物资采购审计办法
应急物资采购审计制度
应急物资采购审计制度第一章总则第一条为加强我院应急设备物资采购的监督管理工作，规范设备物资采购行为，保证采购质量，控制采购成本，保证采购资金的使用效益，加强廉政建设，根据《中华人民共和国招投标法》以及《卫生系统内部审计工作规定》（中华人民共和国卫生部令51号），特制订本办法。
第二条本制度只适用于应急情况下相关货物、服务和工程项目的采购审计,不适用日常审计。
第二章审计内容及程序第三条设备物资采购审计内容包括：（一）拟采购设备物资是否已列入医院应急采购计划或经有关领导批准列入临时采购计划。
（二）采购大型设备项目是否公开，采购资金是否已经落实。
（三）是否采取了合理的采购方式。
主要采购方式及适用情况包括：1 .比选：对于产品技术比较复杂、预算金额比较大、供货厂家来源不唯一的产品原则上采取比选确定供应商。
2 .单一来源谈判：只有在以下情况方可采取单一来源谈判方式确定供应商（1）基于技术、工艺或专利保护的原因，只能由特定的供应商、承包商或服务提供者，不存在其他任何合理的选择或替代。
（2）不可预见事件导致出现异常紧急情况，使公开和限制程序的时间限制难以得到满足。
（3）需要增加购买、重复建设或反复提供类似的货物或服务，除原合同是通过竞争性谈判程序签订，又在医院设备部门制度规定的期间内，可从同样的供应商、承包商或服务提供者处续购。
（4）按照医院采购管理办法规定的其他适用条件。
3 .电商网购、电话谈判、网络邮件、邮寄等非现场方式以及小额零星商品市场直购等方式。
（四）参与监督内部采购活动执行，并对形成的会议纪要进行审阅会签。
第三章审计原则第四条对医院应急采购活动，财务科审计组按以下原则进行审计（一）区分重点与非重点选择采购数量大，采购价格高，价格变动频繁，质量出现问题的物资类别重点审查，对于非重点项目则以抽样审查为主。
事中审计时进行循环审计，对票据数量进行严格审计，使资金流转更加规范合理。
（二）及时披露信息建立信息公开模块，及时汇集需求，公布资金使用情况等（三）树立特事特办的理念适当从简，以服务大局为目的。
物资采购专项审计实施方案
物资采购专项审计实施方案一、背景。
物资采购是企业运作中至关重要的一环，对于企业的正常运营和发展具有重要意义。
然而，由于物资采购环节的复杂性和风险性，往往容易出现一些问题，例如采购程序不规范、供应商选择不当、采购合同管理不善等，这些问题可能会导致企业面临财务风险、声誉风险和法律风险。
因此，对物资采购进行专项审计，是保障企业利益和风险管控的重要手段。
二、审计目的。
本次物资采购专项审计的目的在于全面了解企业物资采购活动的真实情况，发现存在的问题和风险，为企业提供合理化建议，保障企业的合法权益和经济利益。
三、审计范围。
本次审计将对企业在一定期间内的物资采购活动进行全面审计，包括但不限于采购流程、采购合同、供应商管理、采购成本等方面的内容。
四、审计内容。
1. 采购流程审计，对企业的采购流程进行全面审计，包括采购计划编制、采购需求确认、供应商选择、采购合同签订等环节的合规性和规范性进行审计。
2. 采购合同审计，对企业的采购合同进行审计，包括合同的签订程序、合同内容的合规性、履约情况等方面进行审计。
3. 供应商管理审计，对企业的供应商管理情况进行审计，包括供应商选择标准、供应商资质审核、供应商绩效评估等方面进行审计。
4. 采购成本审计，对企业的采购成本进行审计，包括采购成本的构成、采购成本的合理性、采购成本的控制情况等方面进行审计。
五、审计方法。
本次审计将采用文件审查、询问函调查、现场检查等多种方法进行，确保审计的全面性和准确性。
六、审计程序。
1. 制定审计计划，根据审计范围和内容，制定详细的审计计划，明确审计的时间节点和责任人。
2. 收集审计证据，通过文件审查、询问函调查等方式，收集与审计内容相关的证据材料。
3. 进行现场检查，对采购流程、采购合同、供应商管理等方面进行现场检查，获取实际操作情况。
4. 分析审计结果，对收集到的审计证据进行分析，发现存在的问题和风险。
5. 编写审计报告，根据审计结果，编写详细的审计报告，提出合理化建议。
公司物资采购审计办法
ⅩⅩ公司物资采购审计实施办法第一章总则第一条为规范公司物资采购审计的内容、程序与方法，根据《ⅩⅩ省内部审计工作规定》及《ⅩⅩ公司内部审计工作规定》，制定本办法。
第二条本办法所称物资采购审计，是指企业内部审计机构及人员依据有关法律、法规、政策及相关标准，按照一定的程序和方法，对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。
本办法所称“物资”是指企业在产品生产、基本建设和专项工程中所使用的主要原材料、辅助材料、燃料、动力、工具、配件和设备等。
第三条物资采购审计的目的是改善物资采购质量，降低采购成本，维护企业的合法权益，促进企业价值的增加及目标的实现。
第四条本办法适用于ⅩⅩ公司总部机关及权属企业。
第五条物资采购审计是对物资采购全过程实施的监督和评价，审计的主要内容包括物资采购内部控制、采购计划、采购实施、采购申报价格、采购合同执行及履行情况追踪等。
第六条根据企业管理模式和要求、物资采购业务量、内部审计资源等情况，物资采购审计可以采取项目管理式审计和过程参与式审计两种模式。
（一）项目管理式审计是有重点、有目的地将某物资采购部门、环节或物资品种纳入年度审计计划，形成为特定审计项目，并实施相应审计程序的审计模式。
（二）过程参与式审计是由内部审计人员参与监督物资采购的全过程或者部分重要过程，实现物资采购审计的日常化。
第七条内部审计人员应具有物资采购管理的相关专业知识，熟悉相关法律、法规、政策和企业内部有关规定，掌握物资采购内部控制原理，了解企业物资采购现状和外部环境的变化。
开展专业技术性较强的物资采购审计，内部审计机构可聘请外部专家参与。
第八条内部审计人员应研究相关背景资料，初步评价重要性和审计风险，进而制定适合本企业实际情况的物资采购项目审计计划及审计方案。
