济川药业2020年上半年财务分析详细报告

项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
百度文库
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
14.41
32,929.37
4.1
802,891.59 101,099.31
835,820.95
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流动资产
货币资金 交易性金融资产 存货 预付款项 其他应收款 非流动资产
4.资产的增减变化原因
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以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加87,503万元，固定资 产增加67,220.86万元，交易性金融资产增加10,000万元，存货增加 3,209.47万元，长期待摊费用增加1,936.99万元，无形资产增加1,912.01 万元，共计增加171,782.34万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期 股权投资减少46.88万元，投资性房地产减少205.73万元，递延所得税资 产减少360.23万元，预付款项减少1,023.79万元，其他应收款减少1,509.33 万元，其他非流动资产减少1,893.48万元，应收票据减少12,557.57万元， 其他流动资产减少25,618.2万元，在建工程减少33,584.52万元，应收账款 减少75,082.77万元，共计减少151,882.5万元。各项科目变化引起资产总 额增加32,929.37万元。
32.52 232,162.28
52.51
200,631.46 20,444.22
51.99 226,156.76
5.30 28,885.07
50.85 151,073.99
6.49 32,094.54
34.17 7.26
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第 2 页 共 38 页
交易性金融资产 预付款项 其他流动资产 其他应收款
56,020.5
-226.54 9,539.25
15.26
-2662.41
442,123.22
-0.60
36.61 232,162.28
- 10,000 41.29 32,094.54 48.93 2,563.15 73.81 676.79
87,503
10,000 3,209.47 -1023.79 -1509.33
55.40 442,123.22
52.90
105,889.62
15.09 144,659.28
18.02 232,162.28
27.78
200,631.46 20,444.22
28.59 226,156.76
2.91 28,885.07
28.17 151,073.99
3.60 32,094.54
18.07 3.84
项目名称 流动资产
货币资金 应收账款 存货
流动资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
385,901.11
100.00 444,785.63
100.00 442,123.22
100.00
105,889.62
27.44 144,659.28
27.19 285,564.88
3.85 32,848.24 8.12 31,598.36
47.10
34.17 3.93 3.78
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的54.77%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资 产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的 34.32%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
固定资产 长期待摊费用 无形资产
58,884.52 444,785.63
38,769.66 144,659.28
0
0
28,885.07 8,440.85
3,586.94 1,178.43
2,186.12 928.34
42,214.78 358,105.96
218,344.02 94.39
30,936.22
0 2,408.51 41,825.32 1,257.78
-
0
0.62 3,586.94
10.84 26,753.88
0.33 2,186.12
0.81 6.02 0.49
10,000 2,563.15 1,135.68
676.79
2.26 0.58 0.26 0.15
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为835,820.95万元，与2019年上半年的 802,891.59万元相比有所增长，增长4.1%。
项目名称 总资产 流动资产
货币资金 应收账款 存货
资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
701,792.28
100.00 802,891.59
100.00 835,820.95
100.00
385,901.11
54.99 444,785.63
济川药业2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 济川药业2020年上半年资产总额为835,820.95万元，其中流动资产为 442,123.22万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资 产的52.51%、34.17%和7.26%。非流动资产为393,697.74万元，主要以 固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的72.53%、8.34% 和8.03%。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所 占比例较高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。
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6.资产结构的变动情况
2020年上半年应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变 化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与 2019年上半年相比，资产结构偏差。
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第 1 页 共 38 页
非流动资产
固定资产 无形资产 在建工程
315,891.17
162,323.52 21,396.97 84,786.78
45.01 358,105.96
23.13 218,344.02
3.05 30,936.22 12.08 65,182.88
44.60 393,697.74