用友财务软件综合上机练习题(业务题无答案)

用友账务综合上机实验题
F1. 系统管理（设置账套、操作员及权限）
F1.1账套信息
账套号:001 账套名称:广东省AWD商贸有限公司(简称:AWD)
启用日期:2004年01月01日会计期间:01月01日~12月31日
行业性质:商业企业(建账时按行业性质预置会计科目) 企业地址:QZ市人民北路252号
进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。

存货分类编码级次为2-2-2；
客户分类编码级次为2-2-2；供应商分类编码级次为1-3；部门编码级次为1-2；结算方式编码级次为1-1；地区分类编码级次为2-2；会计科目编码级次为4-2-2-2；存货数量、存货单位、开票单价、件数及换算率的小数位均为2
F1.2岗位设置
账套主管：吴妮，编号001。

在财务软件开发运用的前期阶段，负责完成系统的各项初始化工作；在财务软件的运行阶段，负责财务软件运行的管理工作，检查系统操作员的日常工作。

负责对操作员输入的会计数据审核。

出纳员：陆玉芳，编号002。

负责有关现金、银行存款的收支工作。

具有如下权限：
操作员：李明，编号003。

负责将审核过的有关原始凭证、记账凭证用其相关数据输入计算机，根据审核过的凭证进行记账处理，在机内登记账簿，并负责打印输出记账凭证、账簿、报表。

具有除明细权限设置、出纳签字、凭证审核和支票登记等式逻辑以外的其他权限。

F2.账核算系统的建立（在计算机上建立起会计核算的基本框架，并设置会计核算的基本参数。

）
F2.1总账系统参数
凭证选项设置：：出纳凭证必须经由出纳签字。

凭证编号方式：系统编号。

外币汇率方式：固定汇率
客户往来款项：应收系统核算供应商往来款项：应付系统核算制单控制中需采用支票控制
不可以使用其他系统受控科目；其他各项采用系统默认设置。

其他选项设置中对部门、个人和项目均按编码排序，数量小数位2位，单价小数位2位，本位币精度2位。

F2.2会计科目及期初余额
1、计科目及期初余额表
需设置的会计科目及余额见F表2 需修改的会计科目见F表3
需要删除的会计科目包括：1211，原材料；1231，低值易耗品；1251，委托加工物资；
1702，开办费；2241，住房周转金；4101，生产成本；4105，制造费用；5501，存货跌价损失。

2、收职工借款的个人往来辅助账表
3、库存商品辅助账表
F2.3辅助核算
1、门档案
2、职工档案
3、项目档案
项目大类：库存商品。

项目核算编码：2-2。

项目核算科目：1243，库存商品。

项目结构中需增设“商品规格”、“存放地点”栏，栏目属性为文本，长度为系统默认设置值。

项目分类定义：见F表8 项目目录：见F表9。

F2.4凭证类别
F表10 凭证类别
F2.5结算方式
其中：支票、现金支票、转账支票应有票据管理标志。

F3应收应付款管理系统(设置业务控制参数、建立基本核算科目、基本档案信息以及输入期初余额)
F3.1业务控制参数
应收款系统业务控制参数：按单据核销应收款、按客户控制科目、产品销售科目依据存货、按余额核销预收款、制单方式为明细到单据、汇兑损益方式为月未处理、坏账处理方式为应收余额百分比、显示现金折扣、录入发票时显示提示信息。

应付款系统业务控制参数：按单据核销应付款、按供应商控制科目、产品采购科目依据存货、按余额核销预收款、制单方式为明细到供应商、汇兑损益方式为月末处理、显示现金折扣。