第九条内部审计机构应根据审计方案，组织审计力量，成立审计小组，指定项目负责人；明确审计范围、方法、要求；下发审计通知，通知被审计单位或部门，告知审计范围、审计时间及要求提供的资料。
物资采购审计方案
华菱星马汽车集团股份有限公司物资采购审计方案一、供应商选择、合同签订及价格确定（一）审计内容（风险点）1、供应商是否按制度及公司管理要求，通过考察、评价、试用、批量正常供货的流程，纳入公司供应商体系。
是否有考察记录、评价记录、小批量试用合格通知等书面资料。
2、供应商供货价格是否由物资部会同质量部、技术部、生产部及审计部等相关部门共同谈定。
谈判是否有记录。
3、采购合同签订的内容、条款、物资清单及价格是否与谈判记录一致。
4、采购价格的确定依据是否合理，是否充分了解市场价格，是否充分进行比价、议价。
5、比价及议价的过程是否公平、公正、合理，是否能规避欺诈风险。
6、采购是否有计划，计划编制是否依据公司生产计划需求及公司现有库存等，计划是否有审批控制。
是否有书面的采购计划（月度、季度、年度）7、急需物资及零星物资采购，是否有符合要求的采购申请，实际采购数量是否超出采购申请。
（二）应对的审计程序及步骤1、查阅供应管理（选择）制度及相关操作流程，取得当年名有供应商名单，并注明当年新增供应商；抽查供应商名单中的供应商是否与核算系统内供应商一致，新增供应商是否经过规定的流程审批后进入供应商体系，供货时间是否在审批完成后。
2、抽查供应商考察记录表及评价表，抽查供应商谈判记录，抽查比价单，了解相关部门是否参与，过程控制是否执行到位。
3、抽查采购计划及采购订单，核对计划与订单是否一致；4、抽查采购申请与采购订单，核对申请与订单是否一致；5、抽查采购合同，追溯到价格谈判记录或比价记录，核对合同是否执行了相应的价格。
6、抽查钢材采购合同，对应到相应采购订单，核查订单实际收货数量是否超过采购合同数量。
7、抽查年采购量在500万以上的中间贸易商合同，询问不直接从制造厂家采购的原因。
二、物资验收入库（一）审计内容（风险点）1、仓库是否按公司规定对物资验收入库，如清点物资数量，核对规格型号及数量是否与送货单（报检单）一致；当天到货物资是否及时办理入库；签字确认手续是否执行齐全；验收入库完成后是否及时传递单据，交给记账人员及时过账，保证账实一致。
物资采购审计实施方案
物资采购审计实施方案一、背景介绍。
随着企业规模的扩大和业务范围的增加，物资采购审计成为企业管理中不可或缺的一环。
物资采购审计是指对企业采购活动的经济、法律、管理等方面进行审计，以评价采购活动的合理性、合法性和效益性，发现问题并提出改进意见，保障企业资金使用的合理性和效益性。
二、审计目标。
1. 确保物资采购活动符合相关法律法规和企业内部制度的要求；2. 评价采购活动的经济效益和合理性，提出改进意见；3. 发现并解决物资采购中存在的问题，提高采购管理水平。
三、审计内容。
1. 采购合同的签订和履行情况；2. 采购流程的合规性和效率性；3. 采购费用的合理性和节约性；4. 供应商管理和评价体系的建立和运行情况；5. 采购活动中的风险管理和控制情况。
四、审计方法。
1. 文件审查，对采购合同、采购流程文件、费用报销单据等进行全面审查，了解采购活动的整体情况；2. 现场检查，对采购活动的实施过程进行现场检查，了解采购流程的具体操作情况；3. 询问函调查，向相关部门和人员发放询问函，了解他们对采购活动的看法和意见；4. 数据分析，通过对采购数据的分析，评价采购活动的经济效益和合理性。
五、审计程序。
1. 制定审计计划，确定审计范围、对象和时间，制定详细的审计计划；2. 实施审计工作，按照审计计划，进行文件审查、现场检查、询问函调查和数据分析；3. 编制审计报告，根据审计结果，编制审计报告，提出问题和改进意见；4. 审计报告的传达和落实，将审计报告传达给相关部门和人员，并跟踪落实改进意见的情况。
六、审计保障。
1. 人员保障，确保审计人员具有相关专业知识和经验，能够胜任审计工作；2. 资源保障，提供必要的审计工作场所、设备和资料；3. 安全保障，确保审计工作的安全和保密。
七、审计风险。
1. 数据不完整或不准确可能影响审计结果的真实性；2. 审计对象可能存在对审计工作的抵制或隐瞒行为；3. 审计过程中可能出现的安全风险和保密风险。
xx学校物资采购审计办法
xx学校物资采购审计办法
第一条为了规范学校物资采购审计工作，保证物资采购审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计工作规定》以及《广东省教育系统内部审计工作规定》,结合学校实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称的物资采购活动，是指学校以合同方式有偿取得货物、工程和服务的经济行为，具体包括建设工程材料、教学科研设备、各类办公设备、图书教材资料、后勤生活物资、各种用品用具及医疗器械、药品等物资，各类基建、维修、网络等工程和园林绿化、卫生保洁、设施维护等后勤服务的采购活动。
第三条本办法所称的物资采购审计,是指学校内部审计机构依据国家有关法律法规对本单位及所属部门的物资采购的真实性、合法性和效益性进行的审查和评价。
第四条物资采购审计的范围：
（一）与建设工程项目相关的勘察、设计、施工、监理、修缮、服务等合同。
（二）大宗物资、仪器、设备、材料、教材、图书等采购，以及维修、服务等合同。
医院物资采购审计实施方案
医院物资采购审计实施方案一、项目背景医院作为重要的医疗场所，需要大量的物资来保障医疗服务的顺利进行。
物资采购对于医院的运营和患者的健康有着至关重要的作用。
然而，由于物资采购涉及的交易金额大、供应链长、采购环节多，存在一定的风险和漏洞。
因此，对医院的物资采购进行审计是十分必要的。
本文旨在制定医院物资采购审计实施方案，以确保医院物资采购的合规性和有效性。
二、审计目标1. 对医院物资采购流程和制度进行全面审计，发现潜在的风险和漏洞，提出改进建议。
2. 对物资采购合同的签订、履行情况进行审计，评估供应商的履约能力和合同执行情况。
3. 对物资采购经费的使用情况进行审计，查明经费使用的合规性和效益。
