时支付工程款项，并对乙方使用资金情况进行监督；2. 乙方负责合理使用资金，按时完成项目进度，并接受甲方的财务监督；3. 双方应指定专人负责财务管理工作，确保财务活动的规范性和合法性。
三、资金管理1. 工程款项的支付应根据合同约定执行，任何一方不得擅自改变支付条件或延迟支付；2. 乙方应建立专项资金账户，专款专用，不得挪用于其他用途；3. 乙方需定期向甲方提供资金使用报告，包括但不限于支出明细、预算执行情况等；4. 对于超出预算的支出，乙方应及时通知甲方，并经甲方同意后方可执行。
四、成本控制1. 乙方应根据工程进度制定详细的成本预算，并报甲方审批；2. 乙方应采取措施严格控制成本，对超支部分负有解释和调整的责任；3. 甲方有权对乙方的成本控制情况进行审查，并提出合理化建议。
五、财务报告与审计1. 乙方应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表等，并提交甲方审核；2. 甲方有权对乙方的财务状况进行审计，或委托第三方机构进行独立审计；3. 审计结果应作为评价乙方财务管理绩效的重要依据。
六、违约责任1. 如甲方未按约定支付工程款项，应承担违约责任，并赔偿乙方因此造成的损失；2. 如乙方未按规定使用资金或存在财务违规行为，应承担相应的违约责任，并赔偿甲方因此造成的损失。
七、附则1. 本财务管理制度自合同签订之日起生效，至工程结算完毕之日终止；2. 本制度如有未尽事宜，双方可另行协商解决；3. 本制度一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。
中建工程公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范公司财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，确保公司资产安全，维护公司及员工的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各级单位、各部门及全体员工。
第三条公司财务管理工作遵循以下原则：1. 合法性原则：依法合规，严格遵守国家法律法规和财务制度；2. 实际性原则：紧密结合公司实际，确保财务管理制度的实用性和可操作性；3. 安全性原则：确保公司资产安全，防范财务风险；4. 效率性原则：提高财务管理效率，降低成本，提升公司效益。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的组织、协调和实施。
第五条财务部的主要职责：1. 制定、修订和实施公司财务管理制度；2. 组织编制和执行公司财务预算；3. 负责公司资金筹措、使用和管理；4. 监督检查各部门财务活动，确保财务制度执行；5. 编制财务报表，进行财务分析，为公司经营决策提供依据；6. 参与公司重大项目的财务评估和决策。
第三章预算管理第六条公司预算管理遵循以下原则：1. 预算编制的准确性、完整性和合理性；2. 预算执行的严肃性、规范性和透明性；3. 预算调整的及时性和合理性。
第七条公司预算分为年度预算和月度预算，由财务部负责编制和执行。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 资金安全、合规、高效；2. 资金筹措、使用和回收的规范性；3. 资金流动的透明性和可控性。
第九条公司资金管理包括以下内容：1. 资金筹措：通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；2. 资金使用：严格按照预算和审批程序使用资金；3. 资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收。
第五章财务报告及披露第十条公司财务报告包括年度财务报告、中期财务报告和季度财务报告。
第十一条公司财务报告应当按照国家有关法律法规和会计准则的要求编制，确保真实、准确、完整。
第十二条公司财务报告经审计后，按照规定程序对外披露。
工程财务安全管理制度
工程财务安全管理制度一、总则1. 为确保工程项目资金的合理配置与有效监控，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有参与工程项目财务管理的人员。
3. 财务管理工作应遵循国家有关财经法律、法规，坚持公正、公平、透明的原则。
二、财务管理机构设置1. 公司应设立专门的财务管理部门，负责工程项目的财务规划、预算、核算等工作。
2. 财务部门应配备专业的财务人员，定期对其进行业务培训和考核。
三、财务计划与预算1. 工程项目启动前，必须制定详细的财务计划和预算报告，经批准后方可执行。
2. 财务预算应根据工程进度和实际需要进行调整，确保资金使用的合理性。
四、资金管理1. 工程项目的资金应专款专用，严禁挪用于其他任何用途。
2. 对于大额资金支付，需经过多级审批程序，确保资金安全。
3. 定期对账，确保账目清晰，资金流向明确。
五、成本控制1. 严格执行成本控制制度，合理压缩不必要的开支。
2. 对于超出预算的支出，必须进行严格审查，并说明超支原因。
六、审计监督1. 定期对工程项目的财务状况进行内部审计或聘请外部审计机构进行独立审计。
2. 审计结果应及时反馈给管理层，并根据审计建议进行整改。
七、风险管理1. 建立健全财务风险评估机制，定期对可能出现的财务风险进行评估和预警。
2. 制定应对措施，一旦发现风险迹象，立即采取措施进行控制和处理。
八、违规处理1. 对于违反财务管理制度的个人或部门，根据情节轻重给予相应的处罚。
2. 严重违规行为应上报至公司高层，必要时可采取法律手段进行处理。
九、附则1. 本制度自发布之日起执行，由财务管理部门负责解释。
2. 如有未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。
工程公司财务管理管理制度(通用4篇)
工程公司财务管理管理制度（通用4篇）工程公司财务管理管理制度篇11.公司为对外的独立核算单位，法人代表在财务管理上应遵守国家法律、法规，接受财政、税务、监事会的监督，完成所有者权益的保值、增值和资本的安全营运;具体确定公司财务管理机构设置;组织拟定公司内部财务管理办法;根据各项收支预算，组织经营生产，审批公司重大财务事项等。
2.公司总会计师或行使总会计师职权的领导人，在公司总经理的领导下，负责组织全公司的财务管理、经济核算、指导各项财务活动，审查各项经济活动分析报告，协助公司领导进行重大事项的决策。
3.公司财务结算部门，在总会计师及部门主管的领导下，按照部门的岗位职责、行业会计制度，进行会计核算、财务管理、编写各项经济活动分析报告和实施职能监督。
4.公司设置总会计师、副总会计师各1名。
同时设置财务结算部，配备正、副部长各1名。
5.部门设总账、稽核、成本核算、固定资产核算、往来结算、工资结算、出纳等岗位，可实行一人多岗，但出纳人员不得兼管往来结算。