F3.2基本科目设置
1、收款系统初始设置
（1）基本科目设置
（2）结算方式科目设置
现金结算：100101，人民币现金现金支票：100203，人民币存款转账支票：100201，人民币存款
（3）坏账准备设置
提取比率：0.5% 坏账准备期初余额92140 坏账准备科目：1141 对方科目：550213
（4）账龄区间设置
（5）报警级别设置
2、应付款系统初始设置
（1）基本科目设置
（2）结算方式科目设置、账龄区间设置、报警级别设置同应收款管理系统F3.3分类体系
1、地区分类
2、存货分类：
01，家用电器 02，办公设备
3、客户分类：
4、供应商分类： 1是经营一部；2是经营二部
F3．4 存货档案
F3.5 付款条件
F3.6 客户档案
F3.7供应商档案
F表21 供应商档案
F3.8期初余额
1、应收帐款期初额（科目编码为1131，方向为正，付款条件为01）
2、应收票据期初余额（科目编码为111102，方向为正）
3、预收账款期初余额（科目编码为2131，方向为正）
4、应付账款期初余额（科目编码为2121，方向为正）
5、应付票据期初余额（科目编码为211102，方向为正）
6、预付账款期初余额（科目编码为1151，方向为正）
F4 工资管理系统(设置业务控制参数、设置基本的人员分类和人员档案，并建立工资核算所需的工资项目和计算公式)
F4.1 业务控制参数
工资类别个数为1个，核算币种为人民币，代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度为4位。

账套的启用日期为2004年1月1日。

F4.2基本分类档案
人员类别分为：管理人员、经营人员和工作人员。

F4.3工资项目及公式
a)工资项目：
b)计算公式（注意公式顺序）
补助=iff(人员类别=“管理人员”，300，iff(人员类别=“经营人员”，400，200)) 日工资=（基本工资+奖金+补助）/22 请假扣款=请假天数*日工资
养老保险金=（基本工资+奖金+补助-请假扣款）*0.05 计税基数=基本工资+奖金+补助-请假扣款-养老保险金
F5固定资产管理(括建立业务控制参数、建立固定资产类别、设置核算科目以及建立固定资产原始卡片)
F5.1业务控制参数
按“平均年限法（一）”计提折旧；折旧分配周期为1个月；固定资产编码方式为按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；类别编码规则为2-1-1-2；卡片序号长度为2；要求与账务系统进行对账；固定资产对账科目为1501固定资产；累计折旧对账科目为1502累计折旧；在对账不平情况下不允许进行月末结账；固定资产默认入账科目为1501固定资产；累计折旧默认入账科目为1502累计折旧。

业务发生后要立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；已注销的卡片5年后删
F5.2固定资产类别
F5.3部门对应折旧科目
总公司下属的总部、总经理办公室、财务科、人事行政科：550205，管理费用——折旧费。

经营一部、经营二部；5501，营业费用
F5.4增减方式对应入账科目
注意：固定资产各减少方式对应折旧科目均为“1701，固定资产清理”。

F5.5固定资产原始卡片
补充说明：与经营有关的房屋、建筑物、运输工具以及使用年限在一年以上的物品，列入固定资产；与经营无关的物品使用年限在二年以上或者价值在2000元以上的列为固定资产。

上表所列固定资产增加方式均为直接购入，使用状况均为在用。

F6日常经营业务(核算日期可以在满足制单序时的条件下任意设定)
F6.1资金业务
1、现金支票（支票号：112233445）支付业务招待费1010元。

会计分录
2、以转账支票（支票号：12345677）支付上月未交增值税100280.60元,会计分录:
F6.2部门、个人往来、项目辅助核算业务
1、营二部销售给PL市新世纪商场如下商品，收到转账支票（支票号：23456789），存入银行，
附单据3张，同时结转商品销售成本。

2、售给QZ市润达百贷商场表34所列商品，收到转账支票（支票号：98765432），存入银行。

该批产品实际成本见表35。

3、销售给FG市新时代电器有限公司如下商品，对方以银行汇票（汇票号：11335577）结清款项。

4、售给WR市多喜乐购物广场发下商品，对方以银行汇票（汇票号：22446688）结清款项。

5、以转账的支票（支票号：12345678）支付本月份电话费1000元。

其中经营一部分350元。

经营二部400元，总部250元。

会计公录：
6、以转账的支票（支票号：12345679）支付本月份油费1500元。

其中经营一部分600元。

经营二部400元，总部500元。

会计公录：
7、经营二部经理李威雄报销差旅费5800元，退还剩余借款200元。

8、从广东CZ实业集团购入以下商品, 以银行汇票 (汇票号: 14725836) 付清款项,银行汇票手续费不计.
9、驻上海采购员寄回一张增值税发票,购入如下商品,共计21210元, 冲减外埠存款，贷已远到，验收入库无误。