三、审计内容和方法1. 审计内容(1) 物资采购流程和制度审计(2) 采购合同审计(3) 经费使用审计2. 审计方法(1) 实地调查：对医院的物资采购流程进行走访和调研，了解具体执行情况。
(2) 文件审查：审查采购单据、合同、发票等相关文件，核实物资采购的实际情况。
(3) 数据分析：对采购数据进行分析，发现异常情况和规律性问题。
(4) 会计核算核对：核对资金的使用情况和资金流向，确认经费使用的合规性。
四、审计实施计划1. 实施时间：为期一个月，具体时间安排根据医院的工作安排确定。
2. 实施步骤：(1) 制定审计计划和工作方案(2) 收集相关文件和数据(3) 实地调查和走访(4) 文件审查和数据分析(5) 初步总结和编制审计报告(6) 结果确认和改进建议汇报五、预期成果通过本次物资采购审计，预期可以发现医院物资采购流程中存在的问题和风险，为医院提供改进建议和风险防范措施，确保医院物资采购的合规性和有效性。
六、实施团队和资源为确保审计工作的顺利进行，需要组建一支经验丰富、专业素质高的审计团队，包括审计师、采购专家和财务专业人员。
同时，需要提供必要的审计资源，包括办公场地、技术设备和相关文件数据的获取途径。
七、风险控制和监督在审计实施过程中，应建立健全的风险控制和监督机制，加强对审计工作的监督和协调，及时发现并解决审计实施中的问题和困难。
高校物资采购审计开展重点与方法
高校物资采购审计开展重点与方法随着高校的发展，物资采购也越来越重要。
物资采购包括办公用品、实验室设备、教学器材等，各类采购项目繁多，审计部门需要了解采购管理情况，开展审计工作，以提高采购过程的合规性、效益性和质量。
开展高校物资采购审计的重点在高校物资采购过程中，各类风险存在，审计部门需要关注以下几个方面的重点。
采购计划编制高校物资采购需要进行采购计划编制，计划编制是否符合规定是审计的重点之一。
具体来说，审计人员可以分别调查以下实务操作：•采购计划是否按照相关规定编制，是否经过多方面的审批和核实，是否真实、合理；•采购计划是否经过公示，采购期限是否合理；•采购计划是否存在重大风险，并进行了规避或管理等措施。
采购方式和程序高校物资采购的方式和程序也是审计的重点之一。
具体来说，审计人员可以关注以下几个方面：•采购方式是否符合规定；•采购过程是否透明和公正；•采购程序是否完备，环节是否繁琐；•采购程序是否存在重大漏洞和风险隐患。
采购过程和合同管理高校物资采购过程中，采购过程和合同管理也是审计的重点。
具体来说，审计人员可以关注以下几个方面：•采购过程是否符合规定；•合同管理是否完善，是否规范；•合同备案是否及时和有效；•支付管理是否规范，对合同支付的审核和监督是否及时、准确。
财务管理和资金监督高校物资采购过程中，财务管理和资金监控也是审计的重点。
具体来说，审计人员可以关注以下几个方面：•采购资金是否存在挪用、滞留、浪费等不正当行为；•采购资金支付是否符合流程，支付的金额是否适当合理；•资金管理过程是否规范。
高校物资采购审计的方法高校物资采购审计需要与实际情况相结合，为了提高审计的效果，审计人员可以选择以下几种方法。
审计问询法审计问询法是审计人员向采购部门的工作人员提出问题，深入了解并掌握相关情况的方法。
例如，询问采购部门的采购程序、采购计划、采购批复、采购人员、采购的价格、采购合同、物品验收等情况，从而掌握采购管理的完整过程。
医院物资采购审计实施方案
医院物资采购审计实施方案一、背景医院物资采购是医院运行的重要环节，关系到医院医疗服务质量和医疗安全。
为了确保医院物资采购的合规性和有效性，需要对其进行审计，及时发现和解决存在的问题，提高采购管理水平，保障医院正常运行。
二、审计目标1.审计医院物资采购的合规性，包括采购流程是否符合相关法律法规、规章制度，采购文件是否齐全、规范，采购合同是否合法有效等。
2.审计医院物资采购的经济性，包括采购是否合理、成本是否合理、质量是否符合标准、供应商是否合格等。
3.审计医院物资采购的管理效果，包括采购管理制度是否健全、执行是否到位、监督管理是否有效、风险控制是否有效等。
三、审计内容1.采购流程审计：审计医院物资采购的流程是否符合规定，包括需求确认、采购立项、招标采购、合同签订、验收入库等各个环节。
2.采购文件审计：审计医院物资采购的相关文件是否齐全、规范，包括采购申请、招标文件、合同文件、验收文件等。
3.采购合同审计：审计医院物资采购的合同是否合法有效，合同内容是否完整、规范，履约是否到位等。
4.供应商审计：审计医院物资采购的供应商是否合格，包括供应商资质、信誉、产品质量等。
5.采购管理制度审计：审计医院物资采购的管理制度是否健全，包括采购管理规定、内部控制制度、监督管理制度等。
四、审计方法1.文件审查法：通过查阅医院物资采购相关文件，了解采购流程、文件规范性等情况。
2.询问法：通过与医院相关部门负责人和工作人员进行询问，了解采购流程、执行情况等。
3.实地调查法：实地走访医院各个部门，了解采购实际情况，包括采购流程、采购文件、合同履约情况等。
4.数据分析法：通过对医院物资采购数据进行分析，了解采购经济性、管理效果等情况。
五、审计报告审计报告应当客观、准确、全面地反映医院物资采购的实际情况，对存在的问题提出合理建议，为医院采购管理改进提供依据。
六、审计实施审计应当由具有相关资质和经验的审计机构或审计人员进行，确保审计工作的专业性和独立性。
企业物资采购内部审计概述及审计要点分析
企业物资采购内部审计概述及审计要点分析一、概述物资采购是企业日常运营中不可或缺的一环，涉及到企业的成本控制、供应链管理、风险防控等方面。
为了确保企业物资采购流程的合规性和效率性，需要进行内部审计。
企业物资采购内部审计是通过对企业的物资采购流程、资金使用情况、供应商合作关系等方面进行审计，评估采购活动的合规性和风险程度，发现问题并提出改进意见，以保障企业的利益最大化。
1.采购流程审计审计人员可以对企业的采购流程进行审计，包括申请采购、审核、订购、验收、付款等各个环节。
审计要点包括采购流程是否规范、流程中是否存在潜在的风险，如审批权限滥用、采购需求未经审批等。
