集团财务五年发展规划[优质ppt]
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xxxxxx 集团财务管控五年发展规划
1
财务管控规划总体思路
财务管控规划阶段划分
财务管控框架建设规划
目
录
集团财务总部建设规划
财务四大体系建设规划
财务三大基础建设规划
财务人才队伍建设规划
2
支撑战略 预算管理体系
**公司财务管控规划总体框架
集团财务管控体系
集中控制
精细管理
管理、善于学习、严于律己的风尚，造就一支着忠诚度高、能力强、素质好、结构合理、人才辈出的财
会人才队伍。
8
**公司财务管控规划目标
规划总体目标：构建以集权为导向的战略 型集团财务管控体系
管控规划子目标
财务组织建设：打造强势财务管理总部， 实施集权导向的财务管控 财务队伍建设：打造专业化财务管理团队，强化财务人员委派管理 财务制度建设：以财务管理规范化、制度化为手段，强化财务管控力度 财务信息平台：建立集团统一的财务信息化管理平台，为集团财务管控提供良好的信息技术环 境，强化财务控制力度，提高财务管控工作效率 全面预算管理：实施全面预算管理，推动战略、计划预算、业绩管理一体化 资金集中管理：实现对外统一融资和资金集中管理，强化风险控制、降低财务成本 税务筹划管理：提升自身的税务筹划管理能力，充分体现企业集团化的运作优势 会计核算管理：实现统一会计核算政策 和统一会计科目 信息沟通机制：拓宽集团内部信息通路，提高财务信息传递的及时性和有效性
D基Di础iaagg建rraa设 mm
22
统一会计核算平台，完善会计核算软件
的功能开发，实现主要会计报表的自动
生成；完善预算、资金等财务管理功能
信息系 统DDi建aiag设grara
软件的开发，实现财务系统内部信息的 集成与共享，消除内部信息孤岛，对大 额资金收支等重大财务信息动态反映、
mm
及时监控，促进财务管理职能的有效发
• 年度预算管理 由自下而上汇 总编制为主， 转向自上而下 统筹分解落实 战略目标；进 一步精细化预 算，实现全面 预算管理，统 筹财务资源和 非财务资源；
• 实现集团公司 内部会计政策 和核算办法的 统一；争取会 计核算在信息 系统上实现集 成；实现支持 管理决策需要 的会计核算工 作精细化；实 现会计信息由 事后、分散提 供为主转向实 时、有效集成 反映。
• 强化财务风险控制， 对与投融资等重大 经营事项相关的财 务风险，建立健全 风险评估、策略制 定、风险应对、责 任追究的管理机制； 强化财务监督，对 各类经济活动实施 过程监控，对重大 财务事项实施专项 检查，对审计检查 问题实现归零管理； 强化会计内控建设， 健全制度流程，落 实岗位职责，形成 制衡机制。
统一管理
集中运作
预算统筹
核算集成
风险监控
• 统一制定重大 财会政策，统 一规范重大财 务决策程序和 审批权限；统 一建立健全有 效的财务管理 规章制度；统 一内部会计政 策，统一投资 管理，统一筹 融资和信用管 理；
• 资本运作实行 整体策划、集 中实施；对大 额自有资金的 使用实行有效 控制，集中财 力，发挥整体 优势；强化预 算内单位的资 金集中，主要 公司纳入资金 集中范围，提 高资金集中度；
33
挥；按“统一规划、统一标准、统一制 度、统一数据管理”的原则，开展财务
信息系统的顶层设计，形成总体方案并
组织实施，有效支持管理决策。
5、造就一支队伍：一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人员队伍
完善委派财务人员队伍建设，下属企业财务主管/财务经理全部委派到位，并实现内外交流；加大高素质
人才的引进和财会队伍的培训、培养力度，加强岗位交流，建立学习型组织，提升业务水平；倡导敢于
风险管理体系
• 搭建财务风险控制体系，通过风险组织建设、预警指标设立、内控环节的梳理等手段， 对重大财务风险开展预警、跟踪、报告，重点监控大额支付、投融资及财务信息披露 等，防止出现重大风险事件，把集团整体财务风险控制在可承受的范围内。 7
4、夯实三项基础：通过会计核算、财务管理制度体系及财务信息化系统三 项基础工程的建设，为集权导向的战略型财务管控体系提供有效支撑
5
2、打造一个总部：打造一个强势集团财务管理总部，为推动集权导向的战 略型财务管控提供有效支撑，主要表现在三个方面：专业化、高效率、以事
业伙伴为愿景目标
财务部
会计
资金管理
交易性的
总部财务管理
内部结算
共享服务中心
内部贷款和利息
会计核算管理
资金收支管理
法定的报表合并