根据各内部核算单位工程规模等具体情况，由公司财务结算部统一委派财务人员。
6.总会计师、副总会计师，根据总经理的.提议，由董事会任免。
财务结算部部长由公司总经理任免，其他会计人员由公司财务结算部及人力资源部共同进行考核，报公司总经理批准后予以录用。
7.凡以公司冠名承接的各工程项目，承包给公司直属的分公司或项目经理部，控股的子公司、非控股的其他成员单位或抵押承包的个人，必须服从公司驻地办事机构的统一管理，由公司驻外办事机构财务人员，按照公司的文件及管理制度，进行各项税金、建立行业管理费及经营管理费的统一征收。
8.内部核算单位负责人，按照公司与其签订的内部经营承包责任制协议中的责权、公司各项文件及管理制度，遵循项目生产要素的优化配置、动态管理原则，组织经营、生产，确保各项经济指标的全面完成。
9.会计人员因工作不称职、失职、违纪处罚下岗、因故调动工作、离职、机构合并、撤销等情况的，部门主管必须会同有关人员编制财产、资金、债权、债务移交清册，由财务结算部委派人员办理移交、接收、监交工作。
工程部财务制度管理制度
工程部财务制度管理制度一、总则1. 为加强工程部财务管理，规范财务行为，保证资金安全与使用效率，特制定本制度。
2. 本制度适用于公司所有涉及工程项目的财务活动，包括但不限于项目预算、成本核算、资金管理和财务报表编制等。
3. 工程部财务活动应遵循国家有关财经法规和公司内部管理规定，确保每一笔费用的合理性和合法性。
二、财务组织与职责1. 工程部应设立专门的财务管理岗位，配备专业的财务人员，负责日常的财务管理工作。
2. 财务人员的岗位职责包括：预算编制、成本控制、账目处理、资金调度、财务分析及报表编制等。
3. 财务人员应定期接受专业培训，提升财务管理能力，确保财务工作的专业性和准确性。
三、预算管理1. 工程部应于每年度开始前，根据公司的经营计划和市场情况，编制年度财务预算。
2. 财务预算应详细列明预计的收入和支出，包括材料采购、人工成本、设备折旧等各项费用。
3. 预算一经批准，不得随意变更。
如遇特殊情况需要调整预算，必须经过严格的审批程序。
四、成本控制1. 工程部应建立健全成本核算体系，对每个项目的成本进行实时监控和管理。
2. 成本控制包括但不限于：直接材料成本、直接人工成本、制造费用、管理费用等。
3. 对于超出预算的成本，应及时分析原因并采取措施进行调整。
五、资金管理1. 工程部应合理规划资金使用计划，确保资金的有效流转和使用效率。
2. 资金的收支应严格执行公司的资金管理制度，所有大额支出需经过审批程序。
3. 工程部应定期对资金状况进行分析，优化资金结构，降低资金成本。
六、财务报表与分析1. 工程部应按月、季、年编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报表应真实、准确、完整地反映工程部的财务状况和经营成果。
3. 财务人员应对财务报表进行分析，为管理层提供决策支持。
七、审计与监督1. 公司应定期对工程部进行财务审计，确保财务活动的合规性。
2. 对于违反财务管理制度的行为，应按照公司规定进行处理，严重者追究法律责任。
工程部门财务管理制度范本
工程部门财务管理制度范本一、总则1. 本财务管理制度旨在规范工程部门的财务行为，确保资金的合理使用和财务信息的真实、准确。
2. 工程部门的所有财务活动必须遵守国家有关法律法规，同时符合公司的财务管理规定。
3. 本制度适用于公司内所有工程部门的财务管理工作。
二、财务计划与预算管理1. 工程部门应于每年度开始前制定详细的财务计划和预算，包括工程项目的预算收入和支出。
2. 预算应根据工程项目的实际需求和市场情况合理编制，确保资金的充分和有效利用。
3. 对于超出预算的支出，必须经过严格的审批程序。
三、会计核算与报告1. 工程部门应按照国家会计准则进行会计核算，确保账目清晰、数据准确。
2. 定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，及时向公司管理层报告财务状况。
3. 对于重大财务事项，应及时进行专项报告。
四、资金管理1. 建立严格的资金管理制度，确保资金的安全和流动性。
2. 对于工程项目的资金使用，应实行专款专用原则，严禁挪用资金。
3. 加强应收账款管理，及时回收工程款项，减少坏账损失。
五、成本控制1. 实行成本核算和控制制度，对工程项目的成本进行全面监控。
2. 定期分析成本数据，找出成本超支的原因，采取措施进行调整。
3. 鼓励采用新技术、新材料、新工艺以降低成本，提高工程质量和经济效益。
六、内部审计与监督1. 定期对工程部门的财务活动进行内部审计，防范财务风险。
2. 加强对财务人员的培训和考核，提高其业务能力和职业素养。
3. 建立健全的内部监督机制，确保财务管理的透明性和公正性。
七、附则1. 本财务管理制度自发布之日起生效，由公司财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和人员。
建筑工程公司财务管理制度范文(4篇)
建筑工程公司财务管理制度范文第一章总则第一条为加强建筑工程公司财务管理，规范财务活动，保障公司财务安全，提高财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于建筑工程公司的财务管理工作。
第三条公司财务管理应遵守国家相关法律法规以及公司相关制度规定。
第四条公司财务管理应坚持公平、公正、合理、透明原则，确保财务信息真实准确可靠。
第五条公司财务管理分为财务规划与预算、会计核算、资金管理、财务审计等方面，具体内容详见本制度。
第六条公司财务管理应由专门的财务部门负责，其职责包括制定财务制度、制定财务预算、进行财务分析、监督财务执行等。
第二章财务规划与预算第七条公司应定期制定财务规划，包括财务目标、财务策略、财务指标等，以指导和评估财务管理工作。
第八条公司财务规划应与战略规划相结合，确保财务目标与公司整体目标一致。
第九条公司应定期编制年度财务预算，包括收入预算、支出预算、利润预算等。
第十条财务预算应根据公司实际情况确定，合理安排财务资源，提高财务管理效益。
第十一条财务预算应报经公司领导审批后执行，对超出预算支出或未经批准的支出应进行追究责任。
第三章会计核算第十二条公司应建立健全会计制度，包括会计核算政策、会计科目、会计账簿等。
第十三条公司应全面、准确、及时地记账、核算，确保会计信息真实可靠。
第十四条公司应定期进行财务报表编制工作，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十五条公司应根据需要进行月度、季度、年度财务报表编制工作，及时掌握公司财务状况及经营业绩。
第十六条公司应定期进行财务分析，包括财务比率分析、财务指标分析等，为决策提供参考依据。
第四章资金管理第十七条公司应建立健全资金管理制度，包括资金计划、资金调度、资金监督等。