同时，也需要审计采购流程的效率，是否存在滞后、冗余环节，是否存在人为疏漏、错误等情况。
2.供应商审计供应商是企业物资采购的重要合作伙伴，审计人员可以对供应商的选择、资质、信用等进行审计。
审计要点包括供应商的合规性、是否存在虚假资质、投标舞弊等情况，供应商合同是否符合法律法规以及企业要求，供应商的履约能力、供货能力等。
3.采购合同审计审计人员可以对企业的采购合同进行审计，包括合同的制定、签订、履约等方面。
审计要点包括合同的合规性、是否符合采购需求、合同条款是否完整明确、价格是否合理、履约情况等。
另外，也需要审计合同的管理情况，包括合同的备案、变更、归档等。
4.资金使用审计5.风险评估与防控审计人员需要对企业的物资采购活动进行风险评估，并提出相应的防控措施。
审计要点包括采购活动的风险程度、可能的风险因素，如供应商信用风险、供货风险等，以及采购风险的防范措施，如建立供应商评估体系、建立风险管理制度等。
6.数据完整性与准确性。
物资管理专项审计方案
一、审计背景为加强公司物资管理，规范物资采购、储存、使用和处置流程，提高物资使用效率，降低采购成本，保障公司生产经营活动的顺利进行，特制定本物资管理专项审计方案。
二、审计目标1. 评估公司物资管理制度的完善性和执行情况；2. 检查物资采购、储存、使用和处置流程的合规性；3. 分析物资采购成本、库存水平及物资周转率等关键指标；4. 提出改进物资管理的建议，促进公司物资管理水平的提升。
三、审计范围1. 物资采购管理制度；2. 物资采购流程；3. 物资储存、使用和处置流程；4. 物资采购成本、库存水平及物资周转率等关键指标；5. 物资管理信息系统。
四、审计方法1. 审阅法：查阅公司相关制度、流程、账簿、凭证等资料；2. 现场核查法：实地查看物资采购、储存、使用和处置现场；3. 访谈法：与相关人员访谈，了解物资管理现状；4. 数据分析法：对物资采购成本、库存水平及物资周转率等关键指标进行分析。
五、审计步骤1. 准备阶段：成立审计小组，明确审计范围、目标和方法，制定审计计划；2. 实施阶段：a. 审阅公司相关制度、流程、账簿、凭证等资料；b. 实地查看物资采购、储存、使用和处置现场；c. 与相关人员访谈，了解物资管理现状；d. 分析物资采购成本、库存水平及物资周转率等关键指标；3. 报告阶段：a. 形成审计报告，总结审计发现的问题；b. 提出改进物资管理的建议；c. 将审计报告提交公司管理层。
六、审计时间本次审计时间为XX年XX月至XX年XX月。
七、审计人员审计小组成员由公司内部审计部门、财务部门、采购部门等相关人员组成。
八、审计费用本次审计费用由公司内部审计部门承担。
九、审计报告审计报告应包括以下内容：1. 审计目标、范围、方法和时间；2. 审计发现的问题；3. 改进物资管理的建议；4. 审计结论。
十、审计结论审计结束后，公司将根据审计报告提出的问题和建议，采取措施改进物资管理工作，提高物资管理水平。
物资采购部专项审计审计方案
物资采购部专项审计审计方案审计背景近期，公司管理层注意到物资采购部门在日常运营中存在一些不规范的行为，为了加强内部管理，防止腐败和浪费，决定对物资采购部门进行一次专项审计。
此次审计旨在评估物资采购部门的采购流程、内部控制制度以及合规性，确保公司资源的合理利用。
审计目标1.评估物资采购部门的采购流程是否合规、高效；2.检查物资采购部门的内部控制制度是否健全，执行是否到位；3.发现潜在的风险点，提出改进措施；4.促进公司内部管理水平的提升。
审计范围1.物资采购部门的采购流程；2.物资采购部门的内部控制制度；3.物资采购部门的相关合同、发票、付款凭证等文件。
审计步骤第一步：审计准备1.成立审计组，明确审计组成员的职责；2.收集物资采购部门的相关文件，如采购流程、内部控制制度等；3.研究审计对象，了解其业务特点、组织架构等；4.制定审计方案，明确审计目标、范围、步骤等。
第二步：现场审计1.审计组进入物资采购部门，与部门负责人沟通审计目的、范围和要求；2.对物资采购部门的采购流程进行实地考察，了解采购流程的各个环节；3.检查物资采购部门的内部控制制度，了解制度执行情况；4.对相关合同、发票、付款凭证等文件进行查阅，查找异常情况；5.与物资采购部门相关人员访谈，了解他们的工作情况和看法。
第三步：审计分析1.分析采购流程中的不规范行为，找出潜在的风险点；2.分析内部控制制度的不足，提出改进措施；第四步：审计报告2.提交审计报告，向公司管理层汇报审计结果；3.根据审计报告，制定整改措施，督促物资采购部门进行整改。
审计重点1.采购流程的合规性：重点关注采购计划的制定、供应商的选择、采购合同的签订等环节；2.内部控制制度的健全性：关注内部控制制度的制定、执行、监督等方面；3.相关文件的真实性：关注合同、发票、付款凭证等文件的真实性、合规性；4.采购价格的合理性：关注采购价格是否公正、合理，是否存在利益输送现象。
审计风险1.审计过程中可能受到物资采购部门及相关人员的阻挠；2.审计范围可能存在盲区，导致审计结果不准确；3.审计结论可能受到管理层干预，影响审计效果。
物资采购内部审计实施方案
物资采购内部审计实施方案一、背景。
随着公司规模的不断扩大和业务范围的不断增加，物资采购工作也变得日益复杂。
为了确保公司资金使用的合理性和物资采购的公平性，需要对物资采购进行内部审计，发现问题并及时解决，提高采购效率和成本控制能力。
二、审计目标。
1.审计公司物资采购的合规性和合理性，包括采购程序、资金使用、合同履行等方面；2.审计公司物资采购的风险管理情况，包括供应商资质、价格波动、库存管理等方面；3.审计公司物资采购的效率和成本控制情况，包括采购周期、采购成本、采购流程等方面。
三、审计内容。
1.采购程序审计。
对公司物资采购的流程和程序进行审计，包括需求确认、供应商选择、合同签订、验收入库等环节，确保采购程序合规、透明、公平。
2.资金使用审计。
对公司物资采购资金的使用情况进行审计，包括资金来源、资金运作、资金监管等方面，确保资金使用合理、安全。