财务信息化管理
预算和分析
综合协调
管理和分析性的
预算管理
外派财务人员管理
财务规划 财务规划
财务分析
税务管理
投资服务
管理报表/决策支持
财务风控
融资管理
资金计划管理
6
3、 完善四大体系： 预算管理体系、资金管理体系、税收筹划体系与风险管 理体系
预算管理体系
• 所有全资、控股下属企业纳入预算管理范围，形成财务预算、业务预算、投资预算、筹资预 算为主要内容的全面预算，各企业以资金与成本为重点形成预算，按部门分工归口负责各类 预算的编制、审核、控制和考核。预算指标体现集团战略目标的分解，更贴合企业实际；预 算分析深入业务，能对业务起到指导作用；预算考核力度增强，预算得到有效执行。
制度建设
通过完善现旧制度，补充新制度，不定期更 新制度，打造**公司完善的财务管理制度体 系，并强化制度的执行力，做到“有制度可 依、有制度必依”
制订新企业会计准则内部实
施细则，规范会计核算流程，
统一会计科目的使用，加强
项目明细核算，提高财务报 会计核算
告质量，规范会计信息披露， 及时提供有效的财务信息
母子财务管控责权界面
总部核心能力、组织框架、人员配置
财务人员委派管理
价值创造 资金管理体系
税务筹划体系
风险管理体系
会计核算基础
财务制度建设
集团财务信息化搭建
一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人才队伍
3
**公司财务管控五年规划指导思想和总体思路
4
1、构建一种模式：建立和完善以集权为导向的战略型集团财务管控模式， 做到“统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控 ”
资金管理体系
wk.baidu.com
• 增强资金集中管理的力度，有效利用集团内部闲散资金；统筹长、中、短期融资规划， 争取实现企业债券融资的新突破；集中落实信用额度，与金融机构建立战略伙伴关系； 开立撤销账户实行更加严格的审批或备案；发挥资金管理平台作用，严格监控下属企业 资金动向。
税收筹划体系
• 通过规范涉税事项操作，组织税收政策培训、开展统一税收筹划等工作，加强集团内 部税收管理，使集团整体税收工作遵循国家法律法规，同时做到有效防范税收风险， 合理降低集团税收成本。
1
财务管控规划总体思路
财务管控规划阶段划分
财务管控框架建设规划
目
录
集团财务总部建设规划
财务四大体系建设规划
财务三大基础建设规划
财务人才队伍建设规划
2
支撑战略 预算管理体系
**公司财务管控规划总体框架
集团财务管控体系
集中控制
精细管理
管理、善于学习、严于律己的风尚，造就一支着忠诚度高、能力强、素质好、结构合理、人才辈出的财
会人才队伍。
8
**公司财务管控规划目标
规划总体目标：构建以集权为导向的战略 型集团财务管控体系
管控规划子目标
财务组织建设：打造强势财务管理总部， 实施集权导向的财务管控 财务队伍建设：打造专业化财务管理团队，强化财务人员委派管理 财务制度建设：以财务管理规范化、制度化为手段，强化财务管控力度 财务信息平台：建立集团统一的财务信息化管理平台，为集团财务管控提供良好的信息技术环 境，强化财务控制力度，提高财务管控工作效率 全面预算管理：实施全面预算管理，推动战略、计划预算、业绩管理一体化 资金集中管理：实现对外统一融资和资金集中管理，强化风险控制、降低财务成本 税务筹划管理：提升自身的税务筹划管理能力，充分体现企业集团化的运作优势 会计核算管理：实现统一会计核算政策 和统一会计科目 信息沟通机制：拓宽集团内部信息通路，提高财务信息传递的及时性和有效性
D基Di础iaagg建rraa设 mm
22
统一会计核算平台，完善会计核算软件
的功能开发，实现主要会计报表的自动
生成；完善预算、资金等财务管理功能
信息系 统DDi建aiag设grara
软件的开发，实现财务系统内部信息的 集成与共享，消除内部信息孤岛，对大 额资金收支等重大财务信息动态反映、
mm
及时监控，促进财务管理职能的有效发
• 年度预算管理 由自下而上汇 总编制为主， 转向自上而下 统筹分解落实 战略目标；进 一步精细化预 算，实现全面 预算管理，统 筹财务资源和 非财务资源；
• 实现集团公司 内部会计政策 和核算办法的 统一；争取会 计核算在信息 系统上实现集 成；实现支持 管理决策需要 的会计核算工 作精细化；实 现会计信息由 事后、分散提 供为主转向实 时、有效集成 反映。
