大学生创业财务。

大学生创业财务。

8.资金规划与财务需要

8.1股本结构与规模

公司注册资本260万。股本结构和规模如下：

股本来源风险投资技术入股自筹资金银行借款金额90 80 60 30

比例35% 31% 23% 12%

股本结构中，技术入股占总股本的31%，自筹资金占总股本的23%，银行借款占总股本的12%，剩下的35%我们打算引入2—5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市做准备。

股本结构与规模

风险投资

技术入股

自筹资金

银行存款

8.2资金的预算与应用

公司总投资260万。资金主要用于软件开发、测试与宣传推广200万，以及公司的开办、固定资产购置、员工工资、房租和日常营运等，公司还得为了应对突发事件而留用一部分资金。在以后的年度内公司会有资金备用作为软件的升级或业务拓展等项目的支出。公司的主要资金来源渠道广告收入、成交额提成和会员费等。

1.主要财务假设

对固定资产的假设，我们采用直线折旧法，残值率定为0，详见下表；

固定资产购置成本折旧年限平均年限折旧

书柜办公桌4,000 10 400

室内装修20,000 10 2,000

电子设备68,500 5 13,700

总计92,500 16,100

2.固定资产的购置

项目规格型号数量单价金额办公电脑Inspiron

3847-R7938

6 4,000 24,000

空调AUX KFR-72LW 2 5,000 10,000

激光打印机三星 K2200 1 3,800 3,800

书柜办公桌8 500 4,000 微波炉GalanZG70F20C

N1L-DG

1 500 500

饮水机 1 200 200

室内装修20,000

其他设备30,000 总计92,500

3.工资分配表（单位：万元）

4.其他支出（单位：万元）人员工资表

第一年第二年第三年第四年第五年月薪人数合计月薪人数合计月薪人数合计月薪人数合计月薪人数合计审核部0.3 2 7.2 0.35 2 8.4 0.35 2 8.4 0.35 4 16.8 0.4 4 19.2 客服部0.25 3 9 0.25 3 9 0.3 3 10.8 0.3 5 18 0.3 5 18 合计16.2 17.4 19.2 34.8 37.2

项目类别金额

APP开发及维护网页、IOS、安卓版90

推广线上线下、明星代言110

合计200

5.预付及待摊费用（单位：万元）

项目预付期限金额

工作室租金 4 8

水电费 1 0.8

通讯网络费 1 0.2

合计9

6.成本及费用预测

第一年第二年第三年第四年第五年APP开发与推广20010105015

人员工资16.217.41934.837.2

固定资产9.250.50.8 2.50.8

待摊费用10.610.610.73 1.5 1.71

不可预测费用

2.190.430.46 1.330.82

总额238.2528.9430.9990.1355.53注：不可预测费用是此项费用以外各项费用总和的1.5%

7.收入预测

收费标准如下：

（1）提成按成交额的15%收取

（2）会员6.6元/月

通过对市场的充分调研，参考同行业的收费情况以及销售收入等情况作出如下预测：（单位：万元）

年份

第一年第二年第三年第四年第五年收入来源

会员费21.6 45.7 72 95.4 121.5

成交额提成30.8 63.7 93.2 113 173

广告费10.3 15.5 17.2 32 45

总计 62.7 124.9 182.4 240.4 339.5

根据成本和收入预测表得出预估利润表：（万元）

每个创业项目不会一开始就只赚不亏，我们的脑洞也不例外。虽然我们的卖点与别的APP 不一样，但互联网上也有许多创新的平台得到了大家的认可。期初首先要吸引大众的关注度，了解我们的平台，通过口碑和好奇心一传十，十传百等方式让更多的人熟知，这就达到我们的首要目的。

8.3公司财务报表

利润及利润分配表

项目名称 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、主营业务收入 72.7 174.9 232.4 340.4 539.5 减：主营业务成本 5 3 3 8 5 主营业务税金及附加 12.359 29.733 39.508 57.868 91.715 二、主营业务利润 55.341 142.167 189.892 274.532 442.785 加：其他业务利润

7.47 12.4 15.8 减：营业费用 54 10 10 50 15 管理费用

38.883

28.758

40.243

56.474

65.896

-150

-100-50050100150200250300350400第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

总收入

总成本

盈利

财务费用 1.425 1.425 1.425 1.425 1.425

三、营业利润-38.967 101.984 145.695 179.034 376.265

加：营业外收入

减：营业外支出

四、利润总额-38.967 101.984 145.695 179.034 376.265

减：所得税25.496 36.424 44.758 94.066

五、净利润-38.967 76.488 109.271 134.275 282.198

加：年初未分配利润

六、可供分配的利润76.488 109.271 134.275 282.198

减：提取法定盈余公积 2.88 5.537 6.282 15.877 提取法定公益金 1.44 2.769 3.141 7.939

七、可供投资者分配的利润72.168 100.965 124.852 258.383

减：应付优先股股利

应付普通股股利

八、未分配利润72.168 100.965 124.852 258.383

注：公司按照税后利润的10%记提法定盈余公积,按税后利润的5%记提法定公益金

现金流量表

项目期初第一年第二年第三年第四年第五年

一、经营活动产生的现金

流量：

销售商品、提供劳务收到

72.7 174.9 232.4 340.4 539.5

的现金

现金流入小计72.7 174.9 232.4 340.4 539.5

购买商品、接受劳务支付

2.9

3.21 1.2 1.33 6.89

的现金

经营租赁所支付的现金9.5 1.2 0.8 0.96 2.3

支付给职工的现金26.4 26.4 37.2 52.8 62.4