3.合同履行审计。
对公司与供应商签订的合同履行情况进行审计，包括供货质量、交付时间、价格执行等方面，确保合同履行的合规性和有效性。
4.供应商管理审计。
对公司与供应商的合作情况进行审计，包括供应商资质、信用状况、合作稳定性等方面，确保供应商管理的风险可控。
5.库存管理审计。
对公司物资库存情况进行审计，包括库存周转率、库存成本、库存损耗等方面，确保库存管理的合理性和效率性。
四、审计方法。
1.文件审查。
通过查阅公司相关文件和资料，了解公司物资采购的基本情况和运作方式。
2.实地调查。
对公司物资采购的关键环节进行实地调查，了解实际操作情况，发现问题和隐患。
3.数据分析。
通过对公司物资采购数据的分析，找出异常情况和潜在风险，为审计发现提供依据。
4.风险评估。
对审计发现的问题和风险进行评估，确定优先处理的重点和措施。
五、审计报告。
审计结束后，将形成审计报告，报告内容包括审计发现、问题分析、改进建议等部分，报告将提交给公司领导和相关部门，供其参考和改进。
六、总结。
物资采购内部审计是公司内部控制和风险管理的重要环节，通过审计发现问题、提出建议，有助于提高公司物资采购的效率和成本控制能力，保障公司利益和形象。
学院物资设备、服务采购审计办法
学院物资设备、服务采购审计办法第一章总则第一条为了规范我校物资设备采购审计工作，保证审计工作质量，提高办学效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、教育部《教育系统内部审计工作规定》和《广东省教育系统内部审计工作规定（试行）》，结合我校实际情况，制定本办法。
第二条本办法所称的物资设备采购，是指学校以合同方式有偿取得货物和服务，且在一定数量金额之上的经济行为，具体包括各类教学设备器材、体育用品、行政办公设备、图书、教材、药品及医疗器械、消防器材、出版印刷、计算机应用软件、工程材料、服务采购等。
第三条本办法所称的物资设备采购预算金额5万元以上按照《学院物资设备采购与基建维修工程项目招投标管理暂行办法》（广美字[2006]35号）执行。
预算金额5万元以下的物资设备采购，属于政府协议采购范围内的物资设备，在政府采购平台上采购；不属于政府采购平台上的物资设备，预算金额5万元以下的，应做到货比三家或以询价方式，由使用单位组成2人以上采购小组，按照采购价格低于市场平均价格的要求进行采购，并报资产设备处备案。
第四条本办法所称的物资设备采购审计，是指审计处依据国家、地方的相关法规及学校的有关规定和制度的要求对校内物资设备采购的真实性、合法性和效益性进行审查和评价。
第五条物资设备采购应当遵循公正、公平、公开的原则，提倡勤俭节约，“少花钱、多办事”。
第六条审计人员在实施物资设备采购审计时，应遵守国家的有关政策、法规，严格按照相关程序的要求执行，切实做到满足学校的采购要求，降低采购成本，维护学校的合法权益。
第二章审计内容第七条物资设备采购审计的主要内容：(一) 物资设备采购前期工作的审计：1．审查采购项目是否纳入年度采购计划，采购资金是否列入单位的预算。
2．审查采购依据、预算价格的合理性。
预算金额2万元以上的物资设备采购，应送审计处审核并出具审计意见，报资产设备处备案。
3．审查采购方式是否恰当。
物资采购部专项审计审计方案【精选文档】
物资采购部专项内部审计适用对象：内部审计、应付会计目录一、审计方案二、审计程序三、审计分工和日程安排四、审计所需资料清单编制：审核：批准：【抄送】通用采购专项审计方案一、审计目的：根据公司的采购管理制度,对采购部门现阶段的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查和内控评估，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。
二、审计内容：1、采购管理制度是否有效和完善.2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。
3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等)的管理、控制是否完善。
4、对本年度审计问题进行后续追踪审计三、审计范围：20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作.四、审计人员：五、审计时间：六、审计程序（附后）编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】编制：审核：批准：【抄送】审计工作分工与计划【审计分工】XXX：负责采购管理制度的评价、需招投标的物资的标书制作、招标、评标、合同管理、验收、财务支付等审计XXX：负责供应商资质、不需招投标物资及紧急采购物资的议价、比价、合同管理、验收、财务支付款工作的审计。
XXXX：负责本期问题的汇总并编制审计报告以及问题追踪审计【审计计划】一、审计准备工作：1、收集、分析、评价采购管理制度。
2、财务系统内导出截至查核日的采购费用明细账。
3、了解公司本年采购预算、实际采购情况以及两者的差异。
4、了解公司的招投标管理现状，包括：招投标方式、评标方式。
5、了解非招投标物资采购的现状：询价、议价、比价。
编制：审核：批准：【抄送】6、查阅前期审计报告得出前期已经存在的审计问题，汇总本期审计发现，分析、判断审计对象目前比较突出和急需解决的问题.成果要求—--—-1、工作过程需编制底稿记录。
企业物资采购合同审计方法
企业物资采购合同审计方法企业物资采购合同审计是企业对物资采购过程中签订合同的合规性、合理性进行评估的一项重要工作。
审计的目的是确保采购合同的签订、履行与规定的法律法规、内部规章制度相一致，以及确保合同的经济效益和风险控制。
下面将介绍企业物资采购合同审计的方法。
一、审计方法确定企业物资采购合同审计的具体方法可以根据企业的实际情况进行选择和确定。
一般来说，审计通常采用抽样审计的方法，通过抽取一部分采购合同进行审计，然后对抽样合同进行审核和评估。
