财产物资估价入库管理制度

制度会签表

财产物资估价入库管理制度

根据财务制度的有关规定，为及时、准确的核算财产物资，真实反映企业财产物资的实际占用水平及欠人货款的实际数额，做到账账、账实相符，制定本管理制度。

第一条估价入库的范围：月末对于财产物资（外购设备、原材料、辅助材料、基建施工用材料等）已到货并已验收入库，但发票帐单等结算凭证未到，货款尚未支付的业务，都应按财产物资的暂估价格计价，暂估入账。

第二条估价入库的价格：按合同或协议确定的价格计价。

第三条办理估价的程序：

（一）采购人员购入的材料、物资，已验收入库，月末（25日）结算时发票帐单等结算凭证未到的，由仓储部、行政事务部、设备能源部等物资归口管理部门依据有关资料登记情况，办理估价入库手续。

（二）由归口管理部门的物资保管人员填写材料、物资入库单，注明物资名称、规格、型号、数量、单价、金额、供货单位等详细资料，经采购人员、物资归口管理部门领导签字或盖章后转经办人。

（三）经办人员接到材料、物资入库单后及时到财务部办理报账。

第四条估价的具体要求：

（一）每月25日进行一次估价，下月初用红字冲回，待收到发票账单后，再按正常程序办理入库。

（二）物资保管人员依据到货登记所载供货单位名称及所购物资名称、规格、型号、数量及二款规定的价格办理估价手续。

第五条各物资归口管理部门必须严格执行本办法，不得因任何理由冲击估价工作，物资采购单位应及时配合物资归口管理部门办理估价入库手续。

第六条本制度由财务部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。