会计准则报表模板(适用2018年报)_20180524

以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债
38
应付票据
39
应付账款
40
预收账款
41
应付职工薪酬
42
应交税费
43
应付利息
44
应付股利
45
其他应付款
46
一年内到期的非流动负债
47
其他流动负债
48
流动负债合计
49
非流动负债：
50
长期借款
51
期末余额
单位:元 年初余额
67
所有者权益(或股东权益)合计
68
69
负债和所有者权益(或股东权益) 总计
70
表种类，文件格式为EXCEL电子表格格
合法定第三方CA数字证书的纳税人， 单独向税务机关报送相关纸质资料 。 表等相关涉税电子资料的同时，
度种类名称-（减号）属期.xls
表等相关涉税电子资料的同时， 度种类名称-（减号）属期.xls
月报：填当月1日到月底，如，1月份输入：2017.1.1 和 2017.1.31。 季报：填写本季1日到季末最后一日，如，第一季度输入：2017.1.1 和 2017.3.31。 年报：填写2016年全年，输入：2016.1.1 和 2016.12.31。 （7）【填表日期】：必填，日期填报格式为2017.1.1，不能修改原表格格式 ，不允许粘贴。 （8）【填表人员】：必填。 （9）数据填写区：数据填写区允许复制、粘贴，必须是数字，也可以手工输入。
网上办税服务厅电子化财务报表报送方法说明
1、纳税人存在补充资料填写可以通过填写《企业会计准则附注》 2、纳税人请在网上办税服务厅下载报送模板（注意：请正确选择所适用的会计报表种类，文件格式为EXCEL电子表格格 式）。 3、提示: 根据《中华人民共和国电子签名法》及税务信息系统安全规范相关规定，使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人， 通过CA认证方式登录网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的，不再单独向税务机关报送相关纸质资料 。 未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人，在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时， 须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料。 4、财务报表模板填写说明： （1）文件名称命名：
应付债券
52
长期应付款
53
专项应付款
54
预计负债
55
递延收益
56
递延所得税负债
57
其他非流动负债
58
非流动负债合计
59
负债合计
60
所有者权益(或股东权益)：
61
实收资本(或股本)
62
资本公积
63
减：库存股
64
其他综合收益
65
盈余公积
66
未分配利润
纳税人社会信用代码（或纳税人识别号）-（减号）纳税人全称-（减号）会计制度种类名称-（减号）属期.xls （2）会计制度种类名称分为： 企业会计制度 会计准则 保险 商业银行 行政单位 事业单位
未使用符合法定第三方CA数字证书的纳税人，在通过网上办税服务厅报送财务报表等相关涉税电子资料的同时， 须向税务机关报送签字并加盖公章的纸质资料。 4、财务报表模板填写说明： （1）文件名称命名：
2017年1月月报 文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1月.XLS
2017年1季度报 季报文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2017年1季度.XLS
2016年年报 文件名：91510119880220900x-成都市xx科技公司-小企业会计准则-2016年.XLS
11
其他流动资产
12
流动资产合计
13
非流动资产：
14
可供出售金融资产
15
持有至到期资产
16
期末余额
资产负债表
（适用于会计准则的一般企业）
年初余额
负债和所有者权益（或股东权 益）
流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债
2、报表内填表说明 （1）【社会信用代码或纳税人识别号】：必填，三证合一纳税人填写社会信用代码，如无社会信用代码则填写纳税人识 别号。 （2）【纳税人名称】：必填，填写工商登记纳税人名称的全称，不能填写简称，该栏允许粘贴。 （3）【主管地税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市二分局。 （4）【主管国税机关】：必填，填写xx市（州）xx区（县），比如：成都市金牛区，德阳市中江县，绵阳市直属分局。 （5）【报表周期】：下拉选择报表周期（月报、季报、年报），不能修改原报表格式，不支持粘贴。 （6）【报表所属期起】和【报表所属期止】：必填，填写格式为2017.1.1，不能修改原表格格式，不允许粘贴。
报2017年1月月报、1季度季报，2016年 S
季度.XLS
码，如无社会信用代码则填写纳税人识 该栏允许粘贴。 区，德阳市中江县，绵阳市二分局。 区，德阳市中江县，绵阳市直属分局。 格式，不支持粘贴。 修改原表格格式，不允许粘贴。 17.3.31。 不允许粘贴。
左下方页面名称，可切换到副表填写。
纳税人社会信用代码（或纳税人识别号）-（减号）纳税人全称-（减号）会计制度种类名称-（减号）属期.xls （2）会计制度种类名称分为： 企业会计制度 会计准则 保险 商业银行 行政单位 事业单位 小企业会计准则 证券 医院 高等学校 社会团体 担保企业
（3）举例： 成都市xx科技公司，社会信用代码91510119880220900x，适用小企业会计准则，报2017年1月月报、1季度季报，2016年 年报的情况命名分别如下：
流动负债合计 非流动负债： 长期借款
长期应收款
17
长期股权投资
18
投资性房地产
19
固定资产
20
21
在建工程
22
工程物资
23
固定资产清理
24
生产性生物资产
25
油气资产
Leabharlann Baidu
26
无形资产
27
开发支出
28
商誉
29
30
长期待摊费用
31
递延所得税资产
32
其他非流动资产
33
非流动资产合计
34
资产总计
35
3、财务报表【主表】和【副表】切换 在EXCEL表的左下方有主表（第一页）和副表的表头名称，打开文件后，点击文件左下方页面名称，可切换到副表填写。 一般第一页就是主表填写，有基本信息填写区。副表不用填写基本信息。
负债表
则的一般企业）
负债和所有者权益（或股东权 益）
流动负债：
行次 36
短期借款
37
社会信用代码或纳税人识别号： 纳税人名称：
主管地税机关： 主管国税机关：
报表周期： 报表所属期起： 报表所属期止：
填表日期： 填表人员：
资产
行次
流动资产：
1
货币资金
2
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产
3
应收票据
4
应收账款
5
预付账款
6
应收利息
7
应收股利
8
其他应收款
9
存货
10
一年内到期的非流动资产
应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债
递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 资本公积
减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益(或股东权益)合计
负债和所有者权益(或股东权益) 总计