第十八条公司应合理安排资金使用，提高资金利用效率，确保资金安全。
第十九条公司应建立资金预警机制，及时预警资金风险，防止资金流动性问题。
第二十条公司应定期进行资金盘点和对账，确保账实相符，杜绝资金违规使用。
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财务管理制度第一条财务部工作职能一、岗位设置：会计、出纳。
二、主要职能：1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。
2、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。
3、协同业务部门管理往来账款。
4、协调当地工商税务机关关系。
5、按时提供各种财务报表。
第二条岗位职责一、会计人员岗位职责1、严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。
正确组织公司的会计核算与财务管理工作。
2、按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。
3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。
4、定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。
5、组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。
6、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。
7、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。
8、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。
9、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。
10、定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。
二、出纳人员工作职责1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。
2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。
把握好账户余额避免空投。
月末编制“银行存款余额调节表”。
3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。
金库密码要保密，金库钥匙不得转交他人。
4、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。
不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。
5、严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记，认真办理领用手续。
6、支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有经理签字。
对于不符合规定的款项有权拒付。
7、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。
不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。
8、收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。
第三条现金管理1、设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。
2、现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。
3、现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》，经审批签字后方可办理。
借款后必须在规定期限内报销清账，如不能按期归还或出现损失，由经办人负责。
第四条银行存款管理1、设置“银行存款日账”,每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额，并将余额报知负责人。
2、月份终了，对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额，必须逐笔查明原因及时处理。
3、办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办理，请款单必须由经办人员、财务人员、负责人签字方可办理。
4、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付、迟付，不得改变支付方式和用途，非经收款单位正式委托，亦不准改变收款单位。
5、银行帐户必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支款凭证，企业指定专人签发支款凭证，非指定人员不得签发。
支付大额款项时需由电站主任签字同意。
6、公司员工因工作需要领用支票，必须严格按照审批程序办理，登记支票号码、金额、收款人。
7、领用支票后，必须在三日内报销请账，不得转借他人使用。
特殊原因不能限期报账的，应到财务说明原因限期报账，否则超期不报者不再借用支票并给予相应处罚。
第五条财务资料管理1、公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账簿、会计报表、税务申报表、核算报告、现金（转账）支票使用登记簿、人名别应收账款明细卡等要件要登记归档。
2、财务专用章由会计保管，名章由出纳保管，发票专用章由会计保管，发票由出纳保管。
3、会计凭证的内容及填制要求：（1）凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
（2）凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
（3）凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
（4）会计科目：应按有关规定设置。
（5）凭证金额：必须与原始凭证相符。
（6）所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
（7）有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
（8）会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章。
