往来账款核算与管理
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课题7
应收应付（往来账款）管理系统
ห้องสมุดไป่ตู้
会计电算化
应收应付（往来账款）核算与管理概述
往来账款核算，是指对因赊销、赊购商品或提供、 接受劳务而发生的将要在一定时期内收回或者支 付款项的核算
会计电算化
往来核算系统的功能
录入收款单据、付款单据 进行往来核销 查看、分析各种账表
核销是指对债权、债 务已结清的业务作删 除处理，表示本笔业 务已经结清，其目的 是便于将未结清款项 反映出来，以此反映 企业各种应收款的形 成、收回及其增减、 变动情况。P104
例2:日常处理2（冲销转账处理）
预收冲应收 应收冲应付 预付冲应付 应付冲应收 应收转应收 应付转应付
会计电算化
例) 2预收冲应收 ：转账处理 (一
例：1月10日我单位预收A公司钱（产生预收款），1月25日，我单位赊销 A公司产品（产生应收款）。
可以用“预收冲应收”。账表中对A公司的预收账款和应收账款都减少了。
会计电算化
操作步骤
初始化：基础参数设置、期初余额录入 日常处理：录入收款单据、付款单据、往来核销、 查看、分析各种账表
会计电算化
例1：日常业务处理1
赊销A公司商品一批
录入销售发票、 生成凭证
收到A公司货款
录入收款单、 生成凭证
往来账核销
往来核销处理
往来账表查询分析
查看账龄分析 表、明细表
会计电算化
(三)应收转应收
应收转应收是指将一家客户的应收款转入到另一家客户中。 我单位应收A公司钱，A公司又应收B公司。 把这笔往来款直接转移到B公司。账表中对A公司应收账款减产，对B公司应收账
款增加。（凭证中“并账”制单）（转出户为A,转入户为B)
会计电算化
往来核算系统与其他系统的主要关系
销售系统
会计电算化
例2：预收冲应收
预收A公司货款
录入收款单、 生成凭证
赊销A公司商品一批
录入销售发票、 生成凭证
往来账核销
往来核销处理 生成凭证
(二)应收冲应付
例：我单位赊销A公司产品（产生应收款），某日又赊购A公司产品（产 生应付款）。
可以用“应收冲应付”。账表中对A公司的应收账款和应付账款都减少了。
系统管理
往来核算系统
采购系统
总账管理
会计电算化
应收应付（往来账款）管理系统
ห้องสมุดไป่ตู้
会计电算化
应收应付（往来账款）核算与管理概述
往来账款核算，是指对因赊销、赊购商品或提供、 接受劳务而发生的将要在一定时期内收回或者支 付款项的核算
会计电算化
往来核算系统的功能
录入收款单据、付款单据 进行往来核销 查看、分析各种账表
核销是指对债权、债 务已结清的业务作删 除处理，表示本笔业 务已经结清，其目的 是便于将未结清款项 反映出来，以此反映 企业各种应收款的形 成、收回及其增减、 变动情况。P104
例2:日常处理2（冲销转账处理）
预收冲应收 应收冲应付 预付冲应付 应付冲应收 应收转应收 应付转应付
会计电算化
例) 2预收冲应收 ：转账处理 (一
例：1月10日我单位预收A公司钱（产生预收款），1月25日，我单位赊销 A公司产品（产生应收款）。
可以用“预收冲应收”。账表中对A公司的预收账款和应收账款都减少了。
会计电算化
操作步骤
初始化：基础参数设置、期初余额录入 日常处理：录入收款单据、付款单据、往来核销、 查看、分析各种账表
会计电算化
例1：日常业务处理1
赊销A公司商品一批
录入销售发票、 生成凭证
收到A公司货款
录入收款单、 生成凭证
往来账核销
往来核销处理
往来账表查询分析
查看账龄分析 表、明细表
会计电算化
(三)应收转应收
应收转应收是指将一家客户的应收款转入到另一家客户中。 我单位应收A公司钱，A公司又应收B公司。 把这笔往来款直接转移到B公司。账表中对A公司应收账款减产，对B公司应收账
款增加。（凭证中“并账”制单）（转出户为A,转入户为B)
会计电算化
往来核算系统与其他系统的主要关系
销售系统
会计电算化
例2：预收冲应收
预收A公司货款
录入收款单、 生成凭证
赊销A公司商品一批
录入销售发票、 生成凭证
往来账核销
往来核销处理 生成凭证
(二)应收冲应付
例：我单位赊销A公司产品（产生应收款），某日又赊购A公司产品（产 生应付款）。
可以用“应收冲应付”。账表中对A公司的应收账款和应付账款都减少了。
系统管理
往来核算系统
采购系统
总账管理
会计电算化