F6.3外币业务
从中国银行借入100000美元，期限为6个月，借入的的外币暂存银行。

1月初的市场汇率为1美元=8.27670元人民币。

F6.4应付业务
1、北京FJ办公设备有限公司购入以下商品,商品已到并验收入库,款项尚未支付.增值税采购发票号为:654321.付款条件为3/15,2/30,1/45(付款条件编号为01号)
2、以电汇(票号为:34567890)支付上月欠河南XY电器有限公司贷款91260元.电汇手续费不计。

会计分录：
3、向福建XK电子有限公司购入以下商品，商品并验收入库，增值税发票号为112233，开出三个月无息商业承兑汇票一张。

票据编号为22222；收票单位：福建XK；票据面值为508950；签以日期为2004年1月3日，到期日期为2004年4月3日。

F表43 商品采购清单（4）
F6.5应收业务
1、销售给TY市创发办公设备有限公司如下商品，增值税发票号：334455，一并向银行办妥托收款手续。

库存商品成本按移动平均法结转，结转单价从库存商品项目辅助核算账簿中查询。

2、收到通达公司转支票（支票号：36925814）金额90790元存入银行，支付上月欠贷款，按规定客户可享受折扣2808元
3、天兴公司开出的商业承况汇票210600元到期，银行已将款项划转到户。

4、售给PL市天隆百贷商厦以下商品，增值税发票号为445566，一并向银行办妥托收款手续。

库存商品成本按移动平均法结转，结单价从库存商品项目辅助核算账簿中查询。

5、经营一部售给FG市兴隆商厦以下商品，收到三个月期无息商业承兑汇票一张。

票据编号为11111：承兑单位为FG市兴隆商厦：票据面值为121095元；签发日期为2004年1月5日；到期日为2004年4月5日：收到日期为2004年1月10日。

库存商品成本安移动平均法结构,结转单价从库存商品项目辅助核算账簿中查询.
6、将华夏商城2003年12月15日所欠款50310元转入飞龙电器账房会计分录
F6.6 工资业务
1、AWD公司因业务需要,新招聘一位记账苏文到经营一部,人员类别为工作人员,编号为2108,
工商银行账号为12345678927,经营一部职工李国华调出本单位,工资1月停发
2、AWD公司的分配政策,1月份工资计算如下
基本工资历:见附录F表7.新增职工苏文基本工资暂定为800无.
奖金分配:总部高层领 5 000/人,总部其他管理人员 3 500/人,总部和经营部的工作员 3
000/人,经营一部经营人员4 000/人,经营二部经营人员3 800/人. 补助: 不变
考勤情况:经营一部职工张美请假5 天,经营二部职工王辉请假3天
3、工资通过银行发放,已将有关转账支票(支票号:12345680)交付银行,会计分录:
注意: 应付工资=应发工资-请假扣除.分录中的数据款”应付工资”外,其他均由系统自动计算生成.
4、进行工资历费用分摊,三费提和养老保险金计提工资总额=应发工资-请假扣除应付福利费=应付工资历总额*14%
工会经费=应付工资总额*2% 教育经费=应付工资总额*1.5% 养老保险金=应付工资额*17%
F6.7 固定资产业务
1、批准购入货车一辆,价税合计11.7万元,附加费5 000 元以转账支票(支票号_:12345681)
付讫,该车由经营一部保管使用,使用年限10年,折旧方法为”平均年限法(一)”,净残值率4%.会计分录:
2、经批准将经营一部原有的旧货车（资产编号：0220101）以4万元出售，款项已存入银行。

会计分录：
3、因工作需要经批准将经营一部的空调（固定资产编号：0320101）调拨到总部会议室使用，归总经理办公室管理
F6.8 期末转账
以上分录金额由系统自动生成，操作员需入相关的会计科目。

2、自定义转账
（1）计提短期借款利息（年利率6%）转账编号为0002
（2）结转本月未交增值税。

转账编号为0003
（3）计算并结转本月城建税、教育附加。

转账编号：0005
3、进行本月汇兑损益结转。

月末汇率为：1美元=8.27700元人民币。

4、进行本月各类期间损益结转。

F7 报表编制与日常管理
F7.1利用系统模板编制利润表
F7.2利用系统模板编制资产负债表。