• 强化财务风险控制， 对与投融资等重大 经营事项相关的财 务风险，建立健全 风险评估、策略制 定、风险应对、责 任追究的管理机制； 强化财务监督，对 各类经济活动实施 过程监控，对重大 财务事项实施专项 检查，对审计检查 问题实现归零管理； 强化会计内控建设， 健全制度流程，落 实岗位职责，形成 制衡机制。
统一管理
集中运作
预算统筹
核算集成
风险监控
• 统一制定重大 财会政策，统 一规范重大财 务决策程序和 审批权限；统 一建立健全有 效的财务管理 规章制度；统 一内部会计政 策，统一投资 管理，统一筹 融资和信用管 理；
• 资本运作实行 整体策划、集 中实施；对大 额自有资金的 使用实行有效 控制，集中财 力，发挥整体 优势；强化预 算内单位的资 金集中，主要 公司纳入资金 集中范围，提 高资金集中度；
33
挥；按“统一规划、统一标准、统一制 度、统一数据管理”的原则，开展财务
信息系统的顶层设计，形成总体方案并
组织实施，有效支持管理决策。
5、造就一支队伍：一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人员队伍
完善委派财务人员队伍建设，下属企业财务主管/财务经理全部委派到位，并实现内外交流；加大高素质
人才的引进和财会队伍的培训、培养力度，加强岗位交流，建立学习型组织，提升业务水平；倡导敢于
风险管理体系
• 搭建财务风险控制体系，通过风险组织建设、预警指标设立、内控环节的梳理等手段， 对重大财务风险开展预警、跟踪、报告，重点监控大额支付、投融资及财务信息披露 等，防止出现重大风险事件，把集团整体财务风险控制在可承受的范围内。 7
4、夯实三项基础：通过会计核算、财务管理制度体系及财务信息化系统三 项基础工程的建设，为集权导向的战略型财务管控体系提供有效支撑
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2、打造一个总部：打造一个强势集团财务管理总部，为推动集权导向的战 略型财务管控提供有效支撑，主要表现在三个方面：专业化、高效率、以事
业伙伴为愿景目标
财务部
会计
资金管理
交易性的
总部财务管理
内部结算
共享服务中心
内部贷款和利息
会计核算管理
资金收支管理
法定的报表合并
财务信息化管理
预算和分析
综合协调
管理和分析性的
预算管理
外派财务人员管理
财务规划 财务规划
财务分析
税务管理
投资服务
管理报表/决策支持
财务风控
融资管理
资金计划管理
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3、 完善四大体系： 预算管理体系、资金管理体系、税收筹划体系与风险管 理体系
预算管理体系
• 所有全资、控股下属企业纳入预算管理范围，形成财务预算、业务预算、投资预算、筹资预 算为主要内容的全面预算，各企业以资金与成本为重点形成预算，按部门分工归口负责各类 预算的编制、审核、控制和考核。预算指标体现集团战略目标的分解，更贴合企业实际；预 算分析深入业务，能对业务起到指导作用；预算考核力度增强，预算得到有效执行。
制度建设
通过完善现旧制度，补充新制度，不定期更 新制度，打造**公司完善的财务管理制度体 系，并强化制度的执行力，做到“有制度可 依、有制度必依”
制订新企业会计准则内部实
施细则，规范会计核算流程，
统一会计科目的使用，加强
项目明细核算，提高财务报 会计核算
告质量，规范会计信息披露， 及时提供有效的财务信息
母子财务管控责权界面
总部核心能力、组织框架、人员配置
财务人员委派管理
价值创造 资金管理体系
税务筹划体系
风险管理体系
会计核算基础
财务制度建设
集团财务信息化搭建
一支忠诚度高、能力强、素质好的财务人才队伍
3
**公司财务管控五年规划指导思想和总体思路
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1、构建一种模式：建立和完善以集权为导向的战略型集团财务管控模式， 做到“统一管理、集中运作、预算统筹、核算集成、风险监控 ”
资金管理体系
wk.baidu.com
• 增强资金集中管理的力度，有效利用集团内部闲散资金；统筹长、中、短期融资规划， 争取实现企业债券融资的新突破；集中落实信用额度，与金融机构建立战略伙伴关系； 开立撤销账户实行更加严格的审批或备案；发挥资金管理平台作用，严格监控下属企业 资金动向。
税收筹划体系
• 通过规范涉税事项操作，组织税收政策培训、开展统一税收筹划等工作，加强集团内 部税收管理，使集团整体税收工作遵循国家法律法规，同时做到有效防范税收风险， 合理降低集团税收成本。