4、原始凭证的基本要求是：（1）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证公司名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证公司名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
（2）从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办公司领导人或者其指定的人员签名或者盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本公司公章。
（3）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
支付款项的原始凭证。
必须有收款公司和收款人的收款证明。
（4）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。
作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
（5）发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
（6）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。
收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
5、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经相关负责人批准。
6、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
7、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：（1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
（2）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
（3）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
（4）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；关于电算化资料，移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
8、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。
一般会计人员交接，由会计主管人员负责监交；财务部负责人、会计主管人员交接，由公司领导人负责监交。
9、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。
（1）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。
库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。
不一致时，移交人员必须限期查清。
（2）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
（3）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来公司、个人核对清楚。
（4）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
10、财务部负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。
对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
11、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
12、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
13、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务部负责人、会计主管人员或者公司领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。
临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。
移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经公司领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规则第二十三条规定的责任。
14、公司撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。
未移交前，不得离职。
公司合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。
15、移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
16、建立会计档案保管清册，对会计档案逐年登记，保证档案的连续性。
第六条固定资产管理1、固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器皿、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在1000元以上的，并且使用超过两年的，也应作为固定资产。
各类固定资产折旧年限为：房屋及建筑物20年，机械设备10年，计算机设备5年，其它设备5年。
2、公司固定资产折旧方法采用平均年限法，按固定资产原值和分类折旧年限计算确定。
其计算公式如下：年折旧率=(1-残值率)／折旧年限月折旧率＝年折旧率／12月折旧额＝固定资产原值×月折旧率3、固定资产以残值率5％提取折旧，按月计提。
正常经营期间，月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，月份内减少或者停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧，提前报废的固定资产不补提折旧。
4、按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用单位建立固定资产卡片，对固定资产的购入、出售、清理、报废要办理会计手续，不得私自调用。