审计方法可以包括文件审计、会计核算审计、合同履行情况审计等。
二、文件审计1.采购合同的建立过程审计审计人员可以对采购合同的建立过程进行审计，包括合同的签订程序、签订部门、审批程序等。
审计人员可以通过查看相关文件和记录，了解合同的签订过程是否符合规定，并评估合同的签订是否经过充分酝酿和讨论。
2.采购合同的合规性审计审计人员可以对采购合同进行合规性审计，包括合同的法律合规性、合同的内容是否完整、合同条款是否明确等。
审计人员可以比对合同内容与相关法律法规的一致性，检查合同是否包含了必要的条款、规定了权利义务等。
三、会计核算审计1.采购合同的会计核算审计审计人员可以对采购合同的会计核算进行审计，包括合同金额的准确性、采购费用的正确核算等。
审计人员可以通过检查会计凭证、账务记录等相关资料，评估采购合同的金额是否准确计入会计系统，并核实采购费用的准确性。
2.采购合同履行情况的会计核算审计审计人员可以对采购合同的履行情况进行会计核算审计，包括采购物资的入库核算、采购物资的使用核算等。
审计人员可以通过查看库存记录、使用记录等相关资料，核实采购物资的实际入库数量和使用情况，以评估物资的采购及使用是否符合合同要求。
四、合同履行情况审计1.采购合同的履行情况审计审计人员可以对采购合同的履行情况进行审计，包括采购物资的供应情况、供应商的履约情况等。
审计人员可以通过与供应商的对账、核实物资的实际到货情况等方式，评估供应商是否按照合同要求进行物资供应，并核实合同的履行是否符合预期。
工程物资采购审计方案
工程物资采购审计方案一、审计目的为了保障工程施工的质量和安全，确保工程物资采购的合规性和合理性，本方案旨在制定一套全面的审计方案，对工程物资采购的全过程进行审计，以便提出合理的改进建议，提高采购效率和质量。
二、审计范围本次审计范围包括但不限于以下内容：1. 工程物资采购的合规性，包括采购文件是否完备、采购程序是否合规、是否存在违规操作等；2. 工程物资采购的合理性，包括采购价格是否合理、是否存在滥用权力等情况；3. 工程物资采购的效率，包括采购周期、供应商选择、物资质量等方面的审计。
三、审计方法本次审计将采用以下方法进行审计：1. 文件审查：对工程物资采购文件进行审查，包括采购合同、采购清单、采购流程等；2. 会计核对：对相关财务文件进行核对，确保采购款项的支出合理及合规；3. 现场检查：对工程现场进行实地检查，确认所购物资是否符合要求，物资使用情况等；4. 取证调查：对涉及的采购人员进行取证调查，了解具体操作流程及相关问题。
四、审计内容1. 采购文件审查1.1 采购合同：确认采购合同签订是否合规，是否有合同变更情况，是否存在漏洞；1.2 采购清单：核对采购清单与实际采购情况是否一致，确认是否有未经批准的采购情况；1.3 采购流程：审查采购流程是否合规，确定是否存在流程不当的情况。
2. 会计核对2.1 采购款项支出审计：对采购款项的支出进行核对，确认费用支出是否合规；2.2 采购发票核对：核对采购发票与实际物资情况是否一致，确定是否存在虚假发票等情况。
3. 现场检查3.1 工程现场检查：确认采购物资是否符合要求，物资使用是否符合规定；3.2 物资货架检查：核对物资存放情况及质量，确定是否存在滞销或过期物资。
4. 取证调查4.1 采购人员取证：对相关采购人员进行取证调查，了解具体操作流程及相关问题，确定是否存在违规操作。
五、审计报告本次审计将形成一份审计报告，报告内容将包括但不限于以下内容：1. 采购合规性分析：对采购文件的合规性进行分析，确认是否存在违规操作；2. 采购合理性分析：对采购价格的合理性进行分析，确定是否存在滥用权力的情况；3. 采购效率分析：对采购效率进行分析，提出改进意见及建议；4. 其他问题分析：对可能存在的其他问题进行分析，提出相应的改进建议。
物资专项审计实施方案
一、背景为加强公司物资管理，提高物资使用效率，降低采购成本，确保物资质量，根据公司年度审计计划，特制定本实施方案。
二、审计目的1. 查找物资采购、验收、存储、领用等环节存在的问题；2. 评估物资管理制度的执行情况；3. 提出改进建议，提高物资管理水平。
三、审计范围1. 公司各部门的物资采购、验收、存储、领用等环节；2. 物资管理制度、流程的执行情况；3. 物资采购合同、验收单据、出入库记录等资料的真实性、准确性。
四、审计内容1. 物资采购环节：（1）采购计划的编制与审批；（2）供应商的选择与评价；（3）采购合同的签订与履行；（4）采购价格与质量的控制。
2. 物资验收环节：（1）验收标准的制定与执行；（2）验收流程的合规性；（3）验收记录的真实性、准确性。
3. 物资存储环节：（1）存储环境的适宜性；（2）库存管理的准确性；（3）物资的防护与保养。
4. 物资领用环节：（1）领用申请的审批流程；（2）领用记录的真实性、准确性；（3）物资领用的合规性。
5. 物资管理制度执行情况：（1）物资管理制度、流程的制定与执行；（2）相关部门职责分工的明确性；（3）监督检查机制的建立与执行。
五、审计方法1. 审阅法：查阅相关资料，如采购合同、验收单据、出入库记录等；2. 询问法：与相关部门人员进行访谈，了解物资管理情况；3. 检查法：实地查看物资存储环境、库存情况等；4. 比较法：对比分析不同部门、不同时间段的物资管理数据。
六、审计时间本次审计时间为20XX年X月至20XX年X月。
七、审计人员本次审计由公司审计部组织实施，邀请相关业务部门人员参与。
八、审计报告审计结束后，审计部将形成审计报告，提出改进建议，提交公司领导审阅。
公司领导根据审计报告，对存在的问题进行整改，提高物资管理水平。
九、其他1. 审计过程中，审计人员应严格遵守审计纪律，确保审计工作的客观、公正；2. 审计过程中，如发现重大问题，应立即向公司领导报告；3. 审计结束后，审计部将对审计情况进行总结，持续改进审计工作。
公司物资采购审计办法
公司物资采购审计办法第一章总则第一条为了规范公司物资采购审计行为，提高审计工作效率、效果，根据《公司内部审计管理办法》、《公司物资采购管理办法》并结合实际，制定本办法。
