实验一 财务管理中的常用函数

实验一财务管理中的常用函数

一、实验项目名称：常用函数

二、实验目的Excel中提供的常用函数是应用电子报表软件从事财务管理的基础。熟练掌握常用函数才能顺利完成后续综合性实验项目的学习。

三、实验内容

1．DDB（双倍余额递减折旧法）

[功能]使用双倍余额递减法计算某项资产在给定期间内的折旧值。

[语法结构]

cost - salvage( 前期折旧总值) * factor / life

[参数约定]

cost 为资产原值。

Salvage 为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值）。

Life 为折旧期限（有时也可称作资产的生命周期）。

Period 为需要计算折旧值的期间。Period 必须使用与life 相同的单位。

Factor 为双倍余额递减速率。Microsoft Excel 自动设定factor 为2。

[示例]

某工厂购买了一台新机器。价值为240000元，使用期限为10 年，残值为30000元。要求：用双倍余额递减法计算第五年折旧值。（结果保留两位小数）

2.SLN(直线折旧费)

[功能] 使用直线法计算某项资产在给定期间内的折旧值。

[参数约定]

cost 为资产原值。

Salvage 为资产在折旧期末的价值（也称为资产残值）。

Life 为折旧期限（有时也可称作资产的生命周期）。

[示例]

企业购买了一辆价值￥300,000 的卡车，其折旧年限为10 年，残值为￥7,500。

要求：用直线法计算每年的折旧额。

3.PV(现值)

[功能]在固定利率下，计算某项投资（或贷款）等额分期付款偿还额的现值。

[语法结构]

[参数约定]

Rate 为各期利率，是一固定值。

Nper 投资（或贷款）总期数。

Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。

Fv 为未来值。如果省略fv，则计算机默认其值为零（例如，一笔贷款的未来值为零）。Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字1代表期初；0 代表期末。如果省略type，则计算机默认其值为0。

[示例]

保险公司业务员推销一项增值保险年金，该保险购买成本为￥60,000，可以在今后二十年内于每月末回报￥500。假定现在银行存款利率8%。问这笔投资是否值得？假定银行存款利率预计要调整为6%，问这笔投资是否值得？

4.FV(终值)

[功能]在固定利率及等额分期付款方式下，计算某项投资的未来值。

[语法结构]

[参数约定]

Rate 为各期利率，是一固定值。

Nper 投资（或贷款）总期数。

Pmt 为每期等额收入或支出的款项，也称年金。

Pv 为现值，也称为本金。

Type 用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。数字1代表期初；0 代表期末。如果省略type，则计算机默认其值为0。

[示例]

企业欲设立一项偿债基金，每月初存入20000元，假设存款年利率5%，问3年后，该项基金应该有多少？

5.NPV(净现值)

[功能]在固定利率下，计算某项投资未来现金流量的净现值。

[语法结构]

NPV(rate,value1,value2, ...)

[参数约定]

Rate 为各期贴现率，是一固定值。

Value1, value2, ... 代表1 到29 笔支出及收入的参数值。

注意：NPV函数的计算公式没有包括第0年投资的的贴现。

[说明]

（1）函数NPV 与函数PV （年金现值）相似。PV 与NPV 之间的主要差别在于：函数PV 允许现金流在期初或期末开始；而且，PV 的每一笔现金流数额在整个投资中必须是固定的；而函数NPV 的现金流数额是可变的。

(2)在计算NPV时，若投资额发生在第一年的期末，则将其作为参数value的一部分。

若投资发生在第一年的期初，则投资额不作为value 参数的一部分。必须用下列公式：NPV(rate, Value1, value2, ...)—C

[示例]

企业欲投资300万元开办一家会员俱乐部，预计未来五年中各年的净现金流量分别为50万元、80万元、100万元、120万元、80万元。假定每年的贴现率是6%。计算该项投资的净现值。

6.IRR(内部收益率)

[功能]计算一项投资的内部收益率

[语法结构]

[参数约定]

Value1, value2, ... 代表1 到29 笔支出及收入的参数值。

Guess 为对函数IRR 计算结果的估计值，如果忽略，则为0.1

[说明]

(1)Values 必须包含至少一个正值和一个负值，以计算内部收益率。

(2)函数IRR 根据数值的顺序来解释现金流的顺序。故应确定按需要的顺序输入支付和收入的数值。

(3)函数IRR 与函数NPV（净现值函数）的关系十分密切。函数IRR 计算出的收益率即净现值为0 时的利率。下面的公式显示了函数NPV 和函数IRR 的相互关系：NPV(IRR, Value1, value2, ...)=0

[示例]

某科研所打算开办一家信息咨询公司,估计需要70,000元的投资，并预期今后五年的净收益为：￥12,000、￥15,000、￥18,000、￥21,000 和￥22,000。计算此项投资的内部收益率(IRR)

7.FORECAST（直线回归预测值）

[功能]：通过直线回归方程Y=a+bx返回一个预测值。

[语法]：FORECAST（x，known_y，s, known_x，s）

[参数]：x为需要进行预测的数据点。

known_y，s为满足线性拟合直线Y=a+bx的一组已知的Y值。

known_x，s为满足线性拟合直线Y=a+bx的一组已知的x值,为自变量数组或数组区

域。

[示例]鸿叶公司1996~2001年的产销量和资金占用情况如下：

表1.3.1 产销量与资金占用情况表

该公司预计2002年产销量为150万件。

要求：用直线回归法预测其2002年的资金需要量。