第二条物资采购审计是指公司审计部门依据有关法律、法规政策及相关标准，按照规定的程序和方法，对物资采购活动全过程进行的独立监督和评价工作。
第三条物资采购审计的目的是改善物资管理质量，降低采购费用，及时发现物资采购问题，纠正物资采购过程中违规行为，防范经营风险，促进公司物资采购业务持续、健康发展。
第四条物资采购审计范围是物资采购过程的全部控制流程。
第五条本办法适用公司所属各单位、各部门。
第二章机构与职责第六条公司审计部门是物资采购审计的实施和管理部门，主要职责：（一）负责对物资采购全过程进行监督，做出客观、公正的评价，并提出可行的审计建议；督促对审计发现问题的整改。
（二）审计人员有责任警示被审计单位，关注物资采购的现有和潜在风险。
第七条审计人员应具有物资采购的相关专业知识，熟悉相关法律、法规、政策和组织内部有关规定，掌握物资采购内部控制原理，了解组织物资管理现状和外部环境的变化。
开展专业技术性较强的物资采购审计，审计部可聘请外部专家参与。
第三章审计内容及方式第八条物资采购审计主要内容包括物资采购内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供货商选择、采购数量、采购价格、采购质量、物资保管、结算付款等物资采购相关业务活动。
第九条物资采购审计，采取项目专项审计和日常例行审计两种模式。
（一）项目专项审计是在风险评估的基础上，将物资采购流程某重要环节或全过程纳入年度审计计划，形成专项审计项目。
（二）日常例行审计是由审计人员参与物资采购流程的部分重要过程，实现物资采购审计的日常化。
第十条对物资采购流程中的部分重要过程，根据公司物资采购管理情况需要，采取过程参与式日常例行审计模式；对物资采购流程中的其他管理控制环节，根据公司物资采购管理情况，采取项目管理专项审计模式，适时开展审计工作。
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安顺市烟草专卖局（公司）综合管理体系文件物资采购审计办法文件编号：ASYC/ZH-QD-SJ-07版本：B/0受控标识：控制文件编制：审计派驻办（审计科）审核：张矩莲批准：徐铭2010年9月30日发布 2010年10月13日实施1.0 目的为了加强安顺烟草物资采购的管理和监督，降低采购成本费用，维护企业合法权益，规范物资采购审计的内容、程序与方法，建立监督制约机制。
2.0 适用范围本办法适用于安顺市烟草公司本部及所属单位或部门。
3.0 职责安顺烟草审计派驻办、安顺市烟草专卖局（公司）审计科（以下简称审计派驻办（审计科））负责对所属单位或部门因生产或销售所需的物资采购、基本建设工程使用的材料以及其他物资采购进行审计监督。
4.0工作要求：4.1物资采购审计是对物资采购实施的监督和评价。
物资采购审计的主要内容包括：物资采购内部控制、采购计划、采购合同、采购招标、供货商选择、采购数量、采购价格、采购质量、物资保管、结算付款以及物资采购期后事项等。
4.2物资采购审计原则4.2.1事前审计、事中审计、事后审计相结合的原则；4.2.2多种审计方式、方法相结合的原则；4.2.3重要性与成本效益相结合的原则；4.2.4同质比价低、同价比质优、同价同质比服务好的原则；4.2.5关注显在与潜在风险的原则。
4.3物资采购的审计程序4.3.1审计派驻办（审计科）将物资采购审计项目纳入年度审计工作计划。
4.3.2年度审计工作计划重点关注采购数量较大、采购次数频繁、采购价格较高、采购价格变化频繁、质量问题突出、长期积压或短缺、内部控制薄弱和出现错弊概率较高的部门、环节或物资类别等。
4.3.3经批准的审计工作计划, 审计部门指定审计组长或主审,组建物资采购审计组,在实施审计前3日下达审计通知书。
4.3.4审计组长或主审通过审阅资料、咨询技术专家、进行分析性复核、现场观察物资采购流程、询问等方法，研究相关背景资料，初步评价重要性和审计风险，制定物资采购项目审计工作方案，并进行责任分工，报经部门负责人批准后实施。
4.3.5被审计单位或部门在审计部门实施审计时应给予的配合；4.3.6被审计单位或部门对提供资料及审计事项的真实性、合法性予以书面承诺。
4.3.7被审计单位或部门应及时提供下列相关资料：4.3.7.1物资采购项目计划、申请、批复、采购预算等；4.3.7.2物资采购部门询价情况、报告、供货商的资质及资信资料；4.3.7.3物资采购部门的测算资料、仓库库存实物账(含台账)、财务会计资料以及与财务核对依据等；4.3.7.4相关制度、规定，如采购程序、授权审批、合同或协议签订等管理制度；4.3.7.5采购计划编制、测算依据；采购方式的选择及相关资料；4.3.7.6其他资料。
4.4审计人员应具有物资采购管理的相关专业知识，熟悉相关法律法规、政策等有关规定，掌握物资采购内部控制管理制度，了解物资采购现状和外部环境的变化。
开展专业技术性较强的物资采购审计时，可聘请外部专家或社会中介机构参与审计。
4.5 物资采购的审计内容4.5.1采购计划审计。
采购计划审计是对采购计划中所列物资价格、数量、质量、采购方式和供货商选择等的真实性、合理性和有效性等进行的事前审计。
具体审计内容包括：4.5.1.1采购计划编制依据的合理性：a)审查采购计划编制是否有年度预算，是否对采购计划进行测算、是否对采购计划进行审核；b)审查采购计划是否依据经过批准的物资采购申请进行采购；c)采购计划是否与生产计划、销售计划、物资库存控制计划和资金供应计划等相协调；d)审查物资采购是否符合本单位(部门)的存货管理、采购管理和资金管理。
4.5.1.2采购计划审批程序的合规性：a)审查本单位或所属单位（部门）是否按职责分工和授权范围对提交的采购申请单进行分类初审、对口把关；b)审查物资管理部门是否对各县（区）分公司的物资库存与财务物资库存进行核实；c)审查下达的物资采购计划是否按内部规定程序审批；d)审查对调整采购内容、事项等是否按规定的程序审批；e)对重要的或技术性较强的物资采购，是否执行特别授权审批程序；f)对于金额较大或重大事项的采购是否经过集体决策和审批；g)对生产急需或突发性的紧急物资采购，是否以适当形式事先向相关部门备案，并于规定时间内完善办妥有关手续。
4.5.1.3采购计划所列价格的公允性:a)审查价格确定是否经相关部门考察认证；b)审查是否根据不同的物资采购方式确定申报价；c)审查申报所列物资品种是否在采购计划范围内，是否列入采购预算，超预算部分是否有追加预算批准手续；d)审查采购申报价有无高估虚报问题，是否有采用集中采购方法以取得批量价格的利益；e)审查采购申报价的构成是否齐全，是否进行综合比价；f)审查采购部门是否进行比质比价,有无随意压价而忽视物资质量的现象，在同等质量和价格的情况下是否有舍近求远的采购行为；g)对于重复购置的物资，审查申报价是否超过最高限价，最高限价有无根据市场价格变动及时进行相应调整；如价格未发生变化，则以上次成交价格为审计标准，重点关注高出上次成交价格的采购行为；4.5.1.4采购计划所列物资数量的合理性：a)审查申请物资采购需要量时，是否综合考虑了本期生产计划、物资库存、业务需求、采购周期、经济批量等因素，并据以提出物资采购申请；b)审查是否与生产计划、物耗水平和物资库存相适应。
4.5.1.5采购方式选择的合理性。
审查物资采购部门是否按照内部规定的办法和程序选择采购方式。
a)审查在选定供应商前是否进行资质认证；b)审查采购方式的选择、招标方式的选择是否符合《安顺市烟草专卖局（公司）物资采购管理办法》的规定；c)审查招标过程和招标标准是否符合“公开选购、公平竞争、公正交易”的原则，确定在招标、开标、评标和定标过程中是否违反规定程序等情况；d)审查有关招标文书的内容是否完整、严密，条款规定是否严格遵守。
4.5.1.6物资采购计划执行情况审计。
物资采购计划执行情况审计是指在采购物资运达后，对物资验收、入库、计量、价格和货款支付等执行的适当性、合法性和有效性等进行的事中审计。
主要审计内容为：采购方式执行情况审计。
审查采购部门是否按照采购计划、采购申请确定的采购方式和供货商进行采购。
4.5.1.7物资验收控制执行情况审计。
主要内容包括：a)审查物资入库前，是否由仓库保管员进行数量验收，是否设置质量检验部门进行质量验收，质量验收是否由具有专业技术资格的专职人员进行；b)审查物资验收是否根据货运单、发票和经过批准的采购合同副本、采购价格、采购计划进行；c)审查是否存在超合同采购，是否经过批准；d)审查是否存在短缺和不符合质量要求的物资，是否查明原因，是否进行索赔；e)审查是否按合同进行对样验收；f)其他。
4.5.1.8采购票据审计。
主要内容包括：a)审查物资采购的票据是否齐全，是否按照采购业务发生的先后顺序编号；b)审查各种票据载明的采购数量、单价、金额、品种、规格、产地、型号等是否真实，数量、单价、金额等计算是否正确，各种票据相关内容是否一致；c)审查票据的填写是否合规，手续是否齐全，来源渠道是否正规，保管、领用和注销措施是否完善，传递程序是否合规等。
4.5.1.9采购负债确认及付款执行情况审计。
主要内容包括：a)审查负债的确认是否正确；b)审查采购部门是否对物资采购申请、验收单、供货商发票等进行核对，并将相关资料及时移交财会部门；c)审查财会部门是否在进一步审核的基础上，确认付款金额并按确定的付款方式办理付款；d)审查应付账款的登记是否正确；e)审查是否根据不同供货商设置明细账进行明细分类核算；f)审查是否根据审核无误的原始凭证和记账凭证及时登记账簿记录，有无遗漏、隐瞒负债情况；g)审查是否定期将应付账款明细账余额与供货商进行核对；h)审查是否与采购部门实物账(台账)进行核对，是否存在差异，是否及时进行处理。
4.5.1.10审查付款处理是否合规；a)审查付款是否符合资金结算制度的要求；b)审查付款是否由物资采购部门出具付款申请、经财务部门审核，是否经授权人审批；c)审查是否按确定的付款方式支付给指定的收款人；核实付款金额和收款人是否正确；d)审查付款是否按合同约定（数额）支付款项。
4.5.1.11审查预付账款处理是否合规。
a)审查预付账款是否经过申请、审批，并已在合同中约定；b)审查是否存在预付货款长期挂账但未收到货物的情况；c)审查收到采购物资后，是否根据供应商发票及时冲减预付账款；是否与供货商定期对账。
4.5.1.12被审计部门需提供以下资料：a)采购执行情况简介；b)正式采购合同；c)采购的账簿、凭证、发票、货运单等；d)实物验收单、台账、质量确认依据；e)承诺书；f)保管及使用情况；g)其他。
4.5.1.13内部控制审计的主要内容：a)合规性审计。
主要审查物资采购内部控制是否符合国家的法律、法规和政策；审查是否符合国家局、省局以及本单位有关规章制度的规定，是否符合本单位及所属单位部门内部监管的需要。
b)全面性与系统性审计。
主要审查物资采购内部控制是否覆盖了物资采购经济业务的每一个环节，控制点是否完整、清晰和严密。
c)内部牵制及不相容审计。
主要审查物资采购业务不相容职务是否相互分离，各业务部门之间、各业务人员之间以及业务岗位之间是否建立起了互相验证、互相制约的关系，权责是否进行了适当的分配。
4.5.1.14 物资采购后续审计。
提交了物资采购审计报告后，针对报告中审计发现和审计建议，纳入审计工作计划安排跟踪审计。
目的是确定被审计单位对于审计报告中所揭示的问题和偏差的纠正和改进情况。
检查评价改进建议所达到的效果。
4.5.1.15物资采购标的额在5(含)万元以下的实施抽查审计10%；物资采购标的额在5至20(含)万元以下的实施抽查审计20%；物资采购标的额在20万元以上的实施审计100%。
4.5.1.16物资采购计划审核实行备案制，所属单位或部门对次年或次季需采购事项在年末或季末提交审计，审计派驻办（审计科）视工作情况纳入次年年度或次季审计工作计划。
5.0附则5.1 本办法由安顺审计派驻办（审计科）负责解释，原制度废止。
5.2本办法自印发之日起执行。
6.0相关文件《中国内部审计准则》《国家烟草专卖局中国烟草总公司关于印发烟草行业工程投资物资采购和宣传促销项目管理程序规定（试行）的通知》（国烟办〔2